税收营商环境年度发展报告—2024

序 2024年是中华人民共和国成立75周年，实现“十四五”规划目标任务的关键一年，是揭阳税务从“爬坡过坎”步入正常轨道的第一年。全市税务系统坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十届三中全会精神，紧紧围绕省局党委和市委市政府部署，突出垂管意识，紧扣中心任务，深入推进党纪学习教育，聚焦主责主业统筹抓好组织收入、征管改革、风险治理和纳税服务，激发队伍活力，在推进揭阳税收事业高质量发展进程中交出了一份满意答卷，全系统新增副处级以上荣誉87个，荣获全国“八五”普法中期表现突出单位，营商环境“纳税”指标得分在全市各单位排名第1位。揭阳税务相关工作得到省局江武峰书记和市委曾风保书记批示肯定，体现揭阳税收事业持续向好向上向善发展，赢得上级和社会的充分认可。 风雨何所惧，勇往谱新图，2025年是全面完成“十四五”规划目标的收官之年，也是全面巩固经济回升向好态势的关键之年，揭阳税务人将凝心聚力、担当尽责、争先出彩，奋力推动揭阳税收事业高质量发展，为广东税务走在前列、揭阳经济社会高质量发展作出更大揭阳税务贡献。 目录 强化政治机关建设1 2组织税费收入,落实优惠政策 3进一步深化税收征管改革 4优化办税缴费服务 5推进依法治税 6二0二五发展战略 8月建立跨区域通办服务机制，依托征纳互动开展跨区域通办服务，更好满足企业群众异地办理税费业务需要，持续提升服务效能。 6月印发《国家税务总局揭阳市税务局2024年深化税收征管改革提升行动措施》，制定7大方面、32项具体任务、93项深化税收征管改革提升行动措施及分工安排表全方位提高税务执法、服务和监管能力。 9月，联合市工商联印发2024年助力小微经营主体发展“春雨润苗”专项行动实施方案，推进各项税费支持政策和创新服务举措及时惠及小微经营主体，持续助力其增强信心底气。 10月全市开始推行涉税专业服务机构专业化集中管理，提升涉税专业服务管理质量和效率，促进涉税专业服务行业规范健康发展。 4月连续第11年开展“便民办税春风行动”围绕“高效办成一件事”推出了四方面，36条便民办税缴费措施，全面增强税费服务的可及性、均衡性、权益性。 12月建立全市“税企面对面”常态化沟通交流机制，回应企业关切，优化税费服务，切实改进工作作风，持续打造效能税务。 3月 全 市税 务 系 统“12366一号对外”项目上 线 深 入 推 进 税 费 服 务“一口进出”，进一步提升纳税人满意度。 国家税务总局揭阳市税务局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记关于税收工作的重要论述和重要指示批示精神，切实把坚定捍卫"两个确立"、坚决做到"两个维护"贯穿税务工作始终，坚持把党的建设摆在突出位置，强化垂管意识，以党建引领全局各项工作沿着正确方向前行。系统推进“四强”党支部建设，3个党支部荣获市直机关“四强”党支部、先进基层党组织，在全市宣传思想文化工作会议上作经验发言，连续四年在市直工委评议考核中保持“好”成绩。坚持在主责主业中激发党组织战斗堡垒和党员先锋模范作用，“123”绿税工作法荣获“先锋杯”大赛省三等奖、市一等奖，1名党员获优秀共产党员和党务工作者等荣誉称号，党业融合成效获省委宣传部、省直机关工委领导莅揭调研时充分肯定。 树牢垂管意识，党的建设高质量发展扎实推进 一是注重凝心铸魂抓政治机关建设。巩固拓展主题教育成果，通过落实党委会“第一议题”、党委理论中心组学习、领导干部集中轮训、专题辅导等形式，推动形成学习宣传贯彻二十届三中全会精神的浓厚氛围。把政治机关建在基层、落到实处，聚焦党中央关切，在扎实推进违规招商引资涉税问题专项治理、出口应征税货物税收监管、资源回收企业“反向开票”、规范落实税收优惠政策等重大部署中捍卫“两个确立”、践行“两个维护”，全系统未发生违规招商引资涉税问题；出口应征税货物税收问题100%整改，为696个自然人反向开具4153份、3.39亿元增值税发票，有力支持“两新”政策落地；对324户高新技术企业开展“研发费加计扣除”宣传辅导，纠正部分企业随意扩大扣除范围和金额，调减加计扣除额近1亿元；全年支持科技创新和制造业发展主要政策减税降费及退税超14.8亿元。 二是注重入脑入行抓党纪学习教育。深入学习习近平总书记关于全面加强党的纪律建设的重要论述和纪律处分条例，高标准严要求开展领导干部讲纪律党课、“三会一课”、主题党日、青年研学等活动1600多场次，开展纪检委员履责时间、“六个一”廉洁教育等警示教育305次，编发4门警示教育课程，省市两级税务局联合地方纪委监委拍摄警示教育片，被推荐全省税务系统使用，强化警示教育做法获省局领导点名表扬，干部职工党纪意识明显增强。 树牢垂管意识，党的建设高质量发展扎实推进 三是注重见行见效抓巡视巡察整改。认真对照税务总局党委巡视、省税务局巡察共性问题、典型问题通报，举一反三开展对照自查，以点带面认真研究制定15项整改任务、24条整改措施，总局巡视广东直接涉及揭阳的5个问题均整改完成。完成市局党委党的二十大届期第二轮对惠来县局、高新区局的巡察工作。 四是注重做深做实抓党建业务融合。系统推进“四强”党支部建设，3个党支部荣获市直机关“四强”党支部、先进基层党组织，在全市宣传思想文化工作会议上作经验发言，连续四年在市直工委评议考核中保持“好”成绩。坚持在主责主业中激发党组织战斗堡垒和党员先锋模范作用，“123”绿税工作法荣获“先锋杯”大赛省三等奖、市一等奖，1名党员获优秀共产党员和党务工作者等荣誉称号，党业融合成效获省委宣传部、省直机关工委领导莅揭调研时充分肯定。 面对宏观经济下行压力大、政策减收因素多、经济税源发生结构性变化和趋势性变化等多年来最为复杂严峻的形势，全系统坚持干字当头，把主要精力、工作重心投入到组织税费收入上来，严守不发生系统性税源监管风险和不收“过头税费”两条底线，推动税收收入与经济税源协调发展，以揭阳之“进”助力全省税费收入大盘之“稳”。2024年，全市税务部门共组织税费收入（不含海关代征）447.46亿元，再创新高，各口径增速均列全省第一，为全市经济社会发展大局和民生事业改善提供了坚强财力保障。 揭阳税务牢牢把握地方经济发展稳中有进，但底子薄、财力弱，发展质量和速度不高的市情，结合税费支持政策落实体系持续完善、重大税收风险得到治理、税收事业发展趋稳向好、征管基础仍不扎实的税情，紧扣“制造业当家”，精准落实好各项税费优惠政策，加强对制造业企业转型升级、设备更新、创新研发等支持服务，充分发挥税收职能作用，高质量建言献策，加强对重大制造业项目总部经济税收研究，推动完善企业组织架构，实现税源在揭最大化，更好促进区域协调发展，全力服务“全体人民共同富裕。 抓牢主责主业，服务大局的财力保障再创新高 市局党委坚决靠前指挥，深抓一线，以上率下落实组织收入责任共担机制和定期会商机制，班子成员包片督导、深入一线，协调解决影响组织收入痛点堵点问题，市税务部门共组织税费收入（不含海关代征）447.46亿元，再创新高，其中国内税收收入292.16亿元，增长16.5%，社会保险费收入104.98亿元，增长6.3%；非税收入38.18亿元，扣除国有土地使用权出让收入后同比增长2.4%；其他收入12.14亿元，为全市经济社会发展大局和民生事业改善提供了坚强财力保障。 加快土地增值税清算进度，加强欠税清缴管理，管理质效大幅提升，主体税种合计入库102.38亿元，同比增长11.8%，地方税种合计入库41.12亿元，同比增长19.3%；大企业和重点企业入库税收同比增长20%；增值税、城建税、土地增值税、契税收入增速排全省第一；财行10税总增速位列全省第1；企业所得税汇算清缴申报应补税额增长41.42%，对341户涉嫌取得虚假“现代服务发票”侵蚀所得税税基展开核查，调增应纳税所得额1.22亿元；稳妥开展部分“民办非企业单位”纳税辅导，补缴税款超2000万元；全系统下发风险任务580户次，入库税款2.72亿元，同比增长997.6%；清理欠税12.93亿元，可比增长31.5%。 落实落细税费优惠政策 加强重要税费政策发布解读针。对新出台的减税降费政策，实行征管操作和服务办法与税费优惠政策协同发布、配套解读，增强政策落实的及时性、精准性和统一性。实行重大税费优惠政策“一政一讲、一指一谈”，探索实行“1+1”式政策解读，在进行文字解读后，以图文、视频等新媒体形式作进一步说明，增强解读的针对性和实效性。立足网站和新媒体网络宣传阵地，网站和政务新媒体累计发布信息2760篇，创作新媒体内容182篇，其中被省局采用12篇，被总局采用3篇，1个作品获得全国性短视频大赛一等奖。 优化“政策找人”工作机制，做好政策宣传辅导。认真归集税费优惠政策，制作《税费优惠政策汇编》2000多本，不折不扣抓好税务总局和财政部5个批次公布77项延续、优化、完善的税费优惠政策的落实。2024年1-12月依托电子税务局等开展精准推送36批次，直达市场主体21.36万户(人)次，全年累计向各类经营主体推送减税降费红利账单4417户次，减免金额3191.82万元，减免所得12762.68万元，留抵退税金额86.52万元。 防范化解税费优惠政策落实风险。重点做好高新技术等领域“不应享而享”风险的排查、核实与应对，防止政策滥用，紧盯减税规模大、增长快、违规骗享风险高的政策，加强风险扫描预警，要按照省局部署稳妥对高新技术企业开展“打假”行动，坚决遏制滥用税惠政策现象。2024年新增减税降费及退税缓费中制造业及相关行业受益占比超四成，中小微企业受益占比超六成，奋力推动经济运行回升向好。 落实落细税费优惠政策 2024年，全市税务系统深入开展，在揭阳税务微信公众号开通“纳税人心声”栏目，在全市范围内公开征集纳税人缴费人问题需求，健全纳税人缴费人需求收集、响应、改进工作机制，定期回应纳税人关切问题。一年来，全市税务系统解决纳税人问题和诉求超5000件。 我们打造“八方青年助发展”问需问计项目，组织税收志愿活动80多场次，服务纳税人缴费人7162户次；联合金融、市监等多部门开展“税务·企业面对面”“税企共建绿美揭阳”等主题税费政策宣讲；持续开展“一把手走流程”活动16人次，收集并解决问题34条。 高质量开展第33个全税收宣传月系列活动，举办“以税赋能推动揭阳新质生产力加快发展”校税企座谈会，聚焦传承地方特殊传统文化，打造如“税”游古城、“榕树下”移动课堂、潮式“税收游园会”、“法治非遗风筝节”等特色税宣精品项目，推出“税眼寻‘新’记”、“绿税动能”等专题系列报道，在人民日报、光明日报等主流媒体刊发760篇次，“榕树税声”惠万家项目获得全市国家机关“谁执法谁普法”优秀普法项目。 揭阳税务部门始终把改革创新作为第一动力，全面对接和落实省局“1+3+3”构建现代税费征管新体系实施方案，全力抓好转变税费征管方式“1”个基础，积极推动落实税费服务体系、税务执法体系、税务监管体系“3”大措施，着力加强协同共治、数据和信息化、组织体系这“3”项保障。在全市全面实施转变税费征管方式，探索建立与清单式分类分级工作相对应的评价体系，根据信用积分实施差异化服务和管理，构建服务、执法、监管三大体系，强化共管共治、以数治税、组织体系三项保障，在深化税收征管改革上迈出新步伐，不断提升税收治理水平。 进一步深化税收征管改革 推进改革迭代升级。制定7大方面、32项具体任务、93项深化税收征管改革提升行动措施及分工安排表，明确市级税费服务机构和出口退税职能划转，合理配置各业务领域人员力量，风险管理、税费分析等重点领域人力资源同比增长63％。 优化征收管理体系。作为全省试点单位之一深入开展网格化管理，全面梳理14项工作任务、7个事项清单，建立健全属地责任评价体系，税源管理分局被动等待任务、管理弱化、淡化责任的状况得到有效改善。 推进智慧税务建设。作为全省五个试点单位之一上线慧办平台，率先完成测试任务，2次在全省专题会议上作经验发言。推进试点纳税人全部切