ReposiTrak：2025年年度报告

UNITED STATES证券和交易委员会华盛顿特区 20549 表格 10 - Q ☐根据 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条提交的季度报告。截至 2024 年 12 月 31 日的季度 ☐根据 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (D) 条提交的过渡报告。过渡期从到。 标记是否注册人已在过去12个月（或如果注册人根据规定必须提交此类报告则为较短期间）内根据《1934年证券交易法》第13节或第15(d)节提交了所有需提交的报告，并且在过去90天内一直受到此类报告提交要求的约束。 ☐ 是 ☐ 否 标记是否已按照Rule 405 of Regulation S-T（本章Sec.232.405）的要求在过去的12个月中（或注册人被要求提交和发布此类文件的较短期限内）每提交并发布了互动数据文件。☐ 是 ☐ 否 标注是否为大型加速报告人、加速报告人、非加速报告人、较小报告公司或新兴成长公司。参见《证券交易法》第12b-2条中对“大型加速报告人”、“加速报告人”、“较小报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 加速文件管理器☐较小的报告公司 -- 新兴增长公司 -- 如果是一家新兴成长公司，请勾选此处以表示注册公司已选择不使用关于根据《证券交易法》第13(a)条遵守任何新的或修订的财务会计标准的延长过渡期。 ☐ 通过复选标记指示注册人是否为空壳公司 (如《交易法》第 12b - 2 条所述) 。 截至 2025 年 2 月 12 日 ， 注册人普通股 18, 271, 702 股 ， 面值 0.01 美元 ， 已发行并已发行。 目录 TABLE OF CONTENTSREPOSITRAK, INC. 项目 1. 财务报表 Consolidated 缩减资产负债表，截至2024年12月31日和2024年6月30日（未经审计）1 合并缩减利润表及综合收益表，截至2024年12月31日和2023年12月31日的三个和六个报告期（未经审计）2截至 2024 年 12 月 31 日及 2023 年 12 月 31 日止六个月的合并简明现金流量表(未经审计)3截至 2024 年 12 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的三个月和六个月的合并简明股东权益报表(未经审计)4合并简明财务报表附注5 13Item 2.管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 第二部分其他信息 24242424242425Item 1.法律诉讼项目 1A 。风险因素Item 2.股权证券的未登记销售和收益的使用Item 3.高级证券的默认值Item 5.其他信息Item 6.展品Signatures 目录 REPOSITRAK ， INC 。合并简明财务报表附注(未经审计) 附注 1. 操作概述和演示基础 Overview 内华达州公司 RepositTrak ， Inc. (“RepositTrak”, “We”, “us“， ” 我们的“ 或 ”Company“) 是一种软件即服务 (”SaaS“) 经营企业对企业 (”B2B）电子商务、合规与追溯以及供应链管理平台，与零售商、批发商、分销商及其产品供应商合作，帮助他们（a）管理特定项目，如缺货管理及扫描交易；（b）通过管理合规文件和数据降低供应链风险，并确保符合支持追溯的新监管要求；以及（c）改进产品订购和预测，以加速销售、控制风险并提高供应链效率。 公司的服务分为三个应用程序套件 ： 1.RepositTrak 合规性管理(“合规性）解决方案，这有助于公司的客户评估供应商并降低其从供应链合作伙伴那里可能面临的监管、法律和刑事风险，通过提供一种确保这些供应商符合食品安全要求的方式。 2.RepositTrak 可追溯性网络(“可追溯性”or“RTN), 这有助于公司的客户遵守联邦监管机构的可追溯性要求，并提供了管理关键数据元素的捕获和共享最经济且最容易使用的方式（“KDEs）现在根据2011年金融市场监管法（FSMA 2011）第204d条的要求，随着指定产品在供应链中的每个“事件”（称为“关键追踪事件”或“CTE”）过程中从农场到货架进行追踪； 3.RepositTrak 供应链解决方案(“供应链), 有助于公司的客户更有效地管理与供应商的各种互动。换句话说，它通过使客户能够更快且更经济地选择新供应商并将其整合到供应链中，从而为客户提供更大的采购灵活性，并帮助他们更高效地管理这些关系，从而增加收入、降低工作资本、劳动成本并减少浪费。 公司的服务通过由公司设计、开发、营销和支持的专有软件产品来提供。这些产品为供应链中的所有关键利益相关者提供了可见性，并促进了业务流程的改进，从零售商开始，向供应商后移，最终涉及原材料提供商。 该公司提供基于云的应用和服务，涵盖电子商务、供应链管理、食品安全、合规性和可追溯性活动。公司的主要客户包括知名的大规模连锁食品零售店和餐厅及其供应商、品牌食品制造商、食品批发商和分销商，以及其他食品服务企业。 The Company has a hub and spoke business model. The Company is typically engaged by retailers and 批发商 ("Hubs“) ， 这反过来要求他们的供应商 (”轮辐“) 利用公司的服务。 于2023年12月21日，公司正式将其企业名称从Park City Group, Inc.更改为ReposiTrak, Inc。公司注册于内达华州，并拥有两家主要子公司：PC Group, Inc.（持股98.76%，一家犹他州公司）（“PCG 犹他州“) 和特拉华州帕克城集团有限公司 (100% 拥有) (“PCG 特拉华州“与犹他 PCG 一起 ， ”子公司）。公司在合并财务报表中已消除所有内部公司交易和余额，这些合并财务报表包含了公司的经营成果。公司没有独立于通过子公司进行的运营之外的业务运营。 公司的主要行政办公地点位于美国犹他州默里市Commerce Drive南5282号D292室。电话号码为(435)645-2000。公司网站地址为www.repositrak.com。 目录 财务报表列报基础 截至2024年12月31日的中期财务信息以及截至2024年12月31日的三个月和六个月的财务信息均为未经审计的数据。截至2024年6月30日的资产负债表源自已审计的财务报表。附录中的 condensed consolidated financial statements 是根据美国通用会计原则（United States generally accepted accounting principles）编制的。美国公认会计准则）用于中期财务报表。因此，它们省略或简化了通常根据美国通用会计准则（U.S. GAAP）编制的财务报表中包含的注释和其他某些信息。季度财务报告遵循的会计政策与我们在截至2024年6月30日年度报告的Form 10-K中披露的会计政策一致。管理层认为，为了公允地呈现所报告期间的财务信息所需的所有调整均已作出。所有此类调整均为常规且重复发生的调整。运营结果在三个和六个 截至2024年12月31个月的财务数据未必能反映截至2025年6月30日的财政年度预期结果。未审计的 condensed 合并财务报表应与年度报告Form 10-K中包含的截至2024年6月30日年度的合并财务报表及其附注一并阅读。 重大会计政策NOTE 2. 巩固原则 这里的财务报表反映了 ReposiTrak, Inc. 及其子公司的合并财务状况。所有内部交易和余额已在合并过程中抵消。 估计数的使用 编制合并财务报表以符合美国通用会计准则（U.S. GAAP）要求，需要管理层作出对合并财务报表中报告金额有重大影响的估计和假设。实际结果可能与这些估计存在差异。公司在应用最关键会计政策时采用的方法、估计和判断对其财务报表中报告的结果有重大影响。美国证券交易委员会（U.S. Securitiesand Exchange Commission,SEC）公司将最关键会计政策定义为最能反映公司财务状况和结果，并需要公司做出最难且最具主观性的判断的政策，往往是因为需要对本身就具有不确定性的事项进行估计。根据这一定义，公司的最关键会计政策包括收入确认、商誉、其他长期资产估值、所得税、股权激励以及软件开发成本的资本化。 收入确认 公司确认收入的方式是在向客户转移可交付成果（产品、解决方案和服务）的控制权时，在预计有权获得的对价金额内确认。公司采用以下五步方法来确认收入：（1）识别与客户的合同；（2）识别合同中的履约义务；（3）确定交易价格；（4）将交易价格分配至合同中的履约义务；以及（5）在履约义务得到满足时确认收入。公司根据双方同意的条款和条件确认合同，前提是该合同具有商业实质并且应收对价的收回可能性较大。公司在判断客户的能力和意图支付时会运用判断力，这基于包括客户历史付款经历在内的多种因素。 公司可能会签订包含多个履约义务的协议。此类协议可能包括其提供的任何组合内容。若合同中包含多个承诺交付物，则公司需运用判断力来确定这些交付物是否能够单独区分，并且在合同范围内是否为独立的。如不满足这些标准，则承诺交付物将作为单一的履约义务进行会计处理。对于包含多个独立履约义务的协议，公司根据各自的单独售价相对比例分配交易价格。单独售价是指公司向客户单独销售承诺商品或服务的价格。当单独售价不可直接观察时，公司通常使用预计成本加上利润率的方法进行估计。公司通常为提供的各项交付物建立单独售价范围，并定期重新评估或在事实和情况发生变化时进行重新评估。 对于在一段时间内转移控制权的履约义务，收入是在达到该履约义务完成程度时予以确认。选择用于衡量进度的方法需要运用判断，并且基于将要提供的交付物的性质。对于应用开发和系统集成服务、咨询或其他技术服务的固定价格合同相关的收入，在服务执行过程中采用产出法进行确认，即根据每个合同的交付物在其完成时逐步确认总收入。 价值转移给客户。根据我们为合同内提供的服务开具发票的权利，并且开具的发票代表所交付的价值，在符合FASB ASC主题606的实际 Expedient的情况下，与固定价格的应用维护、测试和业务流程服务相关的收入得以确认。与客户签订的合同收入(“主题 606") ， 第 606 - 10 - 55 - 18 段 ("ASC 606-10-55- 18”). 目录 如果公司的发票与提供的价值不一致，收入将在服务提供时根据上述方法予以确认。输出方法衡量已实现的结果和向客户转移的价值，并随着项目的进展更新以反映最新可获得的信息；此类估计和估计变更涉及判断性的使用。任何修订估计的累计影响将在变更的估计变得已知的财务报告期间予以体现，并且任何预期的合同损失将立即予以确认。与固定价格的托管和基础设施服务相关的收入基于公司对已完成服务开具发票的权利，在合同中发票代表提供的价值的情况下，根据ASC 606-10-55-18的实际执行便利予以确认。如果公司的发票与提供的价值不一致，收入将在服务履行的不同模式下按直线法确认，除非收入是在不同的模式下赚取和履行义务的。适用于上述类型的合同的收入确认方法提供了对公司履行义务表现最忠实的描绘。 与公司软件许可安排相关的收入，在不需对基础软件进行重大修改或定制的情况下，于软件交付时确认，即在控制权转移时确认。对于需要对软件进行重大功能增强或修改的软件许可安排，软件许可和相关服务的收入根据上述方法在服务提供过程中逐步确认。在软件托管安排中，客户获得的权利，如许可证的所有权、合同终止条款以及客户操作软件的可行性，将用于确定该安排是否包含许可或服务。与软件维护和支持相关的收入通常按直线法在合同期间内均匀确认。 管理层预计因获得合同而支付的额外佣金费用可回收，因此公司将这些费用资本化为合同成本。如果所获得资产的摊销期不超过一年，则公司在发生时