2024年全球投资激励报告

目录欧洲包括英国按类型和目标划分的激励措施北美洲前言 3关于fDi Intelligence全球激励概览区域激励洞察按激励金额和交易数量排名的顶级全球激励计划全球按交易数量和激励价值排名的顶级行业按激励价值排名的前十大国家6和交易数量面向可持续性、制造业与研发的精准激励策略 41331789142510 前言全球激励报告2024投资与激励措施长期以来相互交织。各国政府（在国家、州和地区层面）战略性地运用激励措施。除了吸引高价值投资外，它们还是推动地区和国家经济发展雄心的重要工具。它们能够带来独特的、丰厚的商业运营优势，例如发展高潜力行业特定经济集群、消除壁垒、提升劳动力技能和培养人才，以及促进创新。在过去十年中，全球激励环境发生了显著变化，导致在将激励作为高价值投资者吸引工具方面的采用出现明显转变。2023年全球约拨付了660亿美元激励资金，全球激励环境的影响力前所未有。然而，围绕激励的透明度问题令人担忧，这使企业战略决策者难以识别有吸引力的机会和方案以从中获利。为确保各地区和各行业激励信息的清晰度和深度，以增强投资者信心并积极影响其投资决策，已成为至关重要的事项。2023年，英特尔从德国政府获得了约110亿美元的新半导体工厂补贴，这些工厂位于马格德堡，计划创造3000个高科技工作岗位；亚马逊则提议在俄勒冈州投资120亿美元用于五个新的数据中心设施，预计可创造600个新工作岗位，并获得了莫罗县约10亿美元税收抵免的支持。这些是过去一年经济发展领域发生的最引人注目的项目之一，它们的成功围绕着共同而强大的力量：激励措施。通过这些激励措施，像俄勒冈州莫罗县和德国马格德堡这样的相对较小的地区能够转型为高潜力的就业创造中心，同时带来其他具有变革性、长期经济利益。这一挑战正好是 IncentivesFlow 解决的核心问题。IncentivesFlow 是来自 FT fDi Intelligence 旗下的一款持续更新和中央化的数据库工具，用于追踪授予企业境外和国内投资项目的实时财政激励。IncentivesFlow 为投资促进机构、经济发展组织、政府以及投资企业配备精准的情报，了解各地各行业提供的激励方案，从而实现激励措施的有效比较、投资趋势的发现、区域基准和战略优势的识别，并帮助他们在企业区位战略、投资吸引、政策制定等方面做出数据支撑的明智决策，推动区域实现长期经济利益。 第3页这份全球激励报告充满关键数据和洞察，全面概述了全球外国直接投资（FDI）和经济开发激励措施，并聚焦于2023年的格局。报告包含了基于IncentivesFlow数据的洞察，分析时间范围为2023年1月至12月的12个月。 全球激励概览 全球激励报告20242023年全球总投资激励拨付总额：| 658.3 亿美元2023年引入的针对特定行业的激励措施中，大约一半旨在吸引服务业投资，其次是制造业和农业。2022年在可再生能源投资方面的推动显著影响了2023年新激励措施的形成和引入。在各国中，美国在宣布的新激励计划方面领先（图1.3）。从2014年到2023年的十年间，激励措施作为一项有利的投资政策手段在非洲、拉丁美洲和加勒比地区占据主导地位（图1.4）。发达国家报告了32%的支持率，而发展中亚洲地区仅占18%。联合国贸发会议《2024年世界投资报告》强调，税收激励措施仍然是发达和发展中经济体所采取的投资吸引战略的关键组成部分，投资者持续报告称这些措施具有高度优势。自COVID-19大流行以来，采用投资激励措施的比例显著扩大，从所有有利投资吸引措施的四分之一激增至三分之一。2023年，投资激励措施占发达和发展中经济体针对投资者的政策措施的三分之一。尽管与上一年相比，新增激励措施数量有所下降，但该数字仍高于十年平均水平。这一转变凸显了激励措施在全球吸引和促进投资以及增强经济韧性中的关键作用。 全球激励报告2024来源：联合国贸易和发展会议投资政策监测，激励流动爱尔兰、芬兰、多米尼加共和国、沙特阿拉伯、泰国*、意大利、印度、孟加拉国*、马来西亚*、斯里兰卡*、柬埔寨、巴基斯坦、波斯尼亚和黑塞哥维那在2023年各宣布了1项激励措施。注意：上述表格整合了联合国贸易和发展会议投资政策监测的数据，该数据基于2023年引入的投资激励措施，同时还包括了IncentivesFlow工具的数据，该工具可能包含早期启动但在2023年宣布的投资激励措施。*包括经济特区和自由贸易区的激励措施 331227181174160374402411457989全球十大交易行业按交易数量和激励价值排名全球激励报告2024基于交易数量排名前10的行业商业服务医疗保健食品与烟草通信工业机械、设备及工具Metals汽车零部件酒店与旅游业消费品软件与IT服务汽车、通信、商业服务、金属、化工以及软件和IT服务是2023年在激励价值和交易数量方面排名前10的领域。 402交易数量行业 财务激励创意激励财政激励创意激励包括：按类型和目标分类的激励措施财政激励是一种政策工具，以货币利益的形式提供给计划在新地点扩张的公司。这些通常表现为补助金、贷款和政府补贴，旨在帮助公司降低投资的前期成本。各国政府在全球推行激励计划时，正着力支持创新，以直接解决其本地在培育人才、资源和高价值投资方面的需求，实现更大规模的发展。此类激励措施在投资者区位决策中具有高度的决定性和影响力。财政激励措施与现金流量没有直接关联，通常以降低税率、关税减免、企业所得税减轻、补贴、免税和债券等形式提供。财政激励措施主要受到发展中国家的青睐，并在自由贸易区中效果显著。行政与搬迁支持：为帮助企业加速搬迁进程提供的激励措施，包括签证项目咨询、文件协助以及法规法规的导航。|在经合组织的一项研究中，所涵盖的87%的经济体已实施至少一项税收豁免。降低税率及税收减免措施也广受欢迎，分别体现在69%和65%的经济体中 监管让步与程序投资移民计划：一项外国公民能够通过向国家在商业投资、房地产项目或政府债券等重点关注领域做出资金贡献，从而换取该国完全公民身份及特殊利益（包括大幅税收减免和签证许可）的过程。该计划被多个国家广泛采用，用以吸引外国投资并提振其经济。初创企业加速器：一个基于导师制的商业项目，在固定时期内为有意快速扩张的早期初创企业提供密集指导、培训和扶持。投资与基础设施补贴及发展计划，区域/地方发展计划：提升一个地区可达性和投资吸引力的项目。技能与劳动力发展计划：专业培训计划，旨在帮助员工培养新型技能组合，以支持在当地的新扩张运营。初始工资补贴：为投资者提供的限时激励措施有助于抵消初始成本支出和早期员工工资。创业签证：为吸引投资、人才和创新到该地区，向商业领袖和企业家提供居留签证。 制造业与可持续发展面向可持续性、制造业与研发的精准激励策略全球激励报告2024In 2023, the US manufacturing industry was largely incentivised by the基础设施投资与就业法案 (IIJA), the《创造有益激励以生产半导体（CHIPS）与科学法案》以及《通货膨胀削减法案（IRA）》。这些计划，通过其一系列税收优惠和联邦资金，共同强化了半导体、电动汽车和清洁能源组件等关键制造业，重建了基础设施，并培养了其劳动力，从而促成了美国私营制造业前所未有的投资。IIJA特别成功加速了电动汽车和增强型电池制造，而IRA总共包括2700亿美元资金，其中400亿美元的税收抵免用于支持电动汽车和电池制造，2023年单独为气候和清洁能源倡议拨款4.19亿美元。自2022年底以来，美国已宣布超过100家新的制造设施。加拿大始终展现出一流的制造能力，得益于多项财政和创新激励计划，尤其是1.6亿美元的[原文未完整]阿尔伯塔石化激励计划：，这一直是吸引该国石化行业投资的关键因素。加拿大增长基金鼓励加拿大制造商吸引私人资本以加速碳减排技术的部署。墨西哥政府发布了关于半导体、电动汽车与汽车、制药和医疗设备的近岸外包法令，以最大化外国投资。2023年欧洲制造业领域推出的新激励措施主要针对清洁技术和高科技制造。欧盟委员会已分配15亿欧元用于私营和公共半导体项目到2030年。欧盟委员会还挑选了17个中小规模的欧洲能源密集型清洁技术项目，欧盟创新基金，以支持可再生能源、太阳能、氢能、化学品、水泥、陶瓷及其他建筑材料组件的制造。英国、法国、挪威、德国、意大利和西班牙等国家在其他税收优惠之外，已投入大量财政激励和补贴，以鼓励汽车公司转向电动化并采用电动汽车的制造和使用。法国的Law 2023-1322 税收抵免激励太阳能电池板、电池、风力涡轮机和热泵的制造，以及英国的新的绿色自由贸易区将催化新的绿色技术、可再生能源制造以及替代燃料的生产，同时还将为先进制造业和可再生能源设备制造业提供财政支持。瑞典通过多种税收抵免支持大型商业和工业规模太阳能屋顶的开发和扩张。 第10页The生产挂钩激励计划 (PLI)这是印度有史以来规模最大的激励计划之一，预算超过260亿美元。该计划旨在通过吸引大量投资，并为工业增长制定战略愿景，来增强该国14个关键行业的制造能力。在特殊分阶段制造计划 (PMP), 该印度重工业部促进电动汽车（EVs）的高效、有韧性和竞争性制造，以及加强该国的电动汽车供应链。日本的财政2023年补充预算拨款约120亿美元用于建设和升级生产设施、开发尖端技术，以及为制造商提供新的税收优惠政策。半导体是日本大部分先进制造业的关键组成部分，约22.7亿美元已分配用于Rapidus项目该机构旨在制造先进逻辑半导体。日本与中国最近向世界最大的合约半导体芯片制造商台积电（TSMC）提供了约15.1亿美元的补贴，以支持在日本特定地点的半导体制造设施扩张和新建，并资助台积电在中国和日本的设备采购及日常运营。TheIndonesia 4.0该计划为印度尼西亚的科技初创企业提供联邦、资本支出和税收激励，用于电子、汽车和化学品等行业的制造和研发，旨在提升该国的全球竞争力和经济韧性。Industry4WRD干预基金and theIndustry4WRD 国内投资战略基金 (DISF)马来西亚政府发起的项目为制造业及相关服务领域的小型企业提供资金支持，远超技术驱动流程和劳动力发展，使马来西亚成为东南亚极具吸引力的FDI目的地之一。2023年，马来西亚批准了超过260亿美元的FDI，尤其关注半导体领域的制造项目。 全球激励报告2024GCC governments are incentivising manufacturers to drive industrial automation and digital transformation in the manufacturing sector. The UAE’sOperation 300bn旨在通过推广工业4.0技术，到2031年提升该地区的制造业，巴林岛的经济复苏计划与工业部门战略that拥抱工业4.0能力，以及沙特阿拉伯的先进制造业中心战略，旨在到2035年增加工厂数量并多元化工业部门，是GCC实现制造创新全球中心雄心下的关键政策。The国家工业发展与物流计划 (NIDLP), 其中主要推动因素之一沙特阿拉伯愿景2030, 旨在吸引国际企业、实现国家经济多元化并减少对石油的依赖的政策，还通过国家增材制造战略激励增材制造 (AM)。此外，中东政府正通过向区域企业提供进一步激励措施，以提升其可再生能源产能，从而实现其 COP28 的目标。在埃及，绿色氢能激励以及其他的财政激励措施有助于推动绿色氢气的部署。尼日利亚和南非等国家也采用了针对可再生能源投资的多种财政和非财政激励措施。 研发英国的研发税收抵免政策对国内和国际企业中的中小企业（SMEs）产生了显著效益。此外，英国政府提供一系列 programme，例如BEIS资助计划，创新英国：以及威尔士、苏格兰和北爱尔兰的各个地方性拨款计划。欧洲国家研发创新补贴（RDIF）：为法国现有和新产品市场的研究与开发提供资金，该项目的预算为16亿美元。