Eightco Holdings Inc. 2025年季度报告

表格10-Q ☒1934年证券交易法第13节或第15(d)节的季度报告 或者 对于从________到________的过渡期 八科控股有限公司 （如公司章程中指定的注册人准确姓名） 特拉华州87-2755739(州或其它司法管辖区)（美国国税局企业或机构雇主）识别号（） 根据该法第12(b)节注册的证券： 请通过勾选标记表明，注册人（1）在过去的12个月内（或注册人被要求提交此类报告的较短期间）是否已提交《1934年证券交易法》第13节或第15(d)节要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否受到此类提交要求。 ✓ 是 ☓ 否 请在方框内勾选，说明登记人是否在前12个月内（或登记人被要求提交此类文件的有效期内）根据《S-T规则》第405条（本章节第232.405条）的规定提交了所有必须提交的互动数据文件。 ✓ 是 ☓ 否 请在复选框中标记注册人是否为大加速报告人、加速报告人、非加速报告人、小型报告公司或新兴增长公司。参见《证券交易所法案》第12b-2条中“大加速报告人”、“加速报告人”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 如果是一家新兴增长公司，请通过勾选标记表明注册人是否已选择不使用根据《交易所法案》第13(a)节提供的延长过渡期来遵守任何新的或修订的财务会计准则。☐ 请在括号内勾选，表明注册人是否为空壳公司（根据《交易法案》第12b-2条的定义）。 是否 截至2025年5月15日，该注册人普通股流通股本为3,044,744股。 注意：前瞻性陈述的谨慎提示 本季度报告（截止到2025年3月31日，以下简称“季度报告”）包含根据1995年私人证券诉讼改革法以及修订后的1934年证券交易法第21E节（以下简称“交易所法案”）定义的前瞻性陈述。这些陈述涉及未来事件，包括但不限于，我们筹集资金的能力、我们的运营和战略举措或我们未来的财务表现。我们已尝试通过使用诸如“预期”、“相信”、“期望”、“可以”、“继续”、“可能”、“估计”、“期望”、“意图”、“可能”、“计划”、“潜力”、“预测”、“应该”或“将会”等术语或这些术语的否定形式或其他类似术语来识别前瞻性陈述。这些陈述仅为预测；不确定性和其他因素可能导致我们的实际结果、活动水平、表现或成就与这些前瞻性陈述中表达或暗示的任何未来结果、水平、活动、表现或成就存在实质性差异。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们无法保证未来结果、活动水平、表现或成就。我们的预期是以提交本季度报告的日期为准，并且在提交本季度报告后，我们无意更新任何前瞻性陈述以确认这些陈述与实际结果相符，除非法律要求。 您不应过度依赖前瞻性陈述。这些前瞻性陈述受某些风险和不确定性影响，实际结果可能与前瞻性陈述中的有所不同。可能导致或加剧这些差异的因素包括在本报告第二部分第1A项“风险因素”中讨论的因素，以及本季度报告和截至2024年12月31日的年度报告（以下简称“年度报告”）中的其他信息，该年度报告经修改后已于2025年4月15日提交给证券交易委员会（以下简称“SEC”）。在您做出投资决定之前，应仔细考虑这些信息。 上述这些和其他因素可能导致结果与任何独立第三方及我们做出的估计实质性不同。 其他相关事项 除非上下文另有说明，在本季度报告中使用的“Eightco”、“我们”、“我们”、“我们的”、“公司”以及类似的术语均指八科控股有限公司，一家特拉华州注册的股份有限公司，以及我们所有的合并子公司和权益变动实体。 1. 经营性质与列报基础 根据本文件的使用，\"Eightco\"和\"公司\"指的是Eightco Holdings Inc.，一家于2021年9月21日（成立日期）根据内华达州法律在特拉华州注册成立的公司，以及其子公司。2022年3月9日，根据与原母公司Vinco Ventures, Inc.（\"Vinco\"或\"前母公司\"）签订的转换计划，公司转换为特拉华州公司。公司主要经营两大业务：Forever 8库存现金流解决方案和波纹纸包装业务。专注于为电商平台购买库存的Forever 8 Fund LLC（\"Forever 8\"）于2022年10月1日被公司收购，是库存解决方案业务的一部分。公司曾销售BTC采矿设备并开发了Web3业务的NFT角色集合，但在此刻没有继续这一业务的意图。波纹纸包装业务制造和销售各种产品的定制包装，并帮助客户通过包装提升品牌意识和品牌形象。在以下定义的分割之前，公司由Vinco全资拥有。 截至2025年3月31日，Eightco拥有三家全资子公司：Forever 8、Ferguson Containers, Inc.（“Ferguson Containers”或“纸箱包装业务”）和BlockHiro, LLC。Ferguson Containers拥有8co Holdings Shared Services, LLC 100%的股份。Eightco拥有CW Machines, LLC 51%的股份，该股份在投票权益实体模式下合并。在投票权益实体模式下，除非非控股股东拥有实质性参与权，否则控制权归拥有多数投票权益的持有人。Forever 8拥有Forever 8 UK, Ltd和Forever 8 Fund EU Holdings BV 100%的股份。 在2021年，前母公司宣布计划将其部分业务进行分拆（以下简称“分拆”）。前母公司将Ferguson Containers以及其他前母公司的子公司（以下简称“八公司业务”）纳入分拆范围。为了应对分拆，前母公司将构成八公司业务的资产和法律实体贡献出来，以促进分拆的进行。由于分拆，公司于2022年6月30日成为了一个由八公司业务组成的独立、上市公司。 2022年3月29日，Ferguson Containers的所有权由前母公司转让给了该公司。这一在共同控制下的实体之间的交易导致了报告实体的变更，并要求对所有报告期间的实体进行追溯合并，仿佛合并自共同控制开始以来一直有效。因此，公司的合并财务报表反映了合并收购的子公司的历史成本会计，但股权反映了Eightco的股权。 基础演示 随附的未经审计的简明财务报表是根据美国公认会计原则（“GAAP”）为临时财务报告编制的，并遵循10-Q表和S-X规则第10条的规定。根据管理层的观点，本报告所包含的未经审计的简明财务报表包含了为公平反映公司财务状况、运营结果和现金流量所必需的所有调整。此类调整属常规性重复发生。截至2025年3月31日止三个月的运营结果可能不足以反映全年的结果。这些未经审计的简明财务报表应与年度报告中包含的截至2024年12月31日止年度的已审计财务报表及附注一起阅读。 该公司根据2021年4月5日颁布的《加速我们的企业初创法案》中对新兴成长型公司的定义，属于该类公司，并已选择遵守某些降低的上市公司报告要求。 2. 重大会计政策概述 反向股票分割2024年8月8日，该公司向特拉华州州务卿提交了修改其公司章程的申请，以实施其普通股1比5的逆向股票分割（“2024年逆向股票分割”）。所有包含在合并财务报表中的股份、股权奖励和每股金额都已调整，以反映所有先前期间进行的逆向股票分割。 使用估计。按照美国通用会计准则（U.S. GAAP）编制财务报表，要求管理层做出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表中报告的资产和负债金额，以及财务报表日期的或有资产和负债的披露，以及报告期内的收入和费用金额。实际结果可能与这些估计存在差异。公司在这些简并式合并财务报表中使用的重大估计包括，但不限于，认股权证的公允价值、收入确认以及可折旧财产和设备的预期经济使用寿命的确定。公司的某些估计可能会受到外部条件的影响，包括公司特有的和一般经济条件。这些外部因素可能对公司估计产生影响，并可能导致实际结果与估计存在差异。 商业合并对于符合会计定义的企业合并，公司确定并分配所收购公司的购买价格，将其分配到所收购的有形和无形资产、承担的负债以及如有适用，非控制权益，截至收购日期的公允价值。公允价值可以通过可比市场数据、折现现金流法或两者的组合进行估计。在折现现金流法中，预计的未来现金流基于管理层对未来的预期。所收购公司的收入和成本自收购日期起计入公司的经营业绩。公司在购买价格分配过程中使用其最佳估计和假设，以准确评估收购日期所收购的资产和承担的负债，这些估计和假设本质上是不确定的，并在不超过收购日期起一年内的计量期间内进行细化。因此，在计量期间之后确定的任何调整，将包括在确定金额的期间的经营业绩中。 已停业务一个实体通过销售或弃置处置的组成部分，如果交易代表了将导致实体运营和财务结果发生重大变化战略性转变，则报告为已停止的运营。已停止运营的结果汇总并在合并利润表中单独列示。已停止运营的资产和负债汇总，并在合并资产负债表中单独列示为已停止运营的资产和负债，包括比较前期。现金流量在每个报告期的公司合并现金流量表中反映为已停止运营的现金流量。 现金及现金等价物公司认为所有高流动性、短期投资，其原始到期日为六个月或当购买现金等价物时数量更少。 应收账款应收账款按照合同金额计算，扣除预计的信用损失准备金。管理层使用基于历史损失信息的损失率方法，并根据对当前和未来经济状况的预期来调整，作为确定预期信用损失的基础。管理层在确定预期信用损失时行使重大判断权。关键输入包括宏观经济因素、行业趋势、交易对手方的信用状况、历史经验、客户的财务状况以及逾期账款的数量和账龄。管理层认为，年末应收账款的结构与历史条件一致，因为信用条款和做法以及客户基础没有发生重大变化。如果未能在合同规定到期日全额支付，则应收账款被视为逾期。只有在所有收账尝试都耗尽之后，才会对逾期账款进行减值处理。截至2025年3月31日和2024年12月31日，信用损失准备金为60,000美元。 库存存货按照先进先出法，以成本或净实现价值较低者进行记录。公司根据客户需求变化、技术发展或其他经济因素，对可能过剩、过时或滞销的存货项目的账面价值进行调整。 财产与设备。固定资产和设备按成本列示，扣除累计折旧和摊销，自投入使用日期起按固定资产的预计使用年限使用直线法进行记录，具体如下：办公设备3至5年，家具和设施5至7年，机械设备6至10年，建筑物改良10至15年，软件5年，模具5年，车辆5至7年，建筑物40年。当固定资产退役或被处置时，其成本和累计折旧从账上扣除，任何产生的损益计入相应期间的全面损失表。小额增购和维修费用在发生的期间计入费用。对现有资产使用寿命有延长的重大增购和维修费用予以资本化，并使用直线法在其剩余的预计使用寿命内进行折旧。 2. 重大会计政策概要（续） 无形资产和长期资产。公司将在以下情况下对长期资产进行减值测试：当事件或环境变化表明资产的账面价值可能无法收回时。公司使用未折现现金流来评估其长期资产的回收性。如果发现资产存在减值，则确认的减值金额等于资产的账面价值与公允价值之间的差额。公司根据收购日的公允价值记录无形资产。无形资产包括开发技术的成本、客户关系、商标和商号。无形资产采用直线法在其剩余经济使用寿命内摊销，具体如下：开发技术为10年，客户关系和商标商号为7年。公司每年以及当事件或环境变化表明资产的账面价值可能无法收回时，对长期资产和无形资产进行潜在减值测试。如果预计使用资产产生的未折现未来现金流低于资产的账面价值，则记录减值损失，等于资产账面价值超过其公允价值的部分。如果确定资产存在减值，损失测量基于活跃市场的公开市场价格，如果可用。如果公开市场价格不可用，则基于各种估值技术估计公允价值，包括估计未来现金流的折现价值。如果管理层决定不再分配资源给资产，则记录等于资产剩余账面价值的减值损失。公司在截至2025年3月31日和2024年的三个月内，未记录任何与无形资产或长期资产相关的减值费用。 善意的Goodwill is recorded for the difference between the fair value of