汇丰控股2021年报及账目(附雇员股份计划)

HSBC Holdings plc滙豐控股有限公司8 Canada SquareLondon E14 5HQUnited Kingdom電話：+44 (0)20 7991 8888www.hsbc.com英格蘭註冊有限公司註冊編號 617987HSBC Holdings plc 滙豐控股有限公司2021年報及賬目HSBC Holdings plc 滙豐控股有限公司2021年報及賬目 䁩ᔮછٰϞࠢʮ̡
2021年報及賬目ഄଫజѓ 摘要 集團簡介 集團主席報告 集團行政總裁之回顧 集團策略 我們的業務經營方式 董事會決策及與相關群體的互動 薪酬 財務概覽 環球業務 風險概覽41 長期可行性及持續經營聲明ᐑྤeٟึʿ၍طజѓ 我們的環境、社會及管治方針 環境 社會 管治ৌਕΫᚥ 財務概要 環球業務及地區 替代表現衡量指標之對賬ࠬᎈΫᚥ 我們的風險管理方針 首要及新浮現風險 特別提述部分 重大銀行業務風險Άุ၍طజѓ 集團主席之管治聲明 董事及高級管理層簡歷 董事會下設委員會 董事薪酬報告ৌਕజڌ 獨立核數師報告 財務報表 財務報表附註໾̂༟料 股東參考資料 簡稱我們對氣候相關金融信息披露工作組披露資料的方式作出變更，改為將以往獨立刊發的 《氣候相關金融信息披露工作組報告》 之內容納入本 《2021年報及賬目》 內。氣候相關金融信息披露工作組披露文件的概要載於第19頁。本 《策略報告》 已於2022年2月22日獲董事會通過。集團主席Ӂྗຩ౤ͪ我們以美元為列賬貨幣。຾ሜ዆ፅඎܸᅺ
我們以管理層內部使用的非國際財務報告準則計量指標來補充IFRS數字，該等指標構成歐洲證券及市場管理局指引的替代表現衡量指標及根據美國證券交易委員會規則及規例界定及呈列的非公認會計原則之財務衡量指標。該等衡量指標以下列符號標示：詳細解釋請參閱第28頁。本截至2021年12月31日止年度的 《2021年報及賬 目 》 所述的網站（包括提供連結者）及該等網站所載資料均未以提述形式納入本報告內。ࠦ܆ྡ˪j䁩Ԉอ̙ঐ我們通過聯繫全球各地的客戶、理念及資本，為所服務的客戶及社區開拓機遇。目錄21123636-HSBC-AR(c).indb 21/3/2022 19:04:54 策略報告滙豐控股有限公司 2021年報及賬目1實現財務目標平均有形股本回報率8.3%目標：中期達致10%或以上。（2020年：3.1%）經調整營業支出321億美元經更新目標：2022年經調整營業支出與2021年相符。原訂目標：2022年達到310億美元或以下（按2020年12月之匯率計算）。（2020年：324億美元）削減風險加權資產總值1,040億美元此為自計劃展開後之削減總值。經更新目標：2022年底前削減風險加權資產總值逾1,100億美元。普通股權一級資本比率15.8%目標：14%以上，中期維持在14%至14.5%，長期再降至此範圍以下。（2020年：15.9%）每股股息0.25美元2021年派息率：40.3%目標：由2022年起將可持續現金股息派息率維持在40%至55%之間。就財務目標而言，中期界定為三至四年，長期界定為五至六年，自2020年1月1日起計。 集團財務目標表現的進一步說明，請參閱第26頁。環境、社會及管治表現指標及目標性別多元31.7%高級領導層成員為女性。（2020年：30.3%）客戶滿意度10個中的六個在財富管理及個人銀行業務10個市場中，有六個持續取得前三位評級及╱或客戶滿意度有所提升。可持續發展融資及投資1,267億美元自2020年1月起累計提供及促成總額。（2020年：441億美元）客戶滿意度13個中的四個在工商金融業務13個市場中，有四個持續取得前三位評級及╱或客戶滿意度有所提升。集團業務營運淨零碳排放50.3%累計溫室氣體絕對排放量較2019年基準減少2030年融資排放目標34% 0.14有關我們如何制訂及定義環境、社會及管治衡量指標的詳情，請參閱第17頁。有關我們融資排放的範圍、方法及詞彙詳情，請參閱第47頁，可持續發展融資及投資的定義則載於第53頁。石油及天然氣行業資產負債表內絕對融資排放量（百萬噸二氧化碳當量）的目標減幅電力及公用事業資產負債表內融資的排放強度（百萬噸二氧化碳當量╱太瓦時），較2019年減少75%我們的抱負是成為客戶首選的國際金融夥伴。我們秉承宗旨、抱負和價值觀，反映於我們的策略，並支持我們著力執行。有關我們價值觀、策略及宗旨的詳情，請參閱第4、12及15頁。開拓全球機遇2021年的關鍵主題儘管挑戰尚存，集團仍能在策略目標上取得進展：財務表現業績反映全球經濟狀況好轉，以致預期信貸損失錄得撥回，並反映低息環境的影響及嚴守成本紀律的成效。集團業務所在的全部地區均錄得盈利，亞洲業務繼續表現強勁。淨利息收益前景現已顯著轉佳。詳情請參閱第2及26頁。策略轉型我們在具備優勢的業務取得進展，並就各項重點產品拓展數碼服務。年內，我們宣布多項策略交易，包括計劃出售法國的零售銀行業務，以及退出美國大眾市場零售銀行業務。我們亦宣布展開新加坡及印度的收購項目，以拓展集團的亞洲財富管理業務。詳情請參閱第12頁。氣候抱負滙豐正協助推動全球經濟邁向淨零碳排放目標。自2020年以來，我們透過提供並促成可持續發展融資及投資，協助客戶邁向淨零碳排放及可持續發展未來。我們已發表集團逐步退出動力煤融資業務的政策，並訂立目標，於2030年前率先減少石油及天然氣以及電力及公用事業兩個行業的資產負債表內融資項目排放。詳情請參閱第18頁。21123636-HSBC-AR(c).indb 11/3/2022 19:04:54 2滙豐控股有限公司 2021年報及賬目摘要財務表現反映全球經濟狀況，集團的四大策略支柱持續取得進展。財務表現（相對2020年）－ 列賬基準除稅後利潤增加86億美元，達到147億美元，而列賬基準除稅前利潤則增加101億美元，達到189億美元。增長源自預期信貸損失及其他信貸減值準備（「預期信貸損失」）錄得撥回淨額，以及應佔聯營公司的利潤增加。經調整除稅前利潤為219億美元，上升79%。－ 2021年，所有地區均錄得盈利，其中HSBC UK Bank plc的增幅尤為顯著，列賬基準除稅前利潤增加45億美元，達到48億美元。亞洲業務貢獻集團列賬基準除稅前利潤122億美元，而其他地區的盈利能力均顯著回升，反映預期信貸損失的有利變動。－ 列賬基準收入減少2%，降至496億美元，主要反映環球利率下跌和資本市場及證券服務（「資本市場及證券服務」）收入（相對於比較期間的強勁表現）減少的影響。即便如此，集團策略重點領域，包括財富管理業務（部分來自制訂壽險產品業務的有利市場影響）和環球貿易及融資業務的收入均告增加。經調整收入下跌3%，降至501億美元。－ 淨利息收益率為1.2%，較2020年下跌12個基點，但已於2021年下半年回穩。－ 列賬基準預期信貸損失錄得撥回淨額9億美元，2020年則提撥了88億美元，反映經濟狀況較2020年有所改善，以及信貸表現勝於預期水平。於2021年第四季度，我們確認預期信貸損失提撥淨額4.5億美元，包括增加準備以反映中國商業房地產行業的近期發展。－ 列賬基準營業支出為346億美元，大致持平。儘管面對通脹壓力，經調整營業支出仍然下跌1%，降至321億美元，原因是集團的成本節約措施發揮效力，以及英國銀行徵費提撥減少，抵銷了與表現掛鈎的酬勞增加和持續加大科技投資的影響。－ 2021年客戶貸款結欠按列賬基準計算增加80億美元，按固定匯率基準計算則增加230億美元，主要由按揭結欠增長所帶動，增幅大多源自英國和香港。－ 普通股權一級資本比率為15.8%，下跌0.1個百分點。資本生成因派發股息、10月份宣布回購最多20億美元股份、匯兌變動及其他扣減而被抵銷有餘。即使結構性外匯受限於新的第一支柱要求，風險加權資產仍告減少，反映集團轉型計劃的影響。－ 董事會已批准派發第二次股息每股0.18美元，令2021年每股合共派息0.25美元。集團亦擬提出進一步回購最多10億美元股份，於現時最高達20億美元的回購完成後展開。策略進展－ 2021年，集團亞洲財富管理業務吸引了360億美元的新增投資資產淨值。此外，我們亦宣布於新加坡及印度進行收購，藉以發展區內財富管理業務。－ 我們的成本削減計劃繼續取得進展，於2021年確認成本節約22億美元。自2020年計劃開始以來，我們已實現33億美元的成本節約，為實現成本節約的支出為36億美元。－ 為配合集團的氣候變化決議案，我們宣布退出動力煤政策，並就石油及天然氣、電力及公用事業制訂了資產負債表內融資排放量目標。－ 2021年，我們繼續支持客戶邁向淨零碳及可持續發展未來。自2020年1月1日以來，我們已提供及促成1,267億美元，致力於2030年前，使該金額達7,500億美元至1萬億美元。－ 我們繼續推進美國業務、英國滙豐銀行有限公司（英國非分隔運作銀行）及歐洲業務的變革，削減成本及風險加權資產。除此之外，我們宣布退出美國大眾市場零售銀行業務，及計劃出售集團於法國的零售銀行業務。2022年間，我們預期於重新分類法國零售業務為「持作出售用途」後確認除稅前虧損（不包括交易成本）約27億美元。前景踏入2022年，我們大部分業務均呈現良好發展趨勢，並預期於年內可實現中單位數貸款增長。然而，亞洲財富管理業務於2022年第一季的表現預期會較為疲弱。根據當前主流經濟預測及過往經驗，我們預計2022年內預期信貸損失提撥將恢復至平均貸款額30個基點的正常水平，我們保留截至2021年底與新冠病毒疫情相關的準備6億美元。鑑於中國商業房地產行業近期的發展，加上集團多個市場面對通脹壓力，不明朗因素將會持續。儘管面臨通脹壓力，我們2022年的經調整營業支出目標將繼續與2021年持平，並預期於2022年投入34億美元達標支出，以達到超過20億美元的成本節約。2023年，我們擬將經調整營業支出增長（對比2022年）控制於0%至2%範圍內（按IFRS 4基準），並透過2022年採取的多項抵銷通脹措施，實現至少5億美元的成本節約。我們預期，2022年的風險加權資產將因應業務增長、收購項目及監管變化而錄得中單位數增長，但會被額外的風險加權資產削減措施所部分抵銷。在有關增長及資本回報的帶動下，預期2022年普通股權一級比率將恢復至14%到14.5%的正常營運目標範圍。當前淨利息收益的前景明顯較為正面。若利率政策符合現時市場共識所引伸的預期，我們預計將於2023年達到至少10%的有形股本回報率，較先前預期提早一年。我們繼續以40%至55%作為股息派付比率的目標範圍。策略報告00 HSBC_AR21_p001-011.indd 22/3/2022 19:47:29 策略報告滙豐控股有限公司 2021年報及賬目3主要財務衡量指標截至下列年份止年度列賬基準業績2021年2020年2019年列賬基準收入（百萬美元）49,552 50,429 56,098 列賬基準除稅前利潤（百萬美元）18,906 8,777 13,347 列賬基準除稅後利潤（百萬美元）14,693 6,099 8,708 母公司普通股股東應佔利潤（百萬美元）12,607 3,898 5,969 成本效益比率(%)69.9 68.3 75.5 淨利息收益率(%)1.20 1.32 1.58 每股基本盈利（美元）0.62 0.19 0.30 每股攤薄後盈利（美元）0.62 0.19 0.30 每股普通股股息（期內）（美元）0.25 0.15 0.30 派息率(%)140.3 78.9100.0替代表現衡量指標經調整收入（百萬美元）50,090 51,770 56,435 經調整除稅前利潤（百萬美元）21,916 12