2024年第二季度 - 季度报告

表格10-Q 指明是否注册人（1）在过去的12个月（或注册人需要提交此类报告的较短期间）内已提交根据1934年证券交易法第13节或第15(d)节规定应提交的所有报告，以及（2）在过去90天内已受到此类提交要求。是 ☒ 否 ☐ 指示是否在过去的12个月内（或根据注册要求提交此类文件的时间段内）已通过电子方式提交了根据S-T规定第405条（本章节第232.405条）规定的所有必需提交的交互数据文件。是 ☒ 否 ☐ 请通过勾选标记来指示注册人是否为大型加速报告公司、加速报告公司、非加速报告公司、小型报告公司或新兴增长公司。参见《交易所法案》第12b-2条中“大型加速报告公司”、“加速报告公司”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。（勾选一项）： 如果是一家新兴增长公司，请通过勾选来表明注册人是否已选择不使用根据《证券交易所法案》第13(a)节提供的任何新或修订后的财务会计标准所规定的延长过渡期。☐ ☒请在此处勾选，以表明注册人是否为空壳公司（如《证券交易所规则》第12b-2条所定义）。是 ☐ 否 截至2024年6月18日，公司共有无面值3,344,307,132股普通股在流通中。 NOVAGOLD RESOURCES INC. 目录 第一部分 - 财务信息 1111515项1. 财务报表项2. 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析项3. 市场风险的数量和质量披露项4. 控制与程序 第二部分 - 其他信息 项目 1. 法律诉讼项目 1A. 风险因素项目 2. 未注册股权证券的销售和使用所得项目 3. 高级证券违约项目 4. 矿山安全披露项目 5. 其他信息项目 6. 附件 本季度10-Q表形式的报告包含根据加拿大证券法和1995年美国私人证券诉讼改革法案的含义，关于未来时期我们运营预期结果和发展的前瞻性陈述或信息，包括计划中的勘探活动、我们财务资源的充足性以及其他可能发生的未来事件或条件。这些前瞻性陈述可能包括关于财产感知价值的陈述、勘探结果和预算、矿产资源储量及资源估计、工作计划、预期更新报告和/或研究的时间表、资本支出、运营成本、现金流量估计、产量估计以及与项目经济可行性、时间表、战略计划（包括我们关于Donlin Gold项目的计划和预期）以及许可及许可时间表、贵金属市场价格或其他非事实陈述的类似陈述。这些陈述与基于对未来结果的预测、尚未确定的金额的估计和管理层假设的分析和其他信息相关。关于矿产资源估计的陈述，如果涉及如果该财产被开发的预计遇到的矿化估计，也可以被视为“前瞻性陈述”。 任何表达或涉及预测、期望、信念、计划、预测、目标、假设或未来事件或表现的陈述（通常，但不总是，通过“预期”、“预计”、“预计”、“相信”、“计划”、“预测”、“估计”、“假设”、“打算”、“策略”、“目标”、“目标”、“潜力”、“可能”等词语或其变体来识别），或声明某些行动、事件、条件或结果“可能”、“可能”、“将会”、“应该”、“可能”或“将会”被采取、发生或实现，或这些术语的否定以及类似的表述，都不是历史事实的陈述，可能为前瞻性陈述。 前瞻性陈述基于一系列实质性假设，包括以下列出的，这些假设可能被证明是显著错误的： ●我们实现Donlin金矿项目生产的能力； ●对Donlin金矿项目勘探和开发中合作股东的依赖 ● 估计的资本成本、运营成本、生产和经济回报； ●估计的金属定价、冶金、可采性、市场可行性和运营及资本成本，以及我们资源量和储量估算的其他假设； ● 我们开发充足基础设施的预期能力，以及这样做所需的成本将是合理的； ● 假设所有必要的许可证和政府批准都将获得并保留，以及此类批准的时间； ●在解读钻探结果、地质、矿石品位和矿床连续性方面所做的假设。 ●我们对Donlin金矿项目所需设备和技能劳动力及服务的需求预期； ●我们的活动不会因开发、运营或监管风险而受到不利干扰或阻碍； ●关于授予Donlin Gold的某些州和联邦许可证的上诉时限和结果的预期。 前瞻性陈述受多种已知和未知风险、不确定性和其他因素的影响，可能导致实际事件或结果与前瞻性陈述中反映的内容存在差异，包括但不限于： ● 有关Donlin Gold项目是否会有生产的确定性不确定性； ●●● 对资本成本、运营成本、生产和经济回报的估计不确定性；●与需要合作进行Donlin Gold项目活动的共同所有者相关的风险；● 商品价格波动；● 我们的历史亏损和未来亏损的预期；我们有限的物业组合；与在无共同所有权方参与下进行Donlin金矿项目可行性研究相关的风险。与通过外部融资和战略合作发展Donlin Gold项目的能力相关的风险联盟，出售财产权益或其它方式； ● 与市场事件和一般经济条件相关的风险；● 来自非政府组织（NGOs）或民间社会对我们矿产勘探和开发财产运营的反对风险；● 开发和运营Donlin Gold项目所需的许可证和政府批准可能无法及时获得，或存在合理条件，或根本无法获得的风险；● 与我们资源储备估计的假设相关的不确定性，例如金属定价、冶金、可采性、市场性和运营及资本成本；● 无法开发或获取构建和运营Donlin Gold项目所需基础设施的风险；● 与Donlin Gold项目的所有权和其他权利相关的风险；● 与我们最大的股东Electrum Group相关的风险； ●与公司部分董事和高级管理人员利益冲突相关的风险； ●与我们财产再利用活动相关的风险以及与之相关的成本估算的不确定性 ●信贷风险、流动性风险、利率风险和货币风险； ●采矿和开发风险，包括与基础设施、事故、设备故障、劳资纠纷相关的风险。或与开发、建设或生产相关的其他不可预见的困难或中断；与风险相关政府监管； ●与环境保护法律法规相关的风险； ● 我们保险相关的风险； ● 与唐林金矿项目勘探和开发所需的设备、熟练劳动力和服务的需求增加相关的风险，以及相关成本的增加； ● 我们吸引和保留合格的管理和技术人员的必要性； 对于可能诉讼结果的疑虑； ● 与全球气候变化对Donlin金矿项目影响相关的风险； ●信息技术系统相关的风险；以及 ● 与公司在美国作为“消极外国投资公司”地位相关的风险。 这份列表并未详尽列举可能影响我们任何前瞻性声明的因素。前瞻性声明涉及未来，本质上是具有不确定性的，我们的实际成就或其他未来事件或条件可能与前瞻性声明中反映的内容存在重大差异，这可能是由于各种风险、不确定性和其他因素，包括但不限于在截至2023年11月30日的年度10-K报告以及在此季度10-Q报告的“风险因素”部分及其他地方所提到的因素。 我们在此10-Q季度报告中的前瞻性陈述基于管理层截至本报告日期的信念、预期和观点。我们不对在情况或管理层的信念、预期或观点发生变化时更新前瞻性陈述承担任何义务，除非法律要求。基于上述原因，投资者不应过度依赖前瞻性陈述。 第一部分 - 财务信息 NOVAGOLD RESOURCES INC.浓缩合并的临时资产负债表（未经审计，单位：美元，千） 附件说明是这些缩略合并中期财务报表的组成部分。 NOVAGOLD RESOURCES INC. 减缩合并中期财务报表的注释(未经审计，除每股金额外均以千美元为单位) 注1 - 经营性质与报告编制基础 NOVAGOLD RESOURCES INC.及其关联公司和子公司（统称为“NOVAGOLD”或“公司”）在采矿行业运营，专注于金矿资源的勘探和开发。公司尚未从其计划的主要业务目的中获得任何实际收入。公司的主要资产是美国阿拉斯加的Donlin Gold项目的50%股权。Donlin Gold项目由Donlin Gold LLC（“Donlin Gold”）拥有和运营，Donlin Gold是一家由NOVAGOLD的全资子公司和巴里克黄金公司（“巴里克”）的全资子公司共同拥有的有限责任公司。 NOVAGOLD的浓缩合并临时财务报表（“临时报表”）未经审计。管理层的意见是，为了公正地展示这些临时报表，所有必要的调整和披露都已包括。这些临时报表中所报告的结果并不一定表示全年可能报告的结果。这些临时报表应与NOVAGOLD截至2023年11月30日的合并财务报表一起阅读。年末资产负债表数据来源于经审计的财务报表，以及美国普遍接受会计准则（US GAAP）要求的一些信息和脚注披露已浓缩或省略。 该公司加拿大运营的功能货币为加拿大元，美国运营的功能货币为美元。本简明合并中期财务报表及其注释中提到的$指美元，C$指加拿大元。金额以千美元为单位，除非是每股金额。 注意 2 - 重大会计政策摘要 或有应收票据 关于将Galore Creek出售给纽蒙特公司（“纽蒙特”）子公司的一部分收益，包括一张7.5万美元的可收回应收票据，该票据取决于业主（们）对Galore Creek项目施工计划的批准。公司未对这笔或有应收票据进行估值，因为管理层认为，在Galore Creek出售关闭或后续期间，Galore Creek项目施工计划获得批准的可能性不大。当管理层判断支付可能性很大，且记录的金额在未来期间不会发生逆转时，该或有应收票据将被确认。 对代理机构的投资 在该公司具有重大影响力但未实施控制权的未合并企业的投资，按照权益法进行核算，包括公司对Donlin Gold项目的投资。公司把Donlin Gold项目识别为可变利益实体（VIE），因为该实体依赖于其所有者的资金。所有资金、所有权、投票权和行使控制权的能力均在VIE的所有者之间以50/50的比例平等共享。因此，公司确定它不是VIE的主要受益者。公司对Donlin Gold项目的最大风险是其对Donlin Gold项目的股权投资。 股权法是一种会计准则，用于投资核算，其中投资最初按成本入账，此后根据合并法计算的投资接受者的收购后损益的投资者比例份额进行调整。现金资金增加投资账面价值。从投资接受者处收到的或应收的利润分配会减少投资的账面价值。 Donlin Gold是一家非公开交易的股权投资公司，拥有一个勘探和开发项目。因此，公司通过评估股权投资公司的资产可回收性以及评估项目开发计划或战略是否发生变化，来评估是否存在其他非暂时性减值可能触发的事件。如果底层资产不可回收，公司将对投资公司进行减值计提，该计提等于投资公司的账面价值与其公允价值之间的差额。 NOVAGOLD RESOURCES INC. 减缩合并中期财务报表的注释(未经审计，除每股金额外均以千美元为单位) 基于股份的支付 公司记录基于股票的薪酬奖励，在授予日期按公允价值交换员工服务，并在员工服务期间在合并损益表中分期确认这些奖励的支出。股票期权公允价值通过Black-Scholes期权定价模型确定。PSU（股票单位）的公允价值通过蒙特卡洛估值模型确定。公司的估计可能受到某些变量的影响，包括但不限于股价波动、员工股票期权行权行为、额外的股票期权授予、弃权估计、公司的表现及其与同行的表现。 近期发布的会计准则及证券交易委员会规则 SEC最终气候规则 2024年3月，美国证券交易委员会（SEC）发布了一项最终规则，要求上市公司在其年度报告和注册声明中披露与气候相关的信息。2024年4月，SEC选择暂停实施新规，待相关第八巡回法庭合并诉讼的司法审查结束后再行决定。如果暂停解除，2027年提交的截至2026年11月30日的年度报告中可能需要披露某些信息。公司目前正在评估规则对其合并财务报表的影响。 注3 – 分部信息 运营分部按照向首席运营决策者提供的内部报告方式报告。首席运营决策者负责分配资源和评估运营分部的绩效，已确认为首席执行官。首席执行官从地理角度考虑业务，考虑到我们在美国阿拉斯加的Donlin金矿项目中的投资绩效（注释4）。 注意 4 – 对唐林金矿的投资 唐林金矿项目由唐林金矿公司拥有和运营，该公司是一家有限责任公司，NOVAGOLD和巴里克的全资子公司各拥有50%的股份。唐林金矿公司设有由四名代表组成的董事会，其