VITARA 参考指南 ： 组织

ORGANIZ ATION 美洲税务管理中心国际货币基金组织欧洲内部税务管理组织经济合作与发展组织 参考指南 ORGANIZ ATION 美洲税务管理中心国际货币基金组织欧洲内部税务管理组织经济合作与发展组织 版权所有©2024美洲税务管理中心，国际货币基金组织，欧洲内部税务管理组织，经济合作与发展组织设计：IMF CSF创意解决方案部 在出版物中编录数据IMF图书馆 名称：美洲税务管理中心，作者。|国际货币基金，作者。|欧洲内部税务管理组织，作者。|经济合作与发展组织，作者。|国际货币基金，出版商。标题：VITARA参考指南：组织/美洲税务管理中心，国际货币基金组织，欧洲内部税务管理组织，经济合作与发展组织。其他标题：VITARA参考指南。|推进收入管理的虚拟培训。|组织。描述：华盛顿特区：国际货币基金组织，2024年。|八月。2024年。|包括书目参考。标识符：ISBN：9798400269066 (纸质)9798400269653 (ePub)9798400269189(WebPDF)主题：LCSH：税务管理和程序。|税务。分类fi阳离子：LCC HJ2300. V5 2024 Contents PREAMBLE.1 CHAPTER 1.INTRODUCTION.3 ·组织设计的系统方法：关键术语和Defi定义.3•系统的要素.3•组织设计的基本原则.5•组织设计过程.7•组织拟合和设计参数.8 CHAPTER 2. •基于职能的组织模型.10·基于纳税人细分的组织模型.12·基于税收类型的组织模式.17•混合组织模式.18现代税务管理的主要特点.20•比较税务管理组织模型.20 CHAPTER 3. 总部和现场操作的作用.22•总部在税务管理中的作用.22实地行动的角色变化.24•组织内部（企业）支持服务和治理职能.26 CHAPTER 4.专用功能.28• Critical Business Processes.28 CHAPTER 5. 适应新责任的组织.30•创建与现有管理流程的协同作用.30•新的非税角色.31•新技术和软件.31 CHAPTER 6.SUMMARY.32 附录组织设计清单.35• Appendix 2. Toolbox and References.39 序言 一系列虚拟培训以推进税收管理(VITARA)参考指南根据VITARA在线模块的内容开发。鼓励读者注册在线模块。有关注册VITARA课程的时间表的更多信息，请扫描下面的QR码。 本参考指南介绍了在设计组织时要考虑的关键功能税务管理的安排。1它规定了一般原则和良好做法组织设计，并描述税务部门采用的常见组织结构。重要的是要注意，组织设计不仅仅是改变组织结构图-它有助于思考如何、何地以及何时完成整个组织的工作。 本指南分为六章，重点介绍了组织设计的框架，组织模式、总部的角色、fi现场运营和专业单位以及新的税务管理职责对组织设计的影响。 美洲税务管理中心(CIAT)本材料中表达的意见是作者或专家的责任，不代表美洲税务管理中心及其成员国的社会立场，或专家提供服务的机构。同样，作者负责所提供数据和来源的准确性和准确性。 国际货币基金组织(IMF)本书中表达的观点是作者的观点，不一定代表国际货币基金组织的执行董事、管理层或任何成员。 欧洲内部税务管理组织(IOTA)本出版物由IOTA秘书处监督。所提供的信息和观点在此不一定反映所有IOTA成员税务管理部门的政府意见。 经济合作与发展组织（OECD）这项工作由经合组织秘书长负责发表。意见此处所表达和采用的论据不一定反映该团成员的社会观点OECD国家。OECD的其他免责声明可能适用。请参阅https: / / www. oecd. org / termsandconditions /。 中包含的国际边界、颜色、面额以及任何其他数据和信息这项工作或在地图上显示并不意味着，就CIAT、IMF、IOTA或OECD而言，对任何领土的法律地位或主权的任何判决，或任何认可或接受这些国际边界或任何领土、城市或地区的名称。 本联合出版物中使用的国家和地区的名称和代表遵循国际货币基金组织的做法。 CHAPTER 1. Introduction 本章概述了组织设计(OD)的理论和框架-如何它是defiNed，应用什么意思系统方法OD，以及为什么系统方法是如此对于任何设计/重新设计任务的成功都很重要。本章还描述了关键因素在为组织或该框架将有助于确保新的设计侧重于当前的组织挑战，并使重新设计的组织能够实现其战略业务目标。 组织设计的系统方法：关键术语 和Definitions 与OD相关的一些关键术语如下： •系统方法:由于组织的所有部分都是相互关联和相互依存的，因此对于OD过程来说，关注每个部分如何相互作用而不是孤立地查看特定的fic部分。当做出一个更改时，对其他部分的影响of the wide tax system must be evaluated and adjustments made. This is known as taking a系统方法。 •组织机构:指人员和职能的组织方式。通常表示为一个静态的组织结构图/图表/结构，显示人员如何分组以交付组织的使命和目标。 •OD:是一个循序渐进的方法，以协调组织的关键组成部分，以确保 internal factors. Organizational design / redesign may involve a single process or involve changes to整个组织模式。 系统的要素 进行OD过程时，必须了解组织和影响设计的因素。这些组件和影响因素是既相互关联又相互依赖。图1.1突出了主要的外部和内部因素和OD的成分。 核心组件 OD的核心组成部分是（1）组织的战略和战略目标，（2）其结构，（3）人力资源，（4）其文化。所有四个核心组成部分，在下面更详细地描述，在任何OD或重新设计过程中都必须考虑。 战略目标是政府为优化收藏品而追求的结果吗的收入。战略目标在政府的战略计划，这也应该包括使命和愿景声明以及为实现战略目标。 结构是如何在组织内对任务进行分组。在一般级别，它是一个图表这显示了结构中的层次级别，从属的组织方式和规定fies结构单位。在更详细的层面上，它表示为每个组织单位。 The人力资源组件是指员工的补充、位置和任何影响组织绩效的特征。关键的人力资源属性是技能、知识、行为和经验-通常称为能力.对于战略规划，组织必须有一个长期的观点，他们的劳动力需求以及计划确保在正确的时间和正确的地点提供正确的能力组织。此计划还必须解决现有的组织能力将如何升级或重新部署。 The文化组件是指一个国家的组织文化和文化。在更广泛的意义上，它代表了集体的心理思维，信念和行为。它通常是有目的地计划的正式企业文化和内部表达的非正式文化的结合组织中的社会群体。 内部和外部因素 图1.1还突出显示了在任何OD过程中必须评估的内部和外部因素。内部因素包括管理的规模和成熟度、自动化水平和数据的可用性。这些需要在OD中考虑。例如,即使是对过程或工作流将需要考虑这可能会受到这些过程中的每一个的影响内部要素。外部因素（例如进行改革计划的压力）也会形成任何组织变革，特别是当政府寻求税务管理与其他机构的联系更加紧密，行政部门本身也在寻找增加合规，增加公众对税收制度管理的信任和信心。 组织设计或重新设计通常会影响组织的所有要素政府的组织安排，无论规模如何变化是。 组织设计的基本原则 开始OD过程时，遵守以下基本原则将优化OD结果，帮助实现良好实践标准，并确保税收的战略目标行政会议。 •明确责任:结构中的每个部门、部门、部门或单位都需要有明确的任务和相关的绩效措施。每个领域还需要负责的领导者完成单位，部门，部门或部门的工作。 •某些功能的灵敏度：虽然税务管理的一些工作-和特别是与个人纳税人相关的信息-严格是fi、其他信息和数据也很敏感。这可能包括关于预算政策变化的信息、工资信息员工和风险承受能力信息。这是确保OD流程需要的良好做法在决定报告线和工作流程时要考虑到这些问题。 •一些关键功能的独立性：需要确保客观和公正的待遇： ӹ内部控制/保证是负责发展道德行为的职能标准和进行内部调查。它应该直接向组织。ӹ内部审计是负责确保组织风险管理的职能，治理，以及有效的内部控制流程。它应该向组织或管理委员会。 •可管理的控制范围：经理只能有效地管理一定数量的人员和职能。直接报告的最佳数量取决于工作的性质以及经理和员工的角色和能力。大多数经理都有双重其角色的维度： ӹ行政和人员问题很大程度上取决于工作例程的好坏建立以及企业支持职能如何为经理和员工提供支持。当建立和工作良好时，经理在行政事务上花费的时间更少，并且更多的时间与员工合作，确定发展需求，管理绩效，激励和领导员工。ӹ功能指导和监测取决于工作的复杂性，技术的方式委派和决策操作、操作业务流程和自动化工作的fw. ows............................................................................. •组织的规模：Will infiuence (除其他外)分组活动和(去)集中化决策。 •自动化水平：影响组织足迹。自动化是指哪些流程和工作流是自动化的，哪些软件应用程序是可用的，以及used. As the tax administration structure is designed to organizing the administration’s activities和人，员工进行的活动类型将根据程度不同自动化。例如，当e -filing可用时，需要更少的员工退货的处理。这将对所需的员工数量产生影响，所需的能力，以及组织单位的数量以及这些资源是否应在一个中心位置分组或在全国多个位置支付。 •总部(总部)和fi业务分离：HQ功能的设计是最Signifi不能成为任何组织结构的一部分，因为HQ角色与行政管理的业务领域。总部负责设计税务管理system, its strategies, business processes, administrative policies, and performance standards. it还有助于政策制定和制定计划方向。它还指导和监测计划交付以确保实现收入收集和其他战略目标。总部确保跨国家运营的一致应用流程。更详细的描述税务管理总部及其运营领域(fi现场运营)的作用见第3章。 OD不是一个快速的fix；它需要时间来交付预期的结果。税务管理领导人需要仔细考虑重新设计他们的组织是否是最好的方法应对他们面临的挑战，或者是否有其他侵入性较小、成本较高的挑战，以及他们可用的耗时较少的方法(例如，为fiX建立项目团队period). 没有完善的税务管理组织模式。政府的文化、人和战略将塑造OD的结果。 组织设计过程 OD过程的主要步骤示意图如图1.2所示。此图突出显示以下几个方面的设计过程： •该过程的每个步骤都建立在前一个步骤上。 •在上一步的每个步骤之后都有一个反馈回路，以便根据需要检查和调整。 • The last step includes an evaluation based on the objective set out in thefirst step. 下面更详细地描述这些OD步骤。 •目标:DefiNing the objective of the OD is critical. A clear understanding of what the redesignis intended to achieve and what the success criteria are must be determined. The review of the现有OD及其当前针对该目标的