Aveanna Healthcare Holdings Inc. 2025年季度报告

证券交易委员会 请通过勾选标记来表示注册人（1）是否在前12个月内（或根据注册人需提交此类报告的更短期限）根据1934年证券交易法第13条或第15（d）条提交了所有必须提交的报告，以及（2）在过去90天内是否受到此类提交报告的要求。是 ☒ 否 ☐ 请在括号内勾选，以表明注册人是否在过去的12个月内（或根据注册人需提交此类文件的时间段）按照S-T规定第405条（本章节第232.405条）的要求，已通过电子方式提交了所需提交的每一份交互数据文件。是 ☒ 否 ☐ 目录表 注意事项：关于前瞻性陈述 第一部分：财务信息 项目1。财务报表截至2025年3月29日（未经审计）和2024年12月28日的合并资产负债表2 《2025年3月29日及2024年3月30日三个月运营综合报表（未经审计）》3合并资产负债表：截至2025年3月29日和2024年3月30日的三个月期末（未审计）4合并现金流量表（未经审计）——截至2025年3月29日和2024年3月30日的三个月期间5注释（未经审计）合并财务报表6 项目2。管理层关于财务状况及经营成果的讨论与分析17 项 3。关于市场风险的定量和定性披露30 项 4。控制与程序30 第二部分。其他信息 签署项目1。项目1A。项目2。项目3。项目4。第5项。项目6。法律程序风险因素未登记的股权证券销售及收益使用默认于优先证券矿山安全披露其他信息展览品签名 注意：关于前瞻性陈述的声明 本10-Q季度报告包含根据修订后的1933年证券法第27A条和修订后的1934年证券交易法第21E条定义的前瞻性陈述，涉及我们和我们的行业，这些陈述包含重大风险和不确定性。本10-Q季度报告中的所有非历史事实陈述，包括关于我们未来经营结果和财务状况、商业策略以及管理层对未来运营的计划和目标的陈述，均为前瞻性陈述。在某些情况下，前瞻性陈述可能通过“预期”、“相信”、“继续”、“可能”、“设计”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“计划”、“可能”、“预测”、“预计”、“项目”、“应该”、“将”、“会”等词语或这些词语的否定形式或其他类似表达来识别。 这些声明基于我们在该行业的经验和我们对历史趋势、当前状况、预期未来发展和我们认为在这种情况下适当考虑的其他因素的考量而做出的一些假定。在阅读并考虑这份10-Q季度报告时，您应理解这些声明并不保证业绩或结果。它们涉及风险、不确定性和假定。许多因素可能影响我们的实际结果，并可能导致实际结果与前瞻性声明中表达的结果有重大差异。本10-Q季度报告中的前瞻性声明受可能造成实际结果与前述或暗示的前瞻性声明有重大差异的风险因素影响，包括但不限于以下风险： ▪ 家庭健康、临终关怀和耐用医疗器械公司之间的激烈竞争；▪ 我们与现有患者推荐来源保持关系的能力；▪ 我们从第三方支付者（包括医疗保险、医疗补助和私人健康保险公司）获得服务资金的能力；▪ 医疗保险或医疗补助费率或支付医疗保险或医疗补助的方法的变更，以及实施替代支付模式，包括但不限于医疗保险优势计划、管理型医疗机构、管理型医疗补助和其它形式的健康管理；▪ 由于医疗保险优势计划的进一步扩散而产生的任何降低的报销压力；▪ 我们控制服务报销率的有限能力；▪ 患者应收账款回收的延迟或无法回收，尤其是在业务整合过程中，或在临床数据收集和提交系统以及账单和收款系统之间转换时；▪ 医疗保健改革和其他法规；▪ 我们患者病例组合、支付者组合和支付方法的变化；▪ 如果我们没有有效地实施基于价值的护理计划，净报销可能减少；▪ 由于公共卫生紧急情况（如大流行或其他传染病爆发），我们的业务、财务状况和经营成果可能受到重大不利影响的可能性；▪ 合格员工和管理人员短缺，以及合格人员之间的竞争；▪ 如果我们未能保持我们信息系统的安全性和功能，或未能防御或防止网络攻击或泄露；▪ 我们的重大债务，这增加了我们对一般不利经济和行业条件的脆弱性，并可能限制我们追求战略选择和应对业务和行业变化的能力；▪ 我们识别、收购、成功整合并获得战略和增值收购融资的能力；▪ 由于我们业务的性质使我们面临各种责任索赔，这些索赔可能超过我们的保险覆盖范围，因此与法律诉讼、索赔和政府调查相关的风险；▪ 以及在本季度10-Q报告第二部分第1A项“风险因素”以及2025年3月13日提交的年度10-K报告标题“风险因素”中描述的其他风险。 此外，我们在一个非常竞争且快速变化的环境中运营。新风险不时出现，我们的管理层无法预测所有风险，也无法评估所有因素对我们业务的影响，或任何因素或因素组合可能导致的实际结果与任何前瞻性声明中包含的结果实质性不同的程度。考虑到这些风险、不确定性和假设，本季度10-Q表形式报告中的前瞻性声明可能不会准确，您不应过度依赖它们或将其作为未来事件的预测。我们在此明确声明，本季度10-Q表形式报告中的所有前瞻性声明均受上述警示性声明的全面限制。所有此类声明仅反映声明时的观点，我们承担不起因新信息、未来事件或其他原因而公开更新或修改任何前瞻性声明的义务，除非法律要求。我们有意使所有前瞻性声明受1995年私人证券诉讼改革法的安全港条款的约束。 AVEANNA Healthcare Holdings Inc.及其子公司股东权益汇总报表（金额以千为单位，份额数据除外）（未审计） AVENNA医疗保健控股公司及其子公司合并现金流量表（单位：千）(未经审计) 现金流量补充披露信息： AVEANNA HEALTHCARE HOLDINGS INC. 及子公司 合并财务报表附注（未审计） 1. 业务描述 Aveanna Healthcare Holdings Inc.（及其合并子公司，“公司”）总部位于乔治亚州亚特兰大，在34个州设有分支机构，主要集中分布在德克萨斯州、宾夕法尼亚州和加利福尼亚州，提供包括护理、临终关怀、康复服务、学校职业护理、治疗服务、为脆弱和慢性病患者提供日间治疗中心，以及向患者提供肠内营养和其他产品在内的广泛儿科和成人医疗服务。此外，公司还提供舒缓医疗服务，即暂时替代患者正常护理者的护理服务。公司的服务旨在提供高质量、低成本的选择，以替代长期住院治疗。 2.摘要：重大会计政策 Principles of Consolidation 随附的未经审计的合并财务报表包括Aveanna Healthcare Holdings Inc.及其全资子公司的账目。所有内部公司账户和交易已在未经审计的合并财务报表中消除，并按购买处理的企业合并自收购之日起已包括在未经审计的合并财务报表中。 演示基础 附带的临时合并财务报表未经审计，是根据美国公认的会计原则（“美国GAAP”）为临时财务信息准备的，并遵守美国证券交易委员会（“SEC”）的规定。因此，这些临时未经审计的合并财务报表不包括美国GAAP规定的完整财务报表所需要的所有信息和披露。根据管理层意见，这些临时未经审计的合并财务报表反映了为公平反映公司截至2025年3月29日的财务状况以及截至2025年3月29日和2024年3月30日三个月的经营成果所必需的所有调整，包括正常性调整。这些临时未经审计的合并财务报表中报告的结果不应被视为对未来任何期间或截至2026年1月3日结束的年度可能预期结果的指标。这些临时未经审计的合并财务报表和相关注释应与公司于2025年3月13日提交给美国证券交易委员会的年度报告10-K中包含的截至2024年12月28日结束的财政年度的经审计合并财务报表和相关注释一并阅读。 我们会计年度的结束日为当年12月31日最近的周六，从而导致会计年度为52周或53周。截至2025年3月29日和2024年12月28日的临时未审计合并资产负债表反映了公司的账目。对于截至2025年3月29日和2024年3月30日的三个月期间，临时未审计合并经营表、股东亏损表和现金流量表分别反映了从2024年12月29日至2025年3月29日和从2023年12月31日至2024年3月30日的公司账目，每份报告均包含13周。 估计的使用 该公司的会计和报告政策符合美国通用会计准则（U.S. GAAP）。在编制临时未经审计的合并财务报表时，公司必须作出估计和假设，这些估计和假设会影响这些临时未经审计的合并财务报表及其附注中报告的金额。实际结果可能与这些估计存在实质性差异。 最近发布的会计公告 在2023年12月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了ASU 2023-09。Income Taxes (Topic 740): Improvements to Income Tax Disclosures该标准提高了所有实体的所得税披露要求，通过要求在税率对账表中指定类别和更细粒度的拆分、披露按管辖权支付的所得税，以及提供对不确定税务立场和相关财务报表影响的说明。该标准将从2025财年的年度财务报表开始生效，允许提前采用。公司计划从2025财年的年度财务报表开始采用该标准，公司预计采用该标准将对其实际所得税披露产生一定影响。 AVEANNA HEALTHCARE HOLDINGS INC. 及子公司 合并财务报表附注（未审计） 公司采用五步法评估收入和现金流量的性质、金额、时间及不确定性。公司采用投资组合方法对具有相似特征的合同进行分组，并分析历史现金回收趋势。 收入主要来自：(一)向病人提供儿科医疗保健服务，包括私人护理和治疗服务；(二)成人家庭健康和安宁疗护服务（统称为“病人收入”）；以及(三)向病人提供肠内营养和其他产品（统称为“产品收入”）。公司提供的服务没有固定期限，可以被病人或医疗机构随时终止；因此，每一项提供的服务都是一个独立合同。获得合同产生的增量成本，因其合同期限短暂，在发生时作为费用计入。 医疗服务提供商在护理过程中所订购的服务无法单独识别，因此已合并为每个合同的单一履约义务。公司在其履约义务完成时确认收入。对于病人收入，履约义务随着时间的推移而得到满足，因为客户同时接收并消耗所提供的医疗服务的好处。对于产品收入，履约义务在产品交付给病人的时间点得到满足。公司根据单次护理过程中提供治疗次数相等的原则确认病人收入。通常，在服务执行后几天内向病人和第三方支付者收费，并且根据合同条款支付。 公司的业务线一般分为以下几类：私人看护服务；居家健康与临终关怀；以及医疗解决方案。 私人护理服务（PDS）。PDS业务涵盖了广泛的儿科和成人医疗服务，包括私人护理专业技能护理、非临床服务（包括支持服务和个人护理服务）、儿科治疗服务、康复服务和学校及儿科日间护理中心的护理服务。 家庭健康与临终关怀（HHH）HHH企业主要为主要是老年患者提供家居健康、临终关怀和个人护理服务。 Medical Solutions（MS）。MS业务涵盖肠内营养和其他产品对患者的配送。 对于PDS、HHH和MS业务，公司从以下来源收取提供服务的款项：（一）各州政府及其相应的医疗补助计划（“医疗补助”）；（二）州政府医疗补助计划的医疗管理提供者（“医疗补助MCO”）；（三）商业保险公司；（四）包括医疗保险、三军医疗和ChampVA在内的其他政府计划（统称为“医疗保险”）；（五）个人患者。由于服务时间与付款时间之间的通常期限为一年或更短，公司不对重大融资成分的影响进行调整。 大多数合同包含可变对价；然而，当不确定性解决时，不太可能导致收入发生重大逆转，因此，公司已将可变对价包含在估计的交易价格中。公司根据已建立的计费标准，减去提供给第三方支付者的合同调整以及公司根据其历史回收经验估计的隐含价格让步来确定交易价格。管理层根据其对适用法规或合同条款的解释，针对特定的支付者估计交易价格。更新后的法规和合同谈判经常发生，需要管理层定期进行审查和评估。截至2025年3月29日和2024年3月30日的三个月期间，由于以前期间满足或部分满足的性能义务，未确认任何重大收入调整。 截至2025年3月29日和2024年12月28日，分别记录了约9700万美元和9060万美元的合同调整和隐含价格让步，作为减少患者应收账款余额