汇丰控股2022年报及账目(附雇员股份计划)

HSBC_AR2022_Cover_HK.indd 1-323/02/2023 11:41HSBC Holdings plc滙豐控股有限公司2022年報及賬目滙豐控股有限公司 2022年報及賬目HSBC Holdings plc滙豐控股有限公司8 Canada SquareLondon E14 5HQUnited Kingdom電話：+44 (0)20 7991 8888www.hsbc.com英格蘭註冊有限公司註冊編號 617987 我們的抱負是成為客戶首選的國際金融夥伴。 我們秉承宗旨、抱負和價值觀，反映於我們的策略，並支持我們著力執行。開拓全球機遇目錄策略報告2 摘要4 集團簡介6 集團主席報告 8 集團行政總裁之回顧11 集團策略14 環境、社會及管治概覽20 董事會決策及 與相關群體的互動 （第172(1)條聲明） 24 薪酬26 財務概覽31 環球業務38 風險概覽42 ⻑期可行性及持續經營聲明環境、社會及管治報告44 我們的環境、社會及管治方針46 環境73 社會85 管治財務回顧98 財務概要109 環球業務及地區128 替代表現衡量指標之對賬風險回顧132 我們的風險管理方針135 首要及新浮現風險142 特別提述部分142 重大銀行業務風險企業管治報告240 董事及高級管理層簡歷259 董事會下設委員會276 董事薪酬報告財務報表313 獨立核數師報告324 財務報表335 財務報表附註補充資料418 股東參考資料427 簡稱封面圖片：滙見新可能封面是滙豐兩隻銅獅子之一施迪。相傳撫摸獅子的爪可以帶來好運，而此傳統一直延續至今。史提芬和施迪兩隻獅子由英國雕塑家Henry Poole 設計，以慶祝重建後的滙豐大樓於1923年在上海外灘開幕。史提芬和施迪代表著力量和堅毅，是集團文化的一部分。牠們忠誠和自豪地守護香港、倫敦和上海的辦事處，象徵吉星高照、四平八穩。我們的環境、社會及管治報告方針我們將環境、社會及管治報告和氣候相關金融信息披露工作組資料披露併入《年報及賬目》內。我們的氣候相關金融信息披露工作組資料披露以下列符號標示：氣候相關金融信息披露工作組 本《策略報告》已於2023年2月21日獲董事會通過。集團主席杜嘉祺提示 我們以美元為列賬貨幣。經調整衡量指標 我們以管理層內部使用的非IFRS計量指標來補充IFRS數字，該等指標構成歐洲證券及市場管理局指引的替代表現衡量指標及根據美國證券交易委員會規則及規例界定及呈列的非公認會計原則之財務衡量指標。該等衡量指標以下列符號標示： 詳細解釋請參閱第29頁。 本截至2022年12月31日止年度的《2022年報及賬目》所述的網站（包括提供連結者）及該等網站所載資料均未以提述形式納入本報告內。有關我們價值觀及策略的詳情，請參閱第4及11頁。 @HSBC linkedin.com/company/hsbc facebook.com/HSBC滙豐控股有限公司 2022年報及賬目 策略報告2022年表現 實現財務目標我們評估集團財務表現時，會使用一系列財務衡量指標。該等指標著重反映我們為股東帶來可持續回報及維持滙豐財力穩健的成效。就財務目標而言，中期界定為三至四年，⻑期界定 為五至六年，自2020年1月1日起計算。 集團財務目標表現的進一步說明，請參閱第26頁。平均有形股本回報率 9.9%目標：2023年起達致12%或以上。 （2021年：8.3%）經調整營業支出 305億美元目標：2022年經調整營業支出與2021年大致 相若。 （2021年：301億美元）削減風險加權資產總值1,280億美元此為自計劃展開後之削減總值。 目標：2022年底前削減風險加權資產總值 逾1,100億美元。普通股權一級資本比率14.2%目標：14%以上，中期維持在14%至14.5%， ⻑期再降至此範圍以下。 （2021年：15.8%）每股股息0.32美元2022年派息率：44%經修訂目標：2023及2024年派息率50%， 不包括顯著重大項目。修訂前目標：由2022年起將可持續現金股息 派息率維持在40%至55%之間。策略表現指標我們的策略支持集團實踐成為客戶首選國際金融夥伴的抱負。我們致力以⻑遠營運為目標經營業務，發展持久延續的關係。 有關我們策略進展的詳情，請參閱第11頁。 有關我們如何制訂及定義環境、社會及管治衡量指標的詳情，請參閱第16頁。 有關我們融資排放的範圍、方法及詞彙詳情，請參閱第50頁，可持續發展融資及投資的定義則載於第57頁。分配至亞洲的資本 47%有形股本佔集團整體的百分比(不包括聯營公司、控股公司及合併調整)。 （2021年：42%）新增投資資產淨值800億美元於2022年產生，其中亞洲佔590億美元。節省成本總額56億美元源自我們的成本削減計劃，並預期2023年將額外削減10億美元，總計劃成本為65億美元。性別多元33.3%高級領導層成員為女性。 （2021年：31.7%）可持續發展融資及投資2,107億美元自2020年1月起累計提供及促成總額。 （2021年：1,267億美元）集團業務營運淨零碳排放58.5%累計溫室氣體絕對排放量較2019年基準減少。 （2021年：50.3%）融資項目排放目標 8個行業我們已設定資產負債表內融資項目排放目標的行業數目。滙豐是領先全球的國際銀行之一。 我們訂有清晰的策略以期創造收入和增加 利潤、完善客戶服務以及提升股東回報。滙豐控股有限公司 2022年報及賬目1 摘要財務表現反映淨利息收益增⻑及成本紀律，集團的四大策略支柱持續取得進展。財務表現（相對2021年） –列賬基準除稅前利潤減少14億美元至175億美元，當中包括計劃出售法國零售銀行業務產生的24億美元減值。經調整除稅前利潤增加34億美元，達到240億美元。列賬基準除稅後利潤增加20億美元，升至167億美元，當中包括因確認遞延稅項資產而產生的22億美元稅項減免。 –列賬基準收入增加4%，升至517億美元，乃受淨利息收益強勁增⻑（全線環球業務均錄得升幅）和環球銀行及資本市場業務旗下的環球外匯業務收入增加所帶動，唯貨幣換算差額的31億美元不利影響、計劃出售法國零售銀行業務產生的減值，以及財富管理及個人銀行業務旗下制訂保險產品業務的市場影響不利變動部分抵銷了有關增幅。此外，財富管理及個人銀行業務和環球銀行及資本市場業務的費用收益均告下跌。經調整收入升至553億美元，升幅為18%。 –淨利息收益率為1.48%，上升28個基點，反映利率上升。 –列賬基準預期信貸損失及其他信貸減值準 備（「預期信貸損失」）為36億美元，包括為反映經濟不明朗因素增加、通脹、利率及供應鏈風險上升，以及中國內地商用物業行業的現行發展而作出的準備。集團撥回大部分餘下的新冠疫情相關準備，抵銷了部分前述因素的影響。2021年的撥回金額為9億美元。預期信貸損失提撥為客戶貸款總額平均值的36個基點。 –列賬基準營業支出為333億美元，減少13億美元，減幅為4%，反映貨幣換算差額的22億美元有利影響及持守成本紀律的成效，唯部分減幅被重組及其他相關成本上升、科技投資增加及通脹所抵銷。經調整營業支出增加4億美元，達到305億美元，增幅為1.2%，包括按固定匯率重新換算惡性通脹經濟體的2022年業績而產生的2億美元不利影響。 –列賬基準客戶貸款結欠減少1,210億美元。經調整貸款結欠減少660億美元，反映我們主要就計劃出售法國零售銀行業務及計劃出售加拿大銀行業務而將810億美元貸款重新分類至持作出售用途資產。英國及香港按揭結欠的增⻑緩和了香港工商金融業務有期貸款的減幅。 –普通股權一級資本比率為14.2%，下跌1.6個百分點，主要原因包括新的監管規定導致0.8個百分點跌幅，按公允值計入其他全面收益減少導致0.7個百分點跌幅，以及將法國零售銀行業務重新分類至持作出售用途後出現減值導致0.3個百分點跌幅。資本生成大部分被風險加權資產增幅（已扣除匯兌變動）所抵銷。 –董事會已批准派發第二次股息每股0.23美元，2022年每股合共派息0.32美元。 前景 –鑑於集團增⻑及轉型計劃的效應，加上全球加息影響，我們有信心自2023年起實現平均有形股本回報率至少達到12%的目標。 –我們繼續看好收入前景。根據現時市場對環球央行利率的共識，我們預期2023年的淨利息收益將至少達到360億美元（根據IFRS 4基準計算，並已就匯率變動重新換算）。我們擬於公布第一季業績時或之前更新淨利息收益指引，以反映IFRS 17「保單」的預期影響。 –儘管我們規劃中⻑期預期信貸損失提撥時，繼續採用平均貸款的30至40個基點範圍，但鑑於當前宏觀經濟的不利因素，我們預期2023年預期信貸損失提撥將約為40個基點（包括轉撥至持作出售用途的貸款結欠）。近日我們注意到若干利好中國內地商業房地產行業的政策發展，並會繼續密切監察情況。 –我們繼續嚴守成本紀律，並以2023年經調 整成本增⻑約３%為目標（根據IFRS 4基準計算），當中包括2023年最高達3億美元的遣散費，我們預計可將進一步提升的效益延續至2024年。按固定匯率重新換算惡性通脹經濟體的2022年業績亦可能會產生更多不利影響。 –我們預期普通股權一級資本比率會保持在14%至14.5%的中期目標範圍，並擬繼續有效地管理資本，及於適當情況下將過剩資本回饋股東。 –鑑於集團目前的回報趨勢，我們將2023及2024年的派息率定為50%，當中並無計及主要重大項目，並提前於2023年5月公布第一季業績時，考慮視乎適當的資金水平進行回購。我們亦擬自2023年第一季起恢復派發季度股息。 –在完成出售加拿大銀行業務的前提下，董事會擬考慮派付每股0.21美元特別股息，作為交易完成所得款項的優先用途。任何有關潛在股息的決定將於交易完成後作出，現時預計於2023年底落實，並於2024年初派付，屆時將會公布紀錄日期及其他相關資料詳情。集團預期將把尚餘的額外過剩資本分配至內部增⻑及投資機遇，同時可能在現有股份回購計劃外進行額外的股份回購。2滙豐控股有限公司 2022年報及賬目策略報告 策略報告環境、社會及管治摘要邁向淨零碳排放目標 –我們已為八個行業的資產負債表內融資項目排放設定2030年中期目標。相關行業包括六個已匯報2019及2020年排放量的行業：石油及天然氣；電力及公用事業；水泥；鐵、鋼及鋁；航空；及汽車。我們亦為動力煤發電及動力煤開採訂下目標。我們認為用於衡量排放的方法及數據將繼續演變。 –我們發布經更新能源政策，此乃按照攝氏1.5度路徑逐步減少能源組合融資項目排放的重要機制。我們亦更新逐步退出動力煤融資業務的政策，設定新目標減少動力煤開採及燃煤發電的絕對資產負債表內融資項目排放，並擴展政策以排除為新建冶金煤礦特定目的提供融資。 –自2020年以來，我們已提供及促成2,107億美元可持續發展融資及投資，較去年增加842億美元。 –在我們本身的業務中，我們的累計溫室氣體絕對排放量已較2019年基準減少58.5%。我們亦首次發布供應鏈排放，作為範圍3資料披露的一部分。建立共融文化及復元力 –於提前達到30%高級領導層職位由女性出任的2020年目標後，我們朝著於2025年前達致35%的目標邁進，並取得進展，2022年有33.3%的高級領導層職位由女性出任。我們繼續向2020年所訂目標，即黑人高級領導層人數在五年內最少增加一倍的目標邁進。 –我們加強支援客戶應對通脹壓力及日益上升的生活成本，尤其是英國的客戶。我們著重早期介入，運用數據分析識別有可能受到影響的財富管理及個人銀行業務和工商金融業務客戶、指示獲取相關資源的方法，以及提供個人化支援。 –我們現正致力使實體與數碼銀行服務更加方便易用。我們致力確保所有人不分能力皆可使用集團的數碼渠道。我們推出安全空間、寧靜時段和發聲自動櫃員機等服務安排，有助更易獲取我們實體辦公地點的服務。以負責任的方式行事 –我們探討人權問題重點，包括向非政府組織及有機會受