坦桑尼亚的商业环境与生产力：基于企业层面数据的证据

坦桑尼亚的商业环境与生产力 来自公司层面的数据证据 梅莱斯·米纳莱·塔舒 SIP/2025/098 国际货币基金组织（IMF）选定问题文件由国际货币基金组织工作人员编制，作为与成员国定期磋商的背景文件。该报告基于2025年6月16日完成时可用信息。本文也单独作为国际货币基金组织国家报告第25/164号发布。 2025JUL 国际货币基金组织重点问题文件 非洲部 坦桑尼亚的商业环境与生产力：来自企业层面数据的证据——梅莱斯·米纳莱·塔舒*编制 由凯瑟琳·帕蒂洛授权发行 2025年6月 IMF 挑选问题论文由国际货币基金组织工作人员编制，作为与成员国定期磋商的背景文件。该报告基于2025年6月16日完成时可用信息。本文也单独作为国际货币基金组织国家报告第25/164号发布。 摘要：利用世界银行的《企业调查》（ES）数据，本文揭示了总要素生产率（TFP）与坦桑尼亚营商环境之间的关系。研究发现，繁琐的税收管理、有限的融资渠道和有限的交通获取与制造业企业TFP降低存在统计上显著的证据。虽然回归系数在统计上不显著，但监管负担和停电指标也与TFP呈负相关。这些结果表明，提高税收管理效率、减轻监管负担以及改善融资和可靠基础设施的获取具有重要意义。 推荐引用：塔舒，梅莱塞，2025年，《坦桑尼亚的商业环境与生产力：来自企业层面数据的证据》。国际货币基金组织精选问题论文（SIP/2025/098）。华盛顿特区：国际货币基金组织。 精选问题论文 坦桑尼亚的商业环境与生产力 来自坦桑尼亚企业层面数据的证据 由梅莱塞·米娜莱·塔什乌翻译1 坦桑联合共和国 精选问题 2025年6月16日 已批准非洲部 由梅勒斯·塔舒（非洲区）准备 目录 从公司级数据 ___________________________________________________________ 2 A. 上下文 _____________________________________________________________________________2 B. 坦桑尼亚的商业环境指标________________________________________3 C. 经验框架________________________________________________________________7 D. 估计结果___________________________________________________________________9 E. 结论性评述 ______________________________________________________________ 13 图例 1. 实际国内生产总值和全要素生产率增长___________________________________________________________32. 2023年营商环境指标_______________________________________53. 2023年对私营部门的国内信贷_________________________________________64. 坦桑尼亚的营商环境指标与企业全要素生产率____________________________________________10 表1. TFP与企业环境障碍之间的Pooled OLS回归结果_________________________________________________________________________ 12 参考文献 __________________________________________________________________________ 14 坦桑尼亚的商业环境与生产力——来自企业层面数据的证据1 利用世界银行的《企业调查》（ES）数据，本文揭示了坦桑尼亚企业层面全要素生产率（TFP）与营商环境之间的关系。研究发现，繁琐的税收管理、有限的融资渠道和有限的交通运输渠道与制造业企业TFP较低存在统计上显著的关联。虽然回归系数不具有统计学意义，但TFP与监管负担以及停电之间的负相关关系在非参数关系中也很明显。另一方面，腐败发生率与TFP之间的关系没有明确的证据。这些结果强调了加强结构性改革以提高税收管理效率、减轻监管负担、改善融资渠道和可靠基础设施的重要性。特别是，在这些改革领域，应优先考虑在愿景2050和监管改革蓝图II策略。 A。上下文 1. 坦桑尼亚在过去二十年经历了强劲的经济增长,主要是由公共部门投资驱动的2000年至2023年，实际国内生产总值年均增长率约为6%，期间，占国内生产总值（GDP）的固定资产形成份额从约19%增长到43%，超过翻了一番。虽然2000年至2011年期间，私营部门对总固定资产形成的增长贡献了超过一半，但2011年至2023年期间，这一趋势逆转，私营部门固定资产形成下降了1个百分点（ppts）的GDP。2特别是，外商直接投资从2010年约占国内生产总值（GDP）的5.7%下降到2023年约占国内生产总值（GDP）的2%。 2. 然而，经济增长的特点是生产率增长下降和结构性转型放缓： •全要素生产率增长对实际国内生产总值增长的贡献从2000年代降低到2010年代的-0.1个百分点，进一步在2020-23年间降至-2（图1）。虽然自2000年代以来全要素生产率增长的放缓是全球现象，但坦桑尼亚的全要素生产率增长明显落后于东非共同体和撒哈拉以南非洲国家的增长。 •一项最近的研究发现，结构变化的贡献3全要素生产率从2006-2014年的72%下降到2014-2021年的-5%，这意味着2014-2021年105%的生产率提升是由行业内部生产率增长驱动的（世界银行，2023a）。为结构性转型下降提供进一步证据的是， 2011年至2023年，商品出口占GDP的比重下降了约4.5个百分点至9.2%，制成品在商品出口总额中的占比下降了约4%至约12%。 3. T本文实证探讨了商业环境中的弱势因素可能在多大程度上导致了企业层面生产力的放缓。一家企业的生产率取决于其采用的生产技术，但也取决于其制度、政策和法规环境——即商业环境（Dollar等，2005年；Fernandes，2008年；Anos-Casero和Udomsaph，2009年；Syverson，2011年）。一个有利商业环境支持投入的productive使用，减少寻租活动，并鼓励技能获取、资本积累和创新（Anos-Casero和Udomsaph，2009年）。影响生产率增长的商业环境关键方面包括商业监管、税收管理、融资渠道、治理和基础设施（如电力和交通）（Dollar等，2005年；Fernandes，2008年；以及Augier等，2012年）。通过提供关于商业环境指标与全要素生产率（TFP）之间关系的实证证据，愿景2050该论文旨在向坦桑尼亚当局介绍其结构改革战略监管改革蓝图以及第二阶段. B. 坦桑尼亚营商环境指标 监管负担 4. 坦桑尼亚的私营部门面临繁琐的监管环境。 根据2023年ES报告，企业高管的时间中有14%用于处理监管事务，而社会稳定和问责制组织（SSA）和低收入中等收入国家（LMICs）的平均值为8%（见图2）。主要挑战包括高昂的创业和运营成本、繁琐的许可证程序以及冗余的流程（世界银行，2023a）。 监管改革蓝图承认这些挑战，当局于2018年启动了《蓝图》，以缓解对企业监管约束 (坦桑尼亚政府，2018)。 《蓝图旨在： （i）采纳并实施促进和确保高效监管政策的机制； （ii）简化企业监管体制，避免监管机构职责的重复和重叠；以及 （iii）通过使用向公众提供监管流程信息的ICT平台，促进监管透明度。 5.尽管在执行蓝图方面取得了进展，但仍面临重大挑战 保持。当局对蓝图实施的评价显示有显著进展，包括：（i）费用减少和流程简化；（ii）引入电子系统和一站式服务中心；以及（iii）法规的整合与协调（坦桑尼亚政府，2024a）。然而，它也强调了一些突出和新兴的挑战，例如政策、法律和法规的协调仍不足，监管机构之间职能重叠，一站式服务中心人员不足，新电子系统频繁出现运行缓慢和故障，电子系统泛滥，以及地方政府引入新的费用和法规（坦桑尼亚政府，2024a和2024b）。 税收负担 6.与复杂的税收制度相关的合规成本高企，已削弱了营商环境关键挑战包括繁琐的税务申报、税收要求频繁变化以及报销延迟。坦桑尼亚纳税人与SSA和LMICs的纳税人相比，面临更频繁的访问（图2），并且过度积极地追讨额外坦桑尼亚税收管理局通过(TRA)，包括通过发行机构通知和 这些实践从纳税人银行账户非法扣押资金，没有合法救济途径。导致了全国零售商的全国性罢工，以及 4外交界的对话呼吁。 对连续三年永久未弥补亏损的企业征收的所得税2024年中社区。连年不鼓励初创公司。 7.增值税退税的管理流程仍然非常缓慢，限制了 纳税人现金流管理。在ECF安排的支持下，当局已在及时清缴已核实的增值税拖欠方面取得进展。然而，目前的增值税法案仅允许企业（合格出口商除外）在发生六个月后申请退税，这与退税在申报后30天内支付或拒绝的良好做法相悖。此外，增值税退税申请人需要提交来自TRA注册税务顾问的“真实性证明”，在支付前对所有退税进行实质性审计，无论风险如何，并增加了纳税人的合规成本。 图2。商业环境指标，2023 获取资金被最大比例的企业认定为制约商业环境的主要因素… ……由于只有一小部分坦桑尼亚公司能够通过贷款融资购置固定资产。 ……他们很可能比同类型国家的公司更频繁地遇到税务官员。 ……与同组国家的公司相比，它们不太可能向公共官员索取贿赂。 然而，坦桑尼亚公司面临停电频率较低…… 获取资金 8.坦桑尼亚对私营部门的国内信贷是该地区最低的之一 截至2023年，对私营部门的国内信贷余额占GDP的16.4% 坦桑尼亚，与肯尼亚的31.6％、卢旺达的22.7％以及撒哈拉以南非洲平均33.4％（2022年）（图3）。在2023年ES中，坦桑尼亚企业认为获得资金是制约商业的最主要因素，约84％的企业依靠自有资金为固定资产业务融资，按地区标准来看也相当高（图2）。这反映出一个浅层且欠发达的金融部门，由银行主导，只有初生的资本市场。信贷市场同样受到金融欠发达的限制 市场基础设施、信贷信息有限可用性以及缺乏有效的抵押品登记系统（世界银行，2023a）。 电力获取 9.尽管近年来取得了进展，但获得可靠电力仍然是企业面临的一个主要挑战。电力普及率从2010年的14.8%增加到2023年的48.3%，但仍落后于同等水平国家（例如：肯尼亚：76.2%；卢旺达： 7尽管经历电气问题的公司百分比63.9%；乌干达：51.5%。停电率与区域平均水平相比较低（图2），但对于已通电的用户而言，一个重大挑战是服务的可靠性和质量差，这是由于网络恶化、变压器过载、配电线路过长（超过行业良好实践）、网络配置不良导致故障隔离困难以及运营和维护服务有限造成的。8 腐败 10. 坦桑尼亚在贿赂发生率方面优于同行，但腐败 存在漏洞。根据2023年ES报告，仅有7%的企业报告称经历过至少一次贿赂支付请求，而SSA和LMIC的平均值分别为21%和18%（图2）。坦桑尼亚的得分透明国际2015-24年期间腐败感知指数提高了11点至41分。然而，当局评估认为 腐败漏洞仍然存在，为应对腐败问题，他们启动了《国家反腐败战略和行动计划第四阶段（NACSAP IV）2023-2030》（坦桑尼亚政府，2023年）。 运输 11. 坦桑尼亚在过去十年对基础设施的重大公共投资似乎已经获得了回报. 将运输认定为对其业务运营的主要或严重障碍的企业份额在ES中从2013年的38.2%下降到2023年的9