汇丰控股2022年中期业绩报告(附雇员股份计划)

HSBC Holdings plc滙豐控股有限公司2022年中期業績報告 目錄環球業務 我們透過三大環球業務為客戶提供服務。各環球業務以及企業中心於2022年上半年的表現概覽載於第18至24頁。財富管理及個人銀行 我們協助數以百萬計的客戶處理日常財務，以及管理、守護及增加財富。工商金融 我們的環球網絡和專業知識，有助世界各地的本土及國際企業發揮潛力。環球銀行及資本市場我們為企業、政府及機構客戶提供全面的金融服務及產品。提示 我們以美元為列賬貨幣。 經調整衡量指標 我們以管理層內部使用的非IFRS衡量指標來補充IFRS數字，該等指標構成歐洲證券及市場管理局指引下的替代表現衡量指標及根據美國證券交易委員會規則及規例界定及呈列的非公認會計原則之財務衡量指標。該等衡量指標以下列符號標示： 詳細解釋請參閱第16頁。概覽2 摘要4 集團行政總裁之回顧8 集團策略11 我們的業務經營方式13 財務概覽18 環球業務25 風險概覽中期管理報告29 財務概要36 環球業務46 地區56 替代表現衡量指標之對賬59 風險59 – 2022年上半年的主要發展 59 – 特別提述部分 63 – 信貸風險89 – 財資風險97 – 市場風險 99 – 制訂保險產品業務風險102 董事之責任聲明簡明中期財務報表103 致滙豐控股有限公司之獨立審閱報告104 簡明中期財務報表110 簡明中期財務報表附註補充資料131 股東參考資料137 前瞻性陳述138 若干界定用語 139 簡稱本文件以下列方式表述各呈報期間：2022年上半年 2022年第二季2021年下半年 2022年第一季2021年上半年 2021年第二季 2021年第一季封面圖片：滙見新可能我們通過聯繫全球各地的客戶、理念及資本，為所服務的客戶及社區開拓機遇。滙豐控股有限公司 2022年中期業績報告HSBC Holdings plc滙豐控股有限公司2022年中期業績報告220805_6398_HSBC_INTERIM_TC_R1.indd 2220805_6398_HSBC_INTERIM_TC_R1.indd 28/8/2022 3:52:00 PM8/8/2022 3:52:00 PM 概覽我們的抱負是成為客戶首選的國際金融夥伴。我們秉承的宗旨、抱負和價值觀，於我們的策略中體現，並支持我們著力執行。有關我們的宗旨及價值觀詳情，請參閱《2021年報及賬目》 第4及15頁。開拓全球機遇ᗫᒟ˴ᕚ財務表現相較2021年上半年，2022年上半年列賬基準除稅後利潤增加，當中包括確認遞延稅項資產的18億美元增益。列賬基準除稅前利潤減少，主要是由於預期信貸損失及其他信貸減值準備錄得提撥淨額（相對於2021年上半年的撥回淨額）。因應我們的增長及改革計劃和環球利率前景改善，我們更新了回報目標，現時以自 2023年起平均有形股本回報率最少達到12%為目標。詳情請參閱第13頁。策略轉型我們在策略增長優先事項方面取得良好進展，包括透過補強性收購與持續投資拓展亞洲的財富管理業務。為配合發展，我們繼續推進改革計劃。我們的成本削減計劃目前累計削減了 44億美元成本，而我們正致力增加科技方面的支出，從而提高營運生產力及改善客戶體驗。 詳情請參閱第8頁。氣候轉型我們繼續在實現淨零碳排放抱負方面取得進展，並將重點放在環球經濟邁向淨零碳排放轉型的融資項目。我們已訂下2030年目標，務求減少兩個行業的資產負債表內融資排放量。此外，我們亦正就下一年度披露事項訂立有關 5個新增行業的目標。我們於2022年3月制訂由實踐淨零碳排放抱負轉變為推動業務轉型的三大措施，包括由能源及伐木業開始進行檢討，以確保主要行業政策切合淨零碳排放。 詳情請參閱第10頁。ྼତৌਕͦᅺ̻ѩ有Җ股͉Ϋజଟ€ϋଟ 9.9% 新目標：2023年起≥12%（修訂前 為中期達致≥10%）。 （2021年上半年：9.4%）຾ሜ዆ᐄุ˕̈ 154億美元 目標：2022年經調整營業支出與 2021年相符。 （2021年上半年：155億美元）࠽ᎈ̋ᛆ༟ପᐼࠬಯۂ 1,140億美元此為自計劃展開後之削減總值。 目標：2022年底前>1,100億美元。ϋɪ̒ϋӊ股౷ஷ股ʕಂ股ࢹ 0.09美元౷ஷ股ᛆɓॴ༟͉ˢଟ13.6%目標：>14%，中期維持在14%至 14.5%之間，長期再降至此範圍以下。 （2021年12月31日：15.8%） 集團財務目標表現的進一步說明， 請參閱第13頁。年ɪ̒年ٙڌତΐሪਿ๟ৰ೼ܝлᆗ 92億美元 （2021年上半年：84億美元）׌йεʩ32.5%高級領導層成員為女性。目標：2025年底前達到35%。 （2021年12月31日：31.7%）ӊ股ਿ͉ޮл 0.42美元 （2021年上半年：0.36美元）̙ܵᚃ೯࢝ፄ༟ʿҳ༟ 1,708億美元自2020年1月起累計提供及促成總額。 抱負：2030年底前達到7,500億美元至 1萬億美元。 （2021年12月31日：1,267億美元）詳情請參閱第13頁財務概覽。 載有可持續發展融資和投資定義的資料目錄 可於www.hsbc.com/who-we-are/esg-and-responsible-business/esg-reporting-centre 瀏覽。 滙豐控股有限公司 2022年中期業績報告1220805_6398_HSBC_INTERIM_TC_R1.indd 18/8/2022 3:52:01 PM 摘要2022年上半年的業績受惠於環球利率上升對收入的利好影響及嚴守成本紀律的效應。隨著我們的增長及改革計劃取得成果，加上環球利率前景改善，讓我們有信心更新回報目標。ৌਕڌତ€年ɪ̒年ၾ年ɪ̒年ˢ༰ –列賬基準除稅後利潤增加8億美元，達到92億美元，當中包括確認一項來自過往虧損的遞延稅項資產所錄得的18億美元增益，原因是英國稅組的利潤預測有所改善，加快了有關虧損的預期運用。列賬基準除稅前利潤減少17億美元，降至92億美元，反映預期信貸損失及其他信貸減值準備（「預期信貸損 失」）錄得提撥淨額，而2021年上半年則錄得撥回淨額。經調整除稅前利潤減少9億美元，降至107億美元。 –列賬基準收入微跌至252億美元，主要是貨幣換算的影響及2022年上半年業務出售計劃的虧損所致。經調整收入增加4%，達到257億美元，此乃受淨利息收益增加所帶動，反映利率上升及資產負債增長，以及環球銀行及資本市場業務旗下環球外匯業務的收入大幅增加。此增幅因財富管理及個人銀行業務 旗下制訂保險產品業務受到不利市況影響而被部分抵銷。 –淨利息收益率為1.3%，上升9個基點。 –列賬基準預期信貸損失錄得11億美元提撥淨額，當中包括8億美元的第三級提撥，以及反映經濟更趨不明朗和通脹加劇的額外準備。有關提撥因與新冠疫情相關的餘下儲備已大部分撥回而被部分抵銷。相比之下，2021年上半年則錄得7億美元撥回淨額。 –列賬基準營業支出減少4%，主要受貨幣換算影響。減幅亦反映集團成本節約措施的效應，以及與表現掛鈎的應計酬勞下跌，部分抵銷了投資增加及通脹的影響。經調整營業支出減少1%。 –受到貨幣換算影響，列賬基準客戶貸款自2021年12月31日以來減少170億美元。經調 整客戶貸款增加340億美元，反映工商金融業務和環球銀行及資本市場業務（包括貿易貸款）的增長，以及財富管理及個人銀行業務來自按揭和無抵押貸款的增長。 –以年率計之平均有形股本回報率為9.9%，較2021年上半年升0.5個百分點，當中包括一項遞延稅項資產增益所產生的2.3個百分點影響（以年率計）。 –普通股權一級資本比率為13.6%，自2021年12月31日以來下跌2.2個百分點，反映普通股權一級資本減少168億美元，當中包括孳息曲線變陡導致金融工具錄得的權益估值虧損48億美元，以及主要因2022年第一季監管變動導致的134億美元風險加權資產增長。比率下跌的原因亦包括集團於2021年全年 業績公布中提及的最多10億美元股份回購 計劃。 –董事會已批准派發2022年中期股息，每股普通股為0.09美元，將以現金派付。౻ۃ –收入前景繼續向好。根據目前市場對環球央行息率的共識，加上我們繼續預期2022年的貸款可達致中單位數百分率增長，預期2022年的淨利息收益將至少達310億美元，2023年則至少達370億美元（根據IFRS4基準按6月平均匯率計算1）。 –我們繼續預期2022年的預期信貸損失提撥將回復至平均貸款額30個基點的正常水平，並確認有可能存在一致經濟前景有進一步惡化的風險。 –儘管面臨通脹壓力，我們仍有信心2022年的經調整營業支出可維持於與2021年相若的水平。我們現時的目標是2023年的經調整成本較2022年增加約2%（根據IFRS4基準）1，之後亦會維持嚴格的成本紀律。 –透過利潤生成及持續削減風險加權資產等措施，我們力求於2023年上半年將普通股權一級資本比率維持於14%至14.5%目標範圍內。儘管我們不大可能於2022年進一步回購股份，但於未來數年，我們預期可將超出執行策略所需的剩餘資本回饋給股東。出售法國零售銀行業務的預計虧損，料將於2022年下半年對我們的普通股權一級資本比率產生約30個基點影響。 –集團過去兩年來推行增長及改革計劃之成效，讓我們有信心更新回報指引。因應目前市場引伸的環球政策利率走勢，並注意到宏觀經濟環境持續不明朗，我們現時預期自2023年起，平均有形股本回報率將至少為12%。 –鑑於現時的回報預測，我們預期2023及2024年的派息率約為50%。我們亦擬於2023年恢復派發季度股息，但預料恢復季度派息的初期，首三季的股息會低於2019年底前每股0.1美元之過往季度股息水平。1 在IFRS17於2023年1月1日實施後，直接可歸屬 成本將列入合約服務收益並在確認時將按列賬 基準收入的減額呈列，從而令列賬基準營業支出減少。ৌਕڌତ€年ୋɚ֙ၾ年ୋɚ֙ˢ༰ –列賬基準除稅後利潤增加19億美元至58億美元，當中包括遞延稅項增益18億美元。列賬基準除稅前利潤維持於50億美元。2022年第二季的預期信貸損失錄得提撥淨額4億美元，而2021年第二季則錄得撥回淨額3億美元，相關影響因收入增加（主要原因是利率上調，因此即使制訂保險產品業務所受的不利市況影響、貨幣換算影響，以及業務出售計劃的虧損，收入仍錄得增）而被大致抵銷。此外，列賬基準營業支出減少，原因包括貨幣換算產生的影響、我們推行成本節約措施並嚴守成本紀律以減輕投資增加及通脹所造成的影響。2滙豐控股有限公司 2022年中期業績報告฿ᚎ220805_6398_HSBC_INTERIM_TC_R1.indd 28/8/2022 3:52:02 PM 概覽˴ࠅৌਕፅඎܸᅺ࿚Їɨΐ ̊ಂ˟̒ϋΐሪਿ๟ุᐶ2022ϋ 6 ̃30 ̊2021年 6月30日2021年 12月31日列賬基準收入（百萬美元）25,23625,55124,001列賬基準除稅前利潤（百萬美元）9,17610,8398,067列賬基準除稅後利潤（百萬美元）9,2158,4226,271母公司普通股股東應佔利潤（百萬美元）8,2897,2765,331成本效益比率 (%)65.166.973.1淨利息收益率 (%)11.301.211.20每股基本盈利（美元）0.420.360.26每股攤薄後盈利（美元）0.410.360.26ಁ˾ڌତፅඎܸᅺ經調整收入（百萬美元）25,69024,73423,577經調整除稅前利潤（百萬美元）10,67311,5389,681經調整成本效益比率 (%)59.962.765.5預期信貸損失及其他信貸減值準備（「預期信貸損失」） 佔客戶貸款總額平均值之百分比（年率）(%)0.21(0.14)(0.03)平均普通股股東權益回報率（年率）(%)19.78.47.1平均有形股本回報率（年率）(%)1,29.99.48.3׵ɨΐ ̊