ReposiTrak 2025 年年度报告

表10-Q ☐根据1934年证券交易法第13条或第15(d)款编制的季度报告。关于截至2024年12月31日的季度 ☐《根据1934年证券交易法第13条或第15(d)款提交的过渡报告》。关于从...至...的过渡期间。 001-34941委员会文件编号 REPOSITRAK, INC. 瑞博特拉克公司 （在其章程中指定的微小企业发行人准确名称） 内华达37-1454128(注册地或其它管辖区域）（IRS雇主识别号）组织 请在括号内勾选复选标记，以表明注册人（1）是否在过去的12个月内（或注册人被要求提交此类报告的较短期间）提交了《1934年证券交易法》第13节或第15(d)节要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否受到此类提交要求。☐ 是 ☐ 否 标明复选框，说明注册人是否在前12个月（或注册人被要求提交和发布此类文件的较短期限内）按照S-T法规第405条（本章第232.405节）的规定，提交了所有应提交的交互式数据文件。☐ 是 ☐ 否 请在括号内用勾选标记标明注册人是大型加速报告公司、加速报告公司、非加速报告公司、小型报告公司还是新兴增长公司。参见《交易所法案》第12b-2条中“大型加速报告公司”、“加速报告公司”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 加速申报者☐小型报告公司 ☐ 新兴成长公司 ☐ 如果是一家成长中的公司，请在方框内打勾，以表示注册人已选择不使用根据《交易所法案》第13(a)条提供的延长过渡期来遵守任何新或修订的财务会计标准。☐ 请在注册者是否为空壳公司（如《证券交易所规则》第12b-2条所定义）处打勾。☐ 是 ☐ 否 截至2025年2月12日，已发行并流通的注册人普通股为18,271,702股，每股面值0.01美元。 REPOSITRAK, INC. 瑞博特拉克公司 目录 第一部分 - 财务信息 项目一：财务报表 2024年12月31日和2024年6月30日的合并简化资产负债表（未经审计）1 2024年12月31日和2023年合并简化利润表和综合损益表（未经审计）（三个月和六个月）2合并资产负债表现金流量简表（未经审计），截止2024年12月31日及2023年。3合并浓缩股东权益变动表（截至2024年12月31日和2023年12月31日的三个月及六个月，未经审计）4备注：合并资产负债表5 第二部分 其他信息 24242424242425第1项法律程序条目1A。风险因素项目2。未注册的股权证券销售及收益使用项目3。默认老年证券项目5。其他信息第6项。展览品签名 REPOSITRAK, INC. 瑞博特拉克公司Equity (Deficit) (Unaudited) - 股东权益（赤字）（未经审计） 目录 REPOSITRAK, INC. 合并财务报表附注（未经审计） 注意1. 运营概述及报告依据 概览 ReposiTrak, Inc.，一家内华达州股份有限公司（“ReposiTrak”, “我们”, “我们\"我们的\" 或 \"那个\公司)”是一个软件即服务（“SaaS）该企业运营B2B（企业对企业）B2B（企业对企业）电子商务、合规与追溯性，以及供应链管理平台，与零售商、批发商、分销商及其产品供应商合作，以（a）帮助他们管理特定项目，如缺货管理和基于扫描的交易；（b）通过管理合规文件和数据降低供应链风险；确保符合支持追溯性的新监管要求；（c）改进产品订购和预测，以加速销售、控制风险并提高供应链效率。 该公司的服务分为三个应用套件： 1.ReposiTrak 合规管理(“合规解决方案，帮助公司客户审查供应商，通过提供确保这些供应商符合食品 安全法规，例如2011年的《食品安全现代化法案》（“FSMA”）。 2.ReposiTrak可追溯性网络(“可追溯性”或者“RTN.），该系统帮助公司客户遵守联邦监管的追溯性要求，并提供成本最低、使用最便捷的方式来管理关键数据元素的可捕获和共享（‘KDEs.）现根据2011年FSMA第204d节的要求，在指定产品通过供应链中的每个“事件”，即所谓的“关键追踪事件”或“CTE”进行移动时，均需进行追踪；这些事件包括从农场到货架的追踪； 3.ReposiTrak 供应链解决方案(“供应链），帮助公司客户更高效地管理与供应商的各种互动。换句话说，它通过使客户能够更快、更经济地选择新供应商并将其整合到供应链中，为客户提供更大的采购灵活性，并帮助他们更高效地管理这些关系，从而提高收入，降低流动资金、劳动成本，并减少浪费。 公司的服务通过公司设计、开发、营销和支持的专有软件产品提供。这些产品为供应链中所有关键利益相关者提供可见性，并促进业务流程的改进，从零售商开始，向后延伸至供应商，最终到原材料供应商。 公司提供基于云的应用程序和服务，涵盖电子商务、供应链、食品安全、合规性和可追溯性活动。公司产品的核心客户是知名的多店食品零售连锁店和餐馆，包括其供应商、品牌食品制造商、食品批发商和分销商，以及其他食品服务企业。 该公司采用中心辐射型商业模式。公司通常由零售商和批发商（“中心）这反过来又需要他们的供应商（“发言人）以使用公司的服务。 2023年12月21日，该公司将其企业名称从Park City Group, Inc.变更为ReposiTrak, Inc.。该公司在内华达州注册成立，拥有两家主要子公司：PC Group, Inc.，犹他州的法人公司（占股98.76%）（“PCG犹他州）以及特拉华州公司Park City Group, Inc.（100%拥有）（“PCG 德拉瓦州“并与犹他州PCG一起，”子公司）公司合并财务报表中已消除所有内部交易和余额，该报表包含公司的运营结果。公司并无通过子公司以外的业务运营。 公司主要行政办公地点位于犹他州默里市南商业道5282号，D292室，邮政编码84107。其电话号码为（435）645-2000。其网站地址为www.repositrak.com。 目录 财务报表陈述基础 公司截至2024年12月31日的临时财务信息以及截至2024年12月31日的三个月和六个月财务信息未经审计，截至2024年6月30日的资产负债表来源于经审计的财务报表。随附的简明合并财务报表是根据美国普遍接受的会计准则编制的（“美国通用会计准则）用于临时财务报表。因此，它们省略或简化的注释和某些其他信息，这些信息通常包含在美国通用会计准则（U.S. GAAP）下编制的财务报表中。本季度财务报告所遵循的会计政策与我们在2024年6月30日截止年度的10-K年报中包含的财务报表注释中披露的会计政策相符。根据管理层的意见，为公正呈现报告期间的财务信息所需的所有调整都已作出。所有这些调整都是正常重复发生的。关于前三个和六个 2024年12月31日结束的月份并不必然预示2025年6月30日结束的财政年度可能的结果。未经审计的简明合并财务报表应与年度报告中的合并财务报表及注释一同阅读，该报告为2024年6月30日结束的年度，按照10-K表格编制。 重大会计政策注意2。 合并原则 此处所列的财务报表反映了ReposiTrak, Inc.及其子公司的合并财务状况。所有公司间交易和余额已在合并过程中 估算的使用 编制符合美国通用会计准则（U.S. GAAP）的合并财务报表，要求管理层做出估计和假设，这些估计和假设将对合并财务报表中报告的金额产生重大影响。实际结果可能与这些估计有所不同。公司在应用其最关键的会计政策时采用的方法、估计和判断对其财务报表中所报告的结果有重大影响。美国证券交易委员会（“U.S. Securities and Exchange Commission”）（“）美国证券交易委员会（Securities and Exchange Commission））将最重要的会计政策定义为对反映公司财务状况和结果最为关键的政策，这些政策要求公司做出最艰难和最具主观性的判断，通常是因为需要对本质上不确定的事项进行估计。根据此定义，公司最重要的会计政策包括收入确认、商誉、其他长期资产估值、所得税、基于股票的薪酬以及软件开发成本资本化。 收入确认 公司按照交付可交付成果（产品、解决方案和服务）的控制权转移给客户，并按预期应得的对价金额确认收入。为了确认收入，公司采用以下五个步骤的方法：(1)识别与客户的合同；(2)识别合同中的履约义务；(3)确定交易价格；(4)将交易价格分配给合同中的履约义务；(5)在履约义务得到满足时确认收入。如果合同具有商业实质且对价的可回收性可能性较大，公司根据双方同意的条款和条件核算合同。公司在确定客户的支付能力和意愿时进行判断，这基于包括客户历史支付经验在内的多种因素。 公司可能签订包含多个履约义务的协议。这些协议可能包括其交付成果的任何组合。如果一个合同包含多个承诺的交付成果，公司将运用判断力来确定承诺的交付成果是否可以区分，并在合同背景下是否确实区分。如果这些标准不符合，承诺的交付成果将作为综合履约义务进行会计处理。对于包含多个不同履约义务的协议，公司根据其相对独立销售价格在履约义务之间分配对价。独立销售价格是指公司向客户单独销售承诺的商品或服务的价格。当其不能直接观察到时，公司通常通过使用预期成本加成的方法来估计独立销售价格。公司通常为其交付成果设定一个独立销售价格范围，该范围将定期评估或在事实和情况发生变化时重新评估。 对于在一段时间内控制转移的性能义务，收入的确认基于完成绩效义务的程度。选择衡量完成进度方法需要判断，并基于提供交付物的性质。与软件开发和系统集成服务、咨询或其他技术服务相关的固定价格合同的收入，在按照输出法提供服务时予以确认，根据各合同交付成果在完成时的总价值进行收入确认，以及当时。 价值转移给客户。与固定价格应用维护、测试和业务流程服务相关的收入，基于我们为合同所提供服务开具发票的权利而确认，该发票代表所提供价值，符合FASB ASC第606号主题中的实用措施。客户合同收入(“主题606)第606-10-55-18段ASC 606-10-55- 18”). 目录 如果公司的开票与交付的价值不一致，收入将根据上述方法在服务执行时确认。输出方法衡量实现的结果和转移给客户的增值，并根据项目进度更新以反映最新可用信息；此类估计和估计变更涉及判断的使用。任何估计修订的累积影响将反映在估计变更成为已知并确认任何预期合同损失的报告期间。与固定价格托管和基础设施服务相关的收入将根据公司对其为合同执行的服务开票的权利确认，这些发票代表交付的价值，符合ASC 606-10-55-18的实用简便规定。如果公司的开票与交付的价值不一致，收入将按直线法确认，除非收入赚取和义务履行有不同模式。应用于上述合同类型的收入确认方法提供了最忠实反映公司履约性能的描述。 与公司软件许可安排相关的收入，在软件交付时确认，因为在交付时控制权发生转移。对于需要显著功能增强或修改软件的许可安排，软件许可和相关服务的收入在上述方法执行服务时确认。在软件托管安排中，提供给客户的权利，如许可证所有权、合同终止条款和客户运行软件的可行性，在确定安排是否包含许可或服务时予以考虑。与软件维护和支持相关的收入通常在合同期间按直线法确认。 公司期望因获得合同而支付的增量佣金可回收，因此将其作为合同成本予以资本化。当公司本来应确认的资产摊销期限为一年或更短时，公司将获取合同的增量成本确认为费用。 与基于交易或基于量度的合同相关的收入，在提供服务期间按比例确认，以反映至今已转移给客户的金额与尚未提供的服务之间的相对价值。 不时，公司可能与第三方供应商达成协议，转售产品或服务。在这种情况下，公司评估自己是主体（即按毛收入报告收入）还是代理人（即按净收入报告收入）。为此，公司首先评估在将商品或服务转移给客户之前，是否控制了该商品或服务。如果公司在将商品或服务转移给客户之前控制了它们，公司就是主体；如果不是，公司就是代理人。确定公司在将商品或服务转移给客户之前是否控制