汇丰控股2024年中期业绩报告(附雇员股份计划)

開拓全球機遇 我們的抱負是成為客⼾⾸選的國際⾦融夥伴。 我們秉承宗旨、抱負和價值觀，反映於我們的策略，並⽀持我們著⼒執⾏。 有關我們價值觀的詳情，請參閱第4⾴。 ⽬錄 提⽰ 簡明綜合中期財務報表 概覽 我們以美元為列賬貨幣。 12024年上半年表現2摘要4集團簡介5集團⾏政總裁之回顧8集團策略11環境、社會及管治概覽12財務概覽18環球業務25風險概覽 111致滙豐控股有限公司之獨立審閱報告113簡明綜合中期財務報表120簡明綜合中期財務報表附註 使⽤替代表現衡量指標我們以管理層內部使⽤的非IFRS會計準則衡量 指標來補充IFRS會計準則數字，該等指標構成歐洲證券及市場管理局指引下的替代表現衡量指標及根據美國證券交易委員會規則及規例界定及呈列的非公認會計原則之財務衡量指標。該等衡量指標以下列符號標⽰： 補充資料 142股東參考資料149前瞻性陳述150若⼲界定⽤語151簡稱 詳細解釋請參閱第14及29⾴。 中期管理報告 28財務概要39環球業務50法律實體56替代表現衡量指標之對賬62風險62– 2024年上半年的主要發展62– 地緣政治及宏觀經濟風險64– 信貸風險97– 財資風險107– 市場風險108– 制訂保險產品業務風險110董事之責任聲明 封⾯圖片：滙⾒新可能滙豐連接全球⼈脈、資本及意念，發揮集團國際網絡的真正實⼒，達致滙⾒新可能的宗旨。 @HSBClinkedin.com/company/hsbcfacebook.com/HSBC 滙豐控股有限公司2024年中期業績報告 ƌSäƌͻʾ ʘθȬё°μʿ˕ęгЗͷ]QL LJ–ΑȺʏȰ˕̍ˌrȿÍϴȌ³ćįÒÆʟKŐđŖNjȻ×rðǶã͍ɄĖĩL 財務表現指標 平均有形股本回報率（年率）21.4%（2023年上半年：22.4%）不計及須予注意項⽬的平均有形股本回報率為17%（2023年上半年：18.5%） 營業⽀出163億美元（2023年上半年：155億美元）⽬標基準營業⽀出上升7%⾄161億美元 我們的財務表現指標顯⽰我們持續專注於為股東提供可持續回報，亦為推動財務⽬標成果的表現提供深入⾒解。 2024年上半年財務表現的詳情，請參閱第2及14⾴。集團主要財務⽬標表現的說明，請參閱第12⾴。有關不計及須予注意項⽬的平均有形股本回報率與股本回報率、不計及須予注意項⽬的固定匯率除稅前利潤與列賬基準除稅前利潤以及⽬標基準營業⽀出與列賬基準營業⽀出之對賬，請參閱第60⾴。就財務⽬標⽽⾔，中期界定為三⾄四年，⻑期界 普通股權⼀級資本比率15%（2023年上半年：14.7%） 每股第⼆次股息0.1美元（2023年每股第⼆次股息：0.1美元） 策略表現指標 跨司法權區批發業務客⼾收入61%在多個市場使⽤滙豐服務的客⼾產⽣之批發業務客⼾收入。（2023年12⽉31⽇：61%） 新增投資資產淨值320億美元於2024年上半年產⽣，其中亞洲佔380億美元。（2023年上半年：產⽣340億美元，其中亞洲佔270億美元） 我們的策略⽀持集團實踐成為客⼾⾸選國際⾦融夥伴的抱負。 我們致⼒以⻑遠營運為⽬標經營業務，發展持久延續的關係。 有關我們策略的詳情，請參閱第8⾄10⾴。有關跨司法權區客⼾收入的詳情，請參閱第61⾴。有關我們環境、社會及管治⽅針的詳情，請參閱第11⾴。 性別多元34.4%⾼級領導層成員為女性。（2023年12⽉31⽇：34.1%） 活躍使⽤數碼服務的⼯商⾦融業務客⼾84%（2023年上半年：82%） 可持續發展融資及投資3,399億美元⾃2020年1⽉起累計提供及促成總額。（2023年12⽉31⽇：2,944億美元） ǽ要 與2023年上半年相ɯ，財務表現穩定。我們⽬Ë以2024及2025年實現̜15%的平均有ƞ股本回報率（不計須予注意項⽬）為⽬ɛ。 2024年上半年財務表現 年增加7%。此乃按固定匯率基準計算，並已剔除須予注意項⽬、按固定匯率重新換算惡性通脹經濟體過往年度業績的影響，以及出售法國零售銀⾏業務和加拿⼤銀⾏業務的直接成本。 – 收入增⻑亦反映客⼾活動增加的效應，此乃來⾃財富管理及個⼈銀⾏業務旗下的財富管理產品，以及環球銀⾏及資本市場業務旗下的股票及證券融資業務。按固定匯率基準計算，不包括須予注意項⽬的收入增⾄337億美元，增幅為2%，主要原因是財富管理及個⼈銀⾏業務旗下財富管理業務、環球銀⾏及資本市場業務旗下的股票及證券融資業務，以及環球⽀付⽅案業務均錄得增⻑。 –除稅前利潤為216億美元，與2023年上半年相若，當中包括須予注意項⽬對收入的有利影響淨額2億美元，與就若⼲策略交易確認的損益相關。除稅後利潤為177億美元，較2023年上半年減少4億美元，減幅為2%。 –客⼾貸款結⽋為9,380億美元，按列賬基準計算維持穩定，⽽按固定匯率基準計算，則較2023年12⽉31⽇增加120億美元。增⻑包括英國滙豐銀⾏有限公司⼯商⾦融業務和環球銀⾏及資本市場業務的結⽋增加，以及中國內地和印度實體⼯商⾦融業務的有期貸款增加。此外，HSBC UK財富管理及個⼈銀⾏業務的按揭結⽋亦有所增加。 – 2024年上半年，我們完成出售加拿⼤銀⾏業務，確認增益48億美元。此外，阿根廷業務分類為持作出售⽤途後，我們亦確認減值12億美元。2023年上半年的業績包括以下影響：與出售法國零售銀⾏業務相關的21億美元減值撥回，以及就收購英國矽⾕銀⾏有限公司（「英國矽⾕銀⾏」）⽽確認的15億美元增益。 –淨利息收益率為1.62%，較2023年上半年減少8個基點，反映附息負債平均值的資⾦成本上升。 –預期信貸損失提撥為11億美元，較2023年上半年減少3億美元。此降幅反映英國滙豐銀⾏有限公司環球銀⾏及資本市場業務的第三級準備撥回、HSBC UK⼯商⾦融業務預期信貸損失下降，以及中國內地商業房地產⾏業提撥下降。財富管理及個⼈銀⾏業務⽅⾯，預期信貸損失提撥⼤致穩定，是因英國錄得的準備撥回，已被墨⻄哥的提撥增加所抵銷；墨⻄哥的提撥增加乃由於失業趨勢及無抵押貸款組合的增⻑。預期信貸損失（年率）為平均貸款總額的22個基點，包括因納入分類為持作出售⽤途貸款⽽產⽣的4個基點減幅。 –客⼾賬項為1.6萬億美元，按列賬基準計算下跌180億美元，⽽按固定匯率基準計算，則較2023年12⽉31⽇增加30億美元。當中環球銀⾏及資本市場業務的增幅尤其顯著，反映亞洲定期存款結餘的增⻑。環球銀⾏及資本市場業務的增⻑包括來⾃單⼀企業客⼾的短期存款。 –按固定匯率基準計算，不包括須予注意項⽬的除稅前利潤為181億美元，與2023年上半年相若，原因是收入增⻑以及預期信貸損失及其他減值準備（「預期信貸損失」）下降，但相關影響被營業⽀出增加所抵銷。 –收入增⾄373億美元，較2023年上半年增加4億美元，增幅為1%，當中已計及上文所述若⼲策略交易的相關損益。淨利息收益下跌14億美元，是由於業務出售、存款轉移，以及將資⾦改為投放於英國滙豐銀⾏有限公司和我們香港主要實體交易賬項所產⽣的收入減幅，將HSBC UK及其他多個市場的增⻑抵銷有餘。為交易賬項提供資⾦的相關資⾦成本增加，令銀⾏業務淨利息收益增加3億美元，增幅為1%。 –普通股權⼀級資本比率為15%，較2023年第四季上升0.2個百分點，原因是風險加權資產減少，但部分減幅被普通股權⼀級資本下降所抵銷。 – 董事會已通過派發第⼆次股息每股0.1美元。我們亦擬展開最多達30億美元的股份回購，預計於三個⽉內完成。 –營業⽀出為163億美元，較2023年上半年增加8億美元，增幅為5%，主要原因是科技開⽀和投資、通脹壓⼒和與表現掛鈎的應計酬勞上升。⽬標基準營業⽀出較2023年上半 2024年第⼆季財務表現 –列賬基準除稅前利潤較2023年第⼆季增加1億美元⾄89億美元，原因是預期信貸損失提撥減少，將營業⽀出增加及收入減少的影響抵銷有餘。按固定匯率基準計算，除稅前利潤增加4億美元，增幅為4%。 管理及個⼈銀⾏業務旗下的財富管理業務均有增⻑。 出售加拿⼤和法國業務後⽀出降低⽽被部分抵銷。 –預期信貸損失為3億美元，減少6億美元，反映中國內地商業房地產⾏業2024年第⼆季的提撥較2023年第⼆季減少，同時HSBCUK的提撥有所下降，⽽英國滙豐銀⾏有限公司的環球銀⾏及資本市場業務亦撥回第三級準備。 –客⼾貸款按列賬基準計算較2024年第⼀季增加50億美元，⽽按固定匯率基準計算則增加80億美元。增⻑主要來⾃⼯商⾦融業務（特別是中國內地和印度的實體）以及財富管理及個⼈銀⾏業務（來⾃HSBC UK以及美國實體）的按揭結⽋增⻑。 –收入較2023年第⼆季下跌2億美元⾄165億美元，主要因2023年第⼆季的收入包括了法國及加拿⼤業務的經營業績，⽽相關業務的出售事項已於2024年第⼀季完成。此外，2024年第⼆季的收入包括完成出售俄羅斯業務後撥回儲備的相關虧損，唯有關影響已被部分抵銷，原因是環球銀⾏及資本市場業務旗下證券融資和股票業務，以及財富 –營業⽀出為81億美元，增加3億美元，增幅為3%，是由於科技成本（包括投資）增加、2023年第⼆季撥回過往年度資產減值不復再現，以及通脹影響。有關增幅因完成 –客⼾賬項按列賬基準計算較2024年第⼀季增加240億美元，⽽按固定匯率基準計算則增加270億美元。所有業務均錄得增幅，主要是在亞洲。增幅包括單⼀企業客⼾的短期存款。 Ëȯ –我們重申2024年的成本增幅指引為約5%（與2023年比較，並按⽬標基準計算），⽬前預計2024年預期信貸損失提撥佔貸款總額平均值的百分比將介乎30⾄40個基點的中期規劃範圍（包括轉撥⾄持作出售⽤途的客⼾貸款結⽋）。 –我們現時的⽬標是2024及2025年均實現約15%的平均有形股本回報率，當中不包括須予注意項⽬的影響。–根據我們⽬前預測，2024年的銀⾏業務淨利息收益預期約為430億美元。有關指引仍取決於環球利率⾛勢。–雖然2024年上半年貸款增⻑為1%，收入仍繼續受惠於利率⾼企。中⻑期⽽⾔，我們繼續預期客⼾貸款將錄得中單位數的按年百分比增⻑。 客⼾⾏為和活動⽔平。 –我們擬將普通股權⼀級資本比率維持在14%⾄14.5%的中期⽬標範圍，⽽2024年的股息派付比率⽬標基準則為50%，當中不包括重⼤須予注意項⽬及相關影響。 –附註：我們並無就剔除須予注意項⽬的平均有形股本回報率、⽬標基準營業⽀出、股息派付比率⽬標基準或銀⾏業務淨利息收益的前瞻性指引與其相應的列賬基準衡量指標進⾏對賬。 –指引反映我們現時對全球宏觀經濟環境（包括客⼾和⾦融市場活動）的展望，當中涉及我們對多個市場影響因素的模型推算，例如市場引伸利率（截⾄2024年7⽉中），以及 重整集團，推動增⻑ –我們在重整集團⽅⾯繼續取得進展。2024年上半年，我們完成出售法國的零售銀⾏業務、加拿⼤的銀⾏業務及俄羅斯的業務。我們亦已完成收購新加坡的SilkRoad PropertyPartners Group，以及花旗在中國內地的零售財富管理業務組合。此外，我們亦宣布計劃出售阿根廷的業務，以及亞美尼亞的營運業務。 – 此外，我們亦訂立協議出售亞美尼亞的業務。有關交易仍有待監管部⾨批准，預期將於2024年下半年完成。 48億美元，當中包括撥回貨幣換算及其他儲備虧損。交易完成後，董事會批准派發每股0.21美元的特別股息，並已於2024年6⽉21⽇派付。 – 2024年1⽉，我們收購了SilkRoad PropertyPartners Group，增強我們在亞太地區的房地產投資實⼒，此舉符合我們成為區內頂級直接房地產投資管理機構的抱負。 –2024年第⼆季期間，我們完成出售俄羅斯業務，並確認貨幣換算儲備虧損約1億美元。 –2024年第⼆季期間，我們訂立⼀項具約束⼒協議，以出售阿根廷業務予GrupoFinanciero Galicia。於2024年第⼀季，我們 –2024年6⽉，我們完成收購花旗在中國內地的零售財富管理業務組合。有關組合補充我