3M公司2025年季度报告

证券交易委员会 华盛顿，D.C. 20549 表格10-Q ☒o《根据1934年证券交易法第13或15(d)款的季度报告》截至2025年3月31日的季度过渡报告，依据1934年证券交易法案第13条或第15条(d)。为了从__________过渡到__________的过渡期 3M公司 标明复选框，说明登记人（1）是否在前12个月内（或根据要求提交此类报告的较短期间）提交了《1934年证券交易法》第13条或第15（d）条所要求的所有报告，以及（2）在过去90天内是否受到此类提交要求的约束。是 ☒ 否 ☐ 请用勾号标记，在过去的12个月内（或注册人被要求提交此类文件的时间段内），注册人是否已按照S-T规则405（本节第232.405条）的要求，电子提交了所有必需提交的交互数据文件。是 ☒ 否 ☐ 请在括号内用勾选标记标明登记人是否为大型加速报告人、加速报告人、非加速报告人、小型报告公司或新兴增长公司。参见《交易法》第12b-2规则中“大型加速报告人”、“加速报告人”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 如果是一家新兴增长公司，请通过勾选表示，注册人是否已选择不使用根据《证券交易所法案》第13(a)节提供的延长过渡期，以遵守任何新的或修订的财务会计准则。☐ 标明是否有壳公司（根据交易所法案第12b-2条定义）的注册者。是 ☐ 否 ☒ 请列出发行人各类普通股的流通股数，截至最近可行的日期。 第一部分：财务信息项目1. 财务报表合并收益表综合收益表合并资产负债表现金流量合并表附注于合并财务报表注意 1. 重大会计政策注意2. 已停业业务注意3. 收入注意4. 股权转让注意5. 商誉及无形资产注6. 重组措施注7. 补充损益表信息注8. 补充股权和综合收益信息注意9. 所得税注意 10. 每股收益注释11. 可交易证券附注12. 长期负债和短期借款注意 13. 养老金和退休后福利计划14. 供应商融资计划义务注意15. 派生词注16. 公允价值计量备注17. 承诺和或有事项注18. 股票期权补偿注意 19. 业务板块 第2项：管理层对财务状况及经营成果的讨论与分析 概述运营结果业绩按业务板块划分财务状况及流动性项目3. 市场风险的定量和定性披露第4项。控制和程序第二部分。其他信息项目1.法律诉讼项目1A. 风险因素第二项。未注册的股权证券销售及所得款项的用途项目3.长期证券违约第4项：矿山安全披露项目5. 其他信息项目6. 展品 3M公司及子公司合并财务报表附注（未经审计） 注意 1. 重大会计政策 呈现基础：临时合并财务报表未经审计，但根据管理层意见，反映了呈现期间公司合并财务状况、经营成果和现金流所需的全部调整。这些调整包括正常、经常性项目。任何临时期间的经营活动结果并不必然表明全年的结果。临时合并财务报表及附注是根据10-Q季度报告要求的允许范围内编制的。本10-Q季度报告应与公司包含在其2024年10-K年度报告中的合并财务报表及附注一起阅读。 某些金额在前期合并财务报表中已重新分类，以符合本期报告的格式。此外，此处提供的信息反映了以下变动对所有报告期间的影响。 • 如注释2所述，2024年4月1日，3M完成了之前宣布的 Healthcare 业务（以下简称“分拆”）的分离，导致 Solventum 成为一个独立的上市公司。因此，3M不再将 Solventum 的财务结果纳入其合并财务报表，并在合并财务报表中将 Solventum 的历史净利润、适用资产和负债列为已停止运营业务。 新颖会计公告：请参阅3M 2024 年10-K表格年度报告中的综合财务报表注释1，以讨论3M已发布但尚未实施的适用标准。 注意2. 已停业业务 2024年4月1日，3M公司通过按比例分配Solventum公司（Solventum）80.1%的流通股份给3M股东，完成了其医疗保健业务的剥离（以下简称“剥离”）。因此，Solventum成为了一家独立的上市公司，3M不再将Solventum纳入其财务报表合并，而Solventum的历史净利润以及剥离中包含的相应资产和负债作为终止经营业务在3M的合并财务报表中报告。有关剥离以及3M与Solventum之间关系的各项协议（供应、过渡及其他协议）的更多信息，请参阅3M公司2024年10-K表格年度报告中的第2号注释。 3M公司通过供应协议中的净销售额和过渡协议中的收入，继续与Solventum保持关联，这些信息在注19的“公司及其他”中披露，记录为净销售额及相关成本，并在销售、一般及管理费用中分别直接抵扣相关成本。2025年第一季度Solventum过渡协议收入约为5000万美元（约20亿总费用，扣除分配成本）。从Solventum购买过渡服务或采购对3M来说不是重要的。截至2025年3月31日和2024年12月31日，应从Solventum收取的款项和应付Solventum的款项分别约为40亿和20亿。 与已停止经营相关的现金流量未进行分项，包含在现金流量表合并报表中。对于所提供的一切期间，关于已停止经营活动现金流的选定财务信息如下。 注意3. 收入 拆分收入信息：公司认为以下分解披露有助于理解在各自的报告期内确认的收入构成： 注意4. 股权转让 参考3M2024年10-K表格年度报告中第4项注释，以获取更多关于2025年前相关剥离业务的信息。 注意5. 商誉及无形资产 截至2025年3月31日，公司累计商誉减值损失为30亿美元。 取得无形资产：所取得的有限寿命无形资产的账面价值和累计摊销，以及不可摊销无形资产的余额如下： 预计截至2025年3月31日的收购可摊销无形资产摊销费用如下： 注6. 重组措施 2023至2025年结构调整措施：如3M2024年10-K表格年度报告中的第6项注释所述，2023年，3M宣布将进行结构调整措施，以减少公司总部规模、简化供应链、精简3M的地理足迹、减少管理层级、进一步将业务市场模式与客户对齐，并将制造岗位减少以与生产量相匹配。这一综合举措于2023年第一季度开始，持续至2025年，预计（经更新排除已停业务）将影响全球约8,000个职位。在2024年，管理层批准并承诺在此举措下采取进一步行动，影响约1,100个职位，以及其他导致1.87亿美元税前费用的行动，其中与第一季度相关的部分如下表所示。在2025年第一季度，管理层批准并承诺采取进一步行动，导致下表中所示的税前费用。从2023年开始，到2025年第一季度承诺的行动，这一举措影响了全球约6,800个职位。截至2025年3月31日，根据此举措批准并承诺的结构调整行动的相关剩余活动预计将在2025年基本完成。3M预计将承诺在此举措下采取进一步行动。 重组措施，包括现金和非现金影响，如下所示： 2023至2025年PFAS退出行动：如3M公司2024年10-K表格年度报告第6页所述，3M公司在2022年宣布将于2025年底退出所有全氟和多氟烷基物质（PFAS）的制造，并在2023年开始采取相关的人力资源措施。2024年第一季度， 管理层批准并承诺采取导致非实质性税前费用的行动。在2025年第一季度期间。这些行动导致如以下表格所示在税前的费用。这些费用反映在“交通运输”部分。电子业务板块和主要影响销售成本。这一举措，从2023年开始，通过到2025年承诺的行动实施。影响了全球大约1,200个职位。与这些批准和承诺相关的活动剩余期行动与3M公司的PFAS退出时间表一致。 注7. 补充损益表信息 其他费用（收入）净额包括以下内容： 利息支出包括截至2025年3月31日和2024年同期未偿债务相关的1.1亿美元和1.37亿美元，还包括与PWS和解和CAE和解（详见第17号附注）产生的义务相关摊销利息。 如上表所示，养老金和退休后的净周期性收益收入包括确定福利计划净周期性收益成本（收益）的所有组成部分，但不包括服务成本，该成本在各项运营费用线条中报告。请参阅第13号注释，获取关于养老金和退休后的净周期性收益成本（收益）组成部分的更多详情。 溶剂公司所有权 - 价值变动与3M持有多数股权的溶剂公司普通股价值变动相关。溶剂公司于2024年4月从3M公司分拆（见脚注2）。截至2025年3月31日，该投资的未实现收益余额为19亿美元。 注8. 补充股权和综合收益信息 2025年第一季度和2024年，每股现金股利分别为0.73美元和1.51美元，已宣布并支付。 下表展示了截至2025年3月31日和2024年的三个月合并权益变动： 下表展示了归属于3M（AOCI）的累计其他综合收益（损失）的变化，包括截至2025年3月31日和2024年的三个月末按组成部分重新分类出AOCI的项目： 对于涉及在国际子公司进行长期投资的境外翻译业务，公司不另行计提所得税，但累计汇兑损益中包含的税收影响，例如净投资对冲交易的影响，仍然需要考虑。公司采用组合方法来确认累计的其他综合收益产生的所得税影响。 关于从累计其他综合收益（亏损）重新分类到合并收益（亏损）的金额的额外详细信息包括： • 累计翻译调整：相关金额被重新归类至销售、管理和行政费用。2024年，这部分调整与公司退出某些国家市场有关，是优化3M公司地域布局的一部分（参见附注6）。• 确定福利养老金和退休计划调整：相关金额被重新归类至其他（收入/支出）项目，净额（参见附注13）。• 现金流对冲工具，实现收益（损失）：外币远期/期权合约的金额被重新归类至销售成本；利率合约的金额被重新归类至利息支出（参见附注15）。• 与上述重新归类相关的税收影响，如适用，已在所得税计提中反映。 注意9. 所得税 2025年第一季度有效税率为19.1%，较上一年的23.7%有所下降。导致公司2025年第一季度有效税率下降的主要因素包括：3M在Solventum保留所有权利益变化带来的有效税率收益，以及PWS和CAE结算的有效税率（如第17项注释所述），以及经济合作与发展组织（OECD）发布的第二支柱模型规则的实施。 unrecognized tax benefits that, if recognized, would affect the effective tax rate as of March 31, 2025 and December 31, 2024 are$669 million and $686 million, respectively. It is reasonably possible that the amount of unrecognized tax benefits could significantly change within the next 12 months. At this time, the Company is not able to estimate the range by which these potential events could impact 3M’s unrecognized tax benefits in the next 12 months. 未识别的税务优惠总额，若予以识别，将影响截至2025年3月31日和2024年12月31日的有效税率，分别为6.69亿美元和6.86亿美元。在接下来的12个月内，未识别税务优惠的金额可能会发生显著变化。截至目前，公司无法估计这些潜在事件可能对3M公司未来12个月未识别税务优惠的影响范围。网络递延所得税资产作为其他资产和其他负债的组成部分包含在合并资产负债表中。截至2025年3月31日，3M的净非流动递延所得税资产余额约为40亿美元。其中包括约26亿美元的余额，这是由于2023年与PWS和CAE结算相关的预税费用（如第17项注释所述）。截至2025年3月31日和2024年12月31日，公司在递延所得税资产上的估值准备分别为10亿美元和11亿美元，这些金额受到了与Solventum保留所有权权益基础差异相关