越南社会保险的未来：政策选择和建议

越南社会保险的未来：政策选择与建议 © 国际劳工组织 2025年。首次出版 2025年。 著作权许可协议 4.0 国际版（CC BY 4.0） 此项作品受Creative Commons Attribution 4.0 International许可。详见：https://creativecommons.org/licences/by/4.0/.用户可以根据许可协议的详细规定，重复使用、分享（复制和再分发）、改编（混搭、改编和在此基础上进行创作）这些内容。用户必须明确注明国际劳工组织（ILO）是该材料的来源，并说明是否对原始内容进行了修改。禁止在翻译、改编或其他衍生作品中使用国际劳工组织的徽章、名称和标志。 归因用户必须指出是否进行了更改，并按照以下格式引用作品：ILO。越南社会保险的未来：政策选择与建议, 日内瓦：国际劳工组织，2025。© ILO。 翻译。- 如果对本作品进行翻译，必须在署名信息之外，同时添加以下免责声明：本译文是国际劳工组织（ILO）受版权保护的作品的翻 译版本。本翻译未经国际劳工组织准备、审查或批准，不应被视为国际劳工组织的官方翻译。国际劳工组织对本译文的内容和准确性不承担任何责任。本译文的责任完全由译者承担。 适应– 如对此作品进行改编，请添加以下免责声明并附上来源归属：这是国际劳工组织（ILO）版权作品的改编版本。本改编版本未经ILO准备、审查或认可，不应被视为ILO的官方改编。ILO对其内容与准确性不承担任何责任。责任完全由改编版本的作者承担。 第三方材料- 本 Creative Commons 许可证不适用于本出版物中包含的非 ILO 版权材料。如果材料归因于第三方，使用该材料的用户对与版权持有人协商权利以及任何侵权索赔负全部责任。 任何在此许可证下产生的、无法友好解决的争议，应提交联合国国际贸易法委员会（UNCITRAL）仲裁规则进行仲裁。各方应受此类仲裁产生的任何仲裁裁决的约束，作为此类争议的最终裁决。 有关权利和许可的详细信息，请联系：rights@ilo.org权利@ilo.org有关国际劳工组织出版物和数字产品的详细信息，请访问：www.ilo.org/publns. ISBN：9789220427224（印刷版）；9789220427231（网络PDF版）DOI：https://doi.org/10.54394/NLRW4215 ILO出版物和数据库中所使用的名称，与联合国惯例相符，以及其中材料的呈现，并不代表国际劳工组织对任何国家、地区或领土的法律地位、其当局地位，或其边界或界限的划定有任何意见。参见：www.ilo.org/免责声明 本出版物中表达的意见和观点是作者的观点，并不一定反映国际劳工组织（ILO）的意见、观点或政策。 引用公司名称、商业产品和流程的名称并不表示国际劳工组织对其的认可，未提及特定公司、商业产品或流程也不代表不认可。 内容 5a. 扩大法律覆盖面 6 b. 提供经济奖励 6 c. 管理、行政和沟通 3. 一次性提取 125. 退休金 156. 结论 17法律和国际劳动标准 致谢 报告由越南国际劳工组织（ILO）社会保障项目经理安德烈·加马、越南国家社会保障项目协调员阮海德以及国际劳工组织顾问查尔斯·诺克斯-维德曼诺夫共同编制。 作者们想感谢国际劳工组织东亚和南太平洋地区技术支持团队的社会保护高级技术专家Nuno Cunha和Markus Ruck，感谢他们在本报告的开发和定稿过程中提供的专业技术意见和总体指导。 作者们还希望向劳动、残疾和社会事务部（MOLISA）的社保部门，越南总工联，以及越南工商会表示衷心的感谢，感谢他们在研究过程中提供的宝贵意见和建议以及合作。 也应特别提到Ngo Thi Hoang Lam和Tran Thanh Tu在行政支持方面的贡献。 最后，作者们衷心感谢日本政府和爱尔兰政府提供的慷慨资金支持，这使得这项研究成为可能。 本报告旨在支持2014年社会保险法的修订。其分析未考虑2024年社会保险法的条款，并基于截至2023年12月的越南政府与行政结构。因此，它未能反映此后各部委和省份配置的变化。 1 引言 近年来，越南在加强其社会保障体系方面取得了重要进展。该方案的覆盖面从2015年约占劳动力的23%大幅提升至2022年的38%。1该计划涵盖了相对广泛的应急情况，许多参与者的福利充足度较高。越南政府也在积极推动政策和行政改革，以持续改善该系统。 越南政府制定了广泛而宏伟的议程，以进一步改进社会保险体系，并适应不断变化的情况。这些内容体现在《28-NQ/TW》决议中，该决议提出了关键目标，重点关注全民社会保险。关键改革优先事项包括： 建设多层养老保险体系； 扩大强制保险范围 提高扩大覆盖范围的政策的整合程度。 更严格的提取一次性福利的规则； 一些参数改革； 行政和管理改革。 本报告概述了国际劳工组织（ILO）分析的主要建议，旨在支持目前正在修订的社会保险法。这借鉴了近年来国际劳工组织（ILO）进行的一系列研究和分析工作。鉴于重点是社会保险法（而不是更广泛的社会保险体系），报告不涵盖社会保险和失业保险。基于在越南进行深入研究的四个关键领域：覆盖范围、一次性提款、儿童福利和建立多层次养老金体系。每个部分都描述了每个主题的背景和挑战，以及解决这些挑战的关键策略。最后还有一个简短的章节，列出了更多未来考虑和分析的广泛主题。这些建议旨在为当前和未来的政策讨论和改革提供信息。 2 涵盖 确保社会保险有效覆盖充分发挥潜力，意味着要解决工人和企业面临的参与各种障碍。2.这些可以分为： •法律障碍：有一些拥有参与强制社会保险方案能力而未受法律承保的工人和公司（如户业工人或家中工人）。 •财务障碍：对于许多没有保险的工人来说，向社会保险系统缴纳费用将对家庭福利产生抑制性的影响。对于中小企业来说，社会保险缴纳可能是显著的人工成本，这在一定程度上解释了参与率低的现象。 •行政壁垒：许多企业和工人（尤其是小微企业主和个体经营者）缺乏应对往往复杂的行政程序的能力。 决议28-NQ/TW正确认识到，扩大强制社会保险的覆盖范围是扩大覆盖范围的核心措施。3.尽管相当一部分未参保的工人由于缴费能力有限，在近期内无法参与缴费，但仍有相当一部分未参保者（或即将具备）参与的能力。最大限度地扩大社会保险覆盖面的努力应集中在为这些工人和企业创造参与条件。国际经验表明，这最好通过扩大强制保险的法律和实际覆盖率来实现。这也在越南医疗保险的经验中得到了体现，通过扩大强制保险，并结合对某些工人群体提供补贴，实现了显著扩大覆盖范围。虽然自愿性社会保险计划可以提供对扩大覆盖面努力的补充，但在规模上，它可能对扩大覆盖面这一更大任务的影响相对较小。 a. 扩大法律覆盖范围 承认普遍社会保护原则，扩大强制方案覆盖范围的优先事项之一是增加对有能力参与但目前被排除在外的工作人群的法律覆盖范围。这些人群包括（但不限于）： • 拥有多个雇主的工人（例如：建筑工人）； 兼职工人 • 弹性工作时间合同的劳动者； 家庭企业主； 2 本报告中所考虑的社会保险定义遵循国际劳工标准，即通过工人和雇主缴纳的费用来资助的社会保障福利体系，它与越南理解的社会保险没有显著差异。 家政工人 企业和非工资制合作社的管理者；以及 自雇（例如平台经济从业者）。 扩大法律覆盖面最好通过一个逐步的过程来实现，这个过程允许社会保险管理员、企业和工人适应任何变化。鉴于这一点只被不经常修订，扩大法律覆盖面也不应仅基于社会保险法。扩大法律覆盖面还应与其他非社会保险政策相结合，例如与正规化和经济扩张相关的政策（例如简化商业登记程序）。此外，还应关注《劳动法》在其对工人和雇员的定义上的演变，因为进一步的变更可能会改变哪些工人被视为工资雇员，从而有资格参加强制性社会保险（例如，零工经济工作者）。 b. 提供经济激励 考虑到可能有相当一部分工人和雇主难以达到当前社会保险制度的缴费率，探索为他们提供足够支持的方法，以确保他们仍能加入并留在社会保险体系中，这一点非常重要。 这样的经济激励措施可以设计成确保接近所需缴费能力的工人和企业能够缴费，同时限制对家庭福利和企业发展的负面影响。实现这一目标有两种主要方法： • 在贡献面，可以为某些类别的工作者和/或企业提供补贴贡献制度，这种方法在全球强制性社会保险计划中很常见。在越南，这种方法已经存在于社会医疗保险计划中，不同群体的工人缴纳的社会保险金部分或全部由政府补贴。设计补贴需要谨慎，以确保这不会激励某些类型的企业和就业安排，导致降低就业权利和保护。 • 在利益面短期利益的增强可以抵消工人缴纳的贡献水平，从而减少或消除对家庭福利的影响，并提供更大的参与激励。本方法的一个例子是第4节中讨论的儿童津贴的引入。 c. 管理、行政和沟通 扩大社会保险覆盖面应被视为政府朝着劳动市场正规化总体战略的一部分。作为其中的一部分，简化行政程序并向广泛的利益相关者清晰传达关于系统的关键信息，可以促进微型、小型和中型企业以及自雇工人在系统中参与。扩大覆盖面管理的关键领域包括： •执行这是提高强制方案受保人有效覆盖范围的关键。重要领域包括加大对社会保险（包括检查员能力建设）的专项劳动监察投资，以及就法律范围以外的事项与司法当局进行更好的协调。执行也将得到一个加强的框架的支持，该框架定义了何为逃税以及针对不同案例的处罚。 •沟通对提高对当前社会保险体系的理解至关重要，这反过来又能够建立更大的信任。传达改革的原则和预期成果至关重要，以便让劳动者和雇主在接受这些变化时更加安心，并提高对法律所设定的参数的遵从度。 这可以通过在政府间建立联系来支持，例如： •连接政府数据库例如税务和商业注册，以便信息能够轻松地在政府间共享和验证。 •积极整合政府流程。例如，税和社会保障贡献可以一次性支付，这与拉丁美洲采用的单一税制方法类似，同时也包括财政激励措施（国际劳工组织，2014年）。同样，社会保险的登记可以与商业登记流程相结合——这种方法正在柬埔寨得到实施。 3一次性提取 在越南，许多工人在整个职业生涯中中断社会保险缴费一年之后选择一次性提款。在2016年至2021年间，选择一次性取款的社会保险工作人员数量超过了同期新退休并开始领取退休金的工作人员数量。这些提款往往在工人职业生涯早期进行，且女性更有可能作出这一选择。在2019年，超过三分之二（69%）的提前终止一次性提款由35岁以下的女性领取（根据国际劳工组织和世界银行2023年数据）。 这种趋势给社会保险制度带来了一系列问题： •减少养老金覆盖范围和充足性：更少的缴费年数意味着工人更难达到领取养老金的最低要求，如果达到，他们将获得的养老金也更少。 •有限的短期风险防护工人通常会提取存款来应对失业、生育和抚养孩子等事件。这类生活事件（或意外情况）通过加强社会保险体系提供的短期福利来管理会更好。 •经济可持续性：越南每年领取一次性支付的人数不可预测，这使得对业绩和财务可持续性的精算估计信心降低。 减少系统的再分配和团结能力：允许工人在职业生涯的任何阶段提取其全部社会保险缴费（以及雇主缴纳的部分）——这是越南社会保险制度非常独特的一个特点——使得该体系在作为劳动力市场保护提供者的角色上装备不足，严重限制了其团结性质，因为随着工人开始将社会保险视为一种个人银行账户，而不是一种将所有工人的贡献集中起来，以在面临生活中不同意外情况时为有需要的人提供支持的机制。 考虑到这个背景，政策优先级给予至关重要。降低工人可以通过一次性付款获取的总额社会保险缴费的比例作为补充，提取款项的等待期也可以延长，以减少工人退出社会保险体系的经济激励，尽管这些措施对减少一次性提取资金数量的影响预计会比减少工人可以一次性提取的缴费比例小。 然而，一次性提款改革可能需要一种微妙的过程，该过程结合了逐步引入提款限制和加强短期福利（例如第4节中讨论的儿童福利）。先前限制一次性提