SEACOR Marine Holdings Inc. 2025年季度报告

☒☐对于截至2025年3月31日的季度（一号）《根据1934年证券交易法第13节或第15(d)节的季度报告》1934年证券交易法第13条或第15(d)款所要求的过渡报告从过渡期到至委员会文件编号1-37966 SEACOR Marine Holdings Inc. 请在括号内勾选，表明登记人：（1）在过去的12个月（或根据需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年证券交易法第13条或第15(d)条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天内是否受此类提交要求。是 ☒ 否 ☐ 标明是否注册人在过去12个月内（或要求注册人提交此类文件的较短期间内）根据S-T规则405（本章节第§232.405条）提交了所有必需提交的互动数据文件。是 ☒ 请在括号内用勾选标记标明注册人是否为大型加速申报者、加速申报者、非加速申报者、小型报告公司或新兴增长公司。参见《交易所法案》第12b-2条中关于“大型加速申报者”、“加速申报者”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 大幅加速加速递件人非加速更小的报告成长型公司☐☒☐☐☐文件文件公司公司 如果是一家新兴成长型企业，请通过勾选标记来表明注册人是否已选择不使用根据《证券交易所法案》第13(a)条提供的延长过渡期来遵守任何新的或修订的财务会计准则。☐ 标明是否为空壳公司（根据《证券交易所法案》第12b-2规则定义）。是 ☐ 截至2025年4月25日，普通股（每股面值0.01美元，以下简称“普通股”）的总股本为26,852,347股。登记人没有其他种类的普通股尚未上市。 SEACOR MARINE HOLDINGS INC. 海科船舶控股有限公司 目录 第一部分财务信息1项目1。财务报表（未经审计）1 2025年3月31日和2025年12月31日的缩编合并资产负债表1 2024年第三季度收入（亏损）简明合并报表23月31日，2025年及2024年综合收益（亏损）浓缩合并报表3截至2025年3月31日和2024年三个月的缩略合并资产负债表4结束于2025年3月31日及2024年的三个月末的精简合并现金流量表53月31日，2025年及2024年财务报表附注6项目2管理层对财务状况及经营成果的讨论与分析19 i操作第3项关于市场风险的定量和定性披露36第4项。控制与程序36第二部分其他信息37项目1。法律程序37项目1A。风险因素37项目2未登记的股权证券销售及所得款项的使用37第3项默认老年证券37第4项。矿山安全披露37项目5。其他信息37第六项。展览38 第一部分——财务信息项目1. 财务报表SEACOR MARINE HOLDINGS INC. 未审计的合并资产负债表（除股份数据外，单位：千美元） SEACOR MARINE HOLDINGS INC. 无审计浓缩合并收益（亏损）表（除股份数据外，单位均为千美元） SEACOR MARINE HOLDINGS INC. 精简合并财务报表注释（未经审计） 1. 展示基础及会计政策 财务报表摘要包括SEACOR Marine Holdings Inc.及其合并子公司的账户（“公司”）。管理层认为，对所有调整（包括正常重复性调整）已作出，以便公平地呈现所指示期间的未经审计的财务报表摘要。所呈现的期间经营结果不一定能反映全年的经营结果或任何未来的经营结果。 某些信息以及通常在美国公认会计准则（“GAAP”）下编制的财务报表中包含的脚注披露已被简化或省略。这些简化的合并财务报表应与公司2024年12月31日止年度的财务报表及相关注释（“2024年年度报告”）一并阅读。 除非上下文另有说明，本季度10-Q报告中对“公司”的任何提及均指SEACOR Marine Holdings Inc.及其合并子公司，本季度10-Q报告中对“SEACOR Marine”的任何提及均指SEACOR Marine Holdings Inc.，不包括其合并子公司。 最近实施的会计准则 2023年11月27日，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了2023-07号会计准则更新（主题280）：关于报告分部披露的改进，要求公开实体在季度和年度基础上披露其报告分部的重大费用信息。该指南自2023年12月15日之后的财年开始生效，以及自2024年12月15日之后的财年内的季度期间。公司自2024年12月31日起采用该标准，采用该标准对公司的合并财务状况、经营成果或披露没有重大影响。 近期发布的会计准则 2023年12月14日，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（“ASU”）2023-09，收入税（主题740）：收入税披露的改进，要求公共实体每年披露其有效税率调整信息和已缴收入税信息。该指南自2024年12月15日开始的会计年度生效。虽然允许提前采用，但公司决定不会提前采用该标准。公司认为，采用该标准不会对公司的合并财务状况或经营业绩产生重大影响。 2023年10月9日，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了ASU 2023-06，《披露改进：针对美国证券交易委员会（“SEC”）披露更新与简化倡议的编码修正》，该修正案修改了与FASB会计准则编码中多个子主题相关的披露或呈现要求。生效日期取决于SEC何时从S-X规则或S-K规则中移除相关披露，禁止提前采用。公司认为，采用该标准不会对公司的合并财务状况、经营成果或披露产生重大影响。 会计政策。 合并的基础。财务报表合并包括SEACOR Marine及其控制的子公司账户。一般来说，如果公司拥有子公司超过50%的投票权，则认为存在控制关系。所有重要的关联公司账户和交易在合并和合并过程中被消除。 非控制权益在合并子公司的合并资产负债表中作为股权的单独组成部分。公司报告的合并净利润（亏损）包括公司及其非控制权益的份额，以及归属于公司和非控制权益的合并净利润（亏损）金额。如果因控制权变更而终止合并子公司，之前在受控子公司中保留的非控制权益投资将按公允价值计量，并在净利润（亏损）中确认基于该公允价值的收益或亏损。如果公司通过收购控制权而合并子公司，之前在子公司中的非控制权益投资将按公允价值计量，并在净利润（亏损）中确认基于该公允价值的收益或亏损。 公司对其持有的50%以下的公司投资采用权益法进行会计处理，对这些公司不具有控制力，但有能力在业务实体的运营和财务政策方面施加重大影响。一般认为，如果公司在业务实体的投票权中占有20%至50%的比例，就存在重大影响；即使公司所有权比例低于20%，也可能存在重大影响。在某些情况下，公司可能对业务实体的经济利益超过50%，但可能无法控制和合并该业务实体。相反，公司可能对业务实体的经济利益低于50%，但仍可能控制和合并该业务实体。公司将对其在业务实体的投资和预付账款在附后的合并资产负债表中列报为投资、按权益和在50%以下所有权公司中的预付款项。公司将50%以下所有权公司在投资中产生的收益部分在附后的合并利润（亏损）表中列报为50%以下所有权公司收益的权益部分，已扣除税款。 某些重分类已应用于先前报告中合并财务报表及其注释中的金额，以确保其与当前期间的表述保持一致。 使用估算。编制符合美国普遍认可的会计原则的财务报表，要求管理层做出影响资产负债表日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和费用报告金额的估计和假设。实际结果可能与估计不同，这些差异可能重大。 收入确认收入在（或如同）公司将承诺的货物或服务转移给其客户时确认，转移的金额反映公司预期将因这些货物或服务而有权获得的报酬。这种情况发生在（或如同）公司履行其合同义务，并将承诺的货物或服务的控制权转让给客户时。公司根据对公司预期将收到的报酬的估计，在扣除销售税后确认收入。获取或履行合同的成本按照发生时计入费用。 公司主要通过船舶定期租船和光船租船向客户赚取收入。由于公司根据日租金向客户收费，船舶收入在合同期间内按日确认。在定期租船下，公司向客户提供船舶，并负责所有运营费用，通常不包括燃料。在光船租船下，公司向客户提供船舶，客户承担所有运营费用并承担所有运营风险。在美国墨西哥湾，定期租船的租期和费率通常在管理租船条款和条件的总服务协议中确定。 在公司运营区域内，合同或特许经营期限从数天到数年不等。许多公司的合同和特许经营协议包含无提前终止罚金的取消条款。由于取消、选择权和频繁续签，特许经营声明的期限可能与为特定客户提供服务的船舶实际租期不符。 公司与其他客户签订合同，作为船舶所有权的代理，提供船舶管理服务。这些服务包括船员管理、技术管理、商业管理、保险安排、船舶的买卖、供应和加油。作为船舶的管理者，公司承诺尽最大努力，根据良好的船舶管理实践，代表所有者提供约定的管理服务，并在所有与提供服务相关的事项中保护并促进所有者的利益。公司还与其他客户签订合同，提供船舶建造和改装的工程管理服务。绝大多数船舶管理协议持续一到三年，通常按月收费。公司将服务的控制权转交给客户，并在合同期限内履行其业绩义务，因此，在合同期限内确认收入，相关成本则按发生额计入费用。 收入未达到这些标准时，将延期至满足标准为止，并被视为合同负债，并据此予以确认。截至2025年3月31日和2024年12月31日，包括在附注合并资产负债表中的合同负债（以千美元计）如下： 截至2025年3月31日和2024年12月31日，公司分别有未实现的收入250万美元和250万美元，主要与船舶动员相关。 直接运营费用直接运营成本和费用（不包括租赁设备费用）主要包括以下成本和费用：人员；维修和维护；干坞；保险和损失准备金；燃料、润滑油和用品。其他直接运营费用包括经纪佣金、通讯费用、在不同地理区域调动船舶产生的费用、第三方船舶管理费、运费和关税等。直接运营成本按照实际发生情况进行支出。 现金及现金等价物。公司认为，所有自购买之日起到期日不超过三个月的高度流动性投资，均视为现金等价物。 受限现金。受限现金主要与银行和信贷设施要求相关。 贸易及其他应收款项和信贷损失准备。客户主要为大型综合性国家、国际石油公司、大型独立油气勘探和生产公司以及成立的风电场建设公司。客户享有短期信贷，相关的信用风险极低。其他应收款项主要由公司为其他实体管理船舶产生的运营费用，以及保险和所得税应收款组成。公司会定期审查其应收账款，并利用当前预计信用损失模型（“CECL”）对预期信用损失进行预留。CECL模型采用预期终身信用损失计量目标，用于在金融资产原始或收购时识别贷款和其他应收款项的信用损失。然而，这些预留仅为估计值，实际结果可能与这些估计值有重大差异。 在收集努力耗尽之后，被认为无法收回的应收账款将从应收账款和信贷损失准备中予以剔除。 不动产与设备。设备按成本列示，采用直线法在其估计的使用寿命内折旧至估计的残值。对于每一类资产，估计的使用寿命是基于新建造的资产投入使用，表示从那时起，公司通常无法继续以相同或类似的方式运营该资产的时间段。有时，公司可能会获得已经超过公司使用年限政策的旧船舶，在这种情况下，公司会根据对资产剩余使用寿命的最佳估计来折旧这些资产，通常是下一次勘验或认证日期之前的期间。截至2025年3月31日，公司新海上支援船舶的估计使用寿命为20年。 设备维护和维修费用，以及船舶和设备进行的常规大修、干坞作业和检查费用，按实际发生计入运营费用。延长设备使用寿命或改善其市场及商业特性的支出，以及其他资产的重大更新和改进，应予以资本化。 在设备建造过程中产生的某些利息成本被资本化作为资产账面价值的组成部分，并在此类资产的预计使用年限内摊销。截至2025年3月31日或2024年的三个月内，没有确认资本化利息。 待售资产截至2025年3月31日，一艘快速支援船（“FSV”），载价值150万美元，一艘平台支援船（“PSV”），载价值540万美元，两者之前均包含在中东和亚洲业务板块，以及一艘载价值530万美元的PSV，之前包含在美国（主要是美洲湾）业务板块，均被归类为待售资产，并在2025年第二季度