NeoVolta Inc 2025 年年度报告

表格 10 - Q 根据《 1934 年证券交易法》第 13 或 15(d) 条 ， 截至 2024 年 12 月 31 日的季度报告 or • 根据 1934 年《证券交易法》第 13 或 15(d) 条提交的过渡报告 ， 从 _________________ 到 _________ 的过渡期 佣金文件编号: 001 - 41447 NeoVolta, Inc.(其章程中规定的注册人的确切姓名) 标注复选框以表示注册人是否已在过去的12个月内（或根据规定必须提交此类报告的较短期间内）根据1934年证券交易法第13节或15(d)节的要求提交了所有应提交的报告，并且是否在过去90天内一直受到此类报告提交要求的约束。是：☐ 否：☐ Indicate 是否已根据《证券法》S-TE节第232.405条规则（§232.405 of this chapter）在前12个月期间（或注册人被要求提交此类文件的较短期限内）每提交了一份互动数据文件：Yes: ☐ 标记是否为大型加速报告人、加速报告人、非加速报告人、较小的报告公司或新兴成长公司。参见“大型加速报告人”的定义。 “交易法 ” 规则 12b - 2 中的“ 加速申报公司 ” 、 “规模较小的报告公司 ” 和“ 新兴增长公司 ” 。 如果是一家新兴成长公司，请勾选此处以表示注册人在根据《证券交易法》第13(a)条采用任何新的或修订的财务会计标准的扩展过渡期方面选择不适用。 ☐ NEOVOLTA, INC. FORM 10 - Q, 2024 年12 月 31 日 INDEX 关于前瞻性陈述的注意事项 本季度根据Form 10-Q编制的报告（以下简称“本报告”）包含了根据1995年《私人证券诉讼改革法》定义的前瞻性陈述。我们在“风险因素”、“管理层讨论与分析——财务状况和经营成果”及其他部分中做出了前瞻性陈述。有时，您可以识别前瞻性陈述的词语包括：“预期”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“计划”、“潜在”、“预测”、“项目”、“应该”或这些词语的否定形式或其他相当的术语，尽管并非所有前瞻性陈述都包含这些词语。前瞻性陈述不是对未来表现或结果的保证，并不必然准确反映此类表现或结果将在何时或以何种方式实现。前瞻性陈述基于陈述作出时可获得的信息，并涉及已知和未知的风险、不确定性及其他因素，这些因素可能导致我们的结果、活动水平、表现或成就与本报告中前瞻性陈述所表达或暗示的信息存在重大差异。 您应该阅读本报告中“风险因素”部分以及本报告中其他预警声明所述及纳入参考的事项，并将其视为适用于本报告中所有相关的前瞻性陈述。我们不能保证本报告中的前瞻性陈述将会证明是准确的，因此鼓励潜在投资者不要对前瞻性陈述给予过高的依赖。 所有前瞻性陈述仅在本季度报告提交之日有效。您不应将前瞻性陈述视为对未来事件的预测。读者不应过分依赖这些前瞻性陈述。尽管我们相信我们在本季度报告中作出的前瞻性陈述所反映或暗示的计划、意图和预期是合理的，但我们不对这些计划、意图或预期的实现提供任何保证。我们将在“风险因素”、“管理层讨论与分析——财务状况和经营成果”以及本季度报告和截至2024年6月30日的年度报告（于2024年9月27日向SEC提交）的其他部分披露可能使我们的实际结果与预期有重大差异的重要因素。这些警示性陈述适用于所有归因于我们或代表我们行事的人的前瞻性陈述。我们不承担任何义务更新或修订本公开发布的前瞻性陈述，除非法律规定，包括美国证券法和证券交易委员会规则与规定的要求。 第一部分财务信息 NEOVOLTA ， INC 。运营报表(未经审计) NEOVOLTA ， INC 。运营报表(未经审计) NEOVOLTA ， INC 。截至 2024 年和 2023 年 12 月 31 日的三个月和六个月的股东权益报表(未经审计) NEOVOLTA ， INC 。现金流量表(未经审计) NEOVOLTA, INC.财务报表附注(未经审计) （ 1) 业务及重要会计政策摘要 业务说明– NeoVolta Inc.（“我们”，“本公司”或“公司”）是一家于2018年3月5日在内达华州成立的公司。公司是一家设计、销售和制造能源存储系统（ESS）的企业，这些系统可以通过电池和逆变器在住宅和商业场所存储和使用能量。公司通过批发客户销售其专有的ESS单元，主要是在加利福尼亚州，以及越来越多的其他州。2022年8月，公司完成了一次有承销商的公开募股，导致其普通股和认股权证在一家全国性交易所上市（详见附注3）。 中期财务资料- 公司根据美国通用会计原则编制了附随的财务报表，用于中期财务信息，并遵从证券交易委员会（SEC）的相关规定和要求。管理层认为，这些财务报表包含了所有必要的调整，仅包括常规的、周期性的调整，以公平反映公司截至2024年12月31日的财务状况、2024年12月31日前三个月和六个月期间的经营成果、股东权益变化以及2024年12月31日前三个月和六个月期间的现金流量。截至2024年6月30日的资产负债表是基于该公司2024年6月30日已由独立注册公共会计师事务所审计的财务报表编制的，但不包含完整年度财务报表所需的所有信息和注释。 陈述。 interim 期间的经营结果未必能反映全年预期的结果。这些财务报表应与我们于2024年9月27日向SEC提交的截至2024年6月30日的年度报告Form 10-K结合阅读。 现金和现金等价物- 公司认为在获取时原始到期日为三个月或更短的所有高度流动账户被视为现金等价物。公司可能会在金融机构中持有超过联邦保险限额（每家银行25万美元）的现金余额。截至2024年12月31日，公司所有账户均存于同一银行，该银行的所有账户余额超过了FDIC的保险限额78,746美元。 库存库存包括从亚洲供应商采购的电池和逆变器，并运送到公司办公室附近的地点，用于组装储能系统（ESS）单元。库存按照成本与可变现净值较低者进行计量，成本采用先进先出（FIFO）方法确定。公司定期审查库存中项目的价值，并根据市场条件、库存周转率和当前库存水平评估结果，记录相应的减值准备，以将库存的账面价值减少到成本与可变现净值较低者。库存减值损失计入商品销售成本。以下表格列出了截至2024年12月31日和2024年6月30日的库存组成部分（扣除上一年度因组装部件过时而计提的90,000美元储备）： 收入确认- 公司根据会计准则更新（“ASU”）2014-09，即《与客户合同相关的收入（主题606）》来确认收入。在满足以下条件时确认收入：公司在转移承诺商品控制权给客户时所获得的对价金额能够反映公司因转让这些商品或服务而有权获得的对价。收入确认基于以下五个步骤模型： · 识别与客户签订的合同· 识别合同中的履约义务· 确定交易价格· 将交易价格分配给合同中的履约义务· 在公司满足履约义务时确认收入 该公司通过与客户的合同获得收入，主要由少数批发商和安装商组成，主要集中在加利福尼亚州。截至2024年12月31日前三个月，两家这样的经销商占公司总收入的约37%和34%，但其他经销商在该期间内没有一家超过总收入的10%。截至2024年12月31日的前六个月，这两家经销商占公司总收入的约35%和33%。截至2024年12月31日，四家经销商占公司应收账款的约31%、25%、23%和21%。截至2023年12月31日前三个月，两家经销商占公司总收入的约51%和15%。截至2024年12月31日的前六个月，三家经销商占公司总收入的约29%、20%和10%。 截至2023年12月31日。由于公司当前所有的收入均来自类似产品的销售，因此不提供截至2024年12月31日和2023年12月31日的三个月和六个月收入信息的进一步细分。 预期信用损失备抵- 公司在预计会发生客户账户信用损失时，确认预期信用损失准备金。截至2024年12月31日和2024年6月30日，我们的预期信用损失准备金分别为640,000美元和1,030,000美元。 股票补偿费用– 员工和非员工基于股份的支付补偿在授予日期按照奖励的公允价值计量，并在必需的服务期内分摊确认为费用。 每股普通股亏损- 基本每股亏损通过将归属于普通股股东的净亏损除以期间加权平均普通股份数量来计算。稀释每股亏损则基于期间加权平均普通股份数量，并考虑了普通股票面价值的影响。在报告亏损期间，加权平均普通股份数量不包括普通股票面价值，因为它们的包含会起到反稀释作用。截至2024年12月31日，公司总共有2,547,512股普通股票面价值，具体如下：（i）1,416,362股与自2024年4月以来授予的一名高管和两名其他员工的限制性股票单位相关；（ii）1,081,150股与2022年8月完成的公开募股中发行给投资者的认股权证相关；（iii）50,000股与2022年3月授予的一名高管的限制性股票单位相关（详见附注3）。 研究和开发成本 - 研究和开发成本在发生时计入费用。 估计数的使用– 编制这些财务报表时，管理层根据美国通用会计原则做出了若干估计和假设。实际结果可能与这些估计有所不同。 最近的会计公告- 时而，财务会计准则委员会（FASB）或其他标准制定机构会发布新的会计公告，并在指定的有效日期采用。除非另有说明，最近发布的和将要生效的新标准对公司的财务状况或经营成果不会产生重大影响。公司已考虑了所有其他最近发布的会计公告，并认为这些公告的采用不会对其财务报表产生重大影响。 流动性这些财务报表是在持续经营基础上编制的，假设公司将继续在其正常业务过程中实现其资产并处置其负债。公司的持续经营取决于其获得必要债务和股权融资以维持运营以及实现盈利运营的能力。 如附注2所述，我们在2024年9月与一家融资机构签订了协议，获得了最高可达5,000,000美元的信贷额度，以满足任何短期内的借款需求。因此，我们认为这些财务报表发布之日起至少在未来12个月内，我们将拥有足够的财务资源来运营我们的业务。 （ 2) 债务融资交易 于2024年9月3日，我们与一家新成立的融资实体签订了协议，获得了最高额度为5,000,000美元的信贷额度。根据该协议，我们有义务进行 定期向贷款人支付已产生的利息，年利率为16%，用于任何未偿还借款。本金及未支付的已产生利息将在2026年9月3日到期时一并支付。为了确保这些借款，我们已向贷款人授予了对我们所有资产的担保权益。作为从贷款人获得此信贷额度的条件，我们同意，在任何未偿还借款期间，未经贷款人同意，不得根据公司的Form S-3（文件编号333-280400）发行任何证券。截至2024年12月31日，我们根据该信贷协议已净借款383,538美元，剩余可用余额为4,616,462美元。截至2024年12月31日，已产生的利息为13,595美元，其中尚未支付的金额为零。 在2024年10月4日，我们根据此信用额度首次借款25万美元，主要用于向一位新客户提供等额短期贷款。该客户与政府签订了合同，在两年时间内在波多黎各安装大量我们的设备。此次贷款旨在与合同在当地启动时为客户提供营运资金支持。该贷款结构为若在2024年12月31日前偿还，则无需支付利息。该贷款已于2024年12月全额偿还。 在2024年11月，我们根据贷款协议从一家商业贷款机构启动了短期借款，以特定的财产权益为担保，借款总额最高可达2,000,000美元。截至2024年12月31日，我们已从该贷款机构借款共计371,997美元，用于资助向波多黎各的新客户运输的四批货物。贷款方对每笔借款收取1%的安排费，并按每月2.5%的利率计息。借款需在以下任一条件满足时归还：(i) 自借款日起120天；或(ii) 收到波多黎各客户的付款。如发生违约，将按每日1%的利率计息。截至2024年12月31日，我们已经偿还了一笔借款及其应计利息和费用，共计140,021美元，剩余未偿还余额（包括应计利息和费用）为17,735美元，总计249,711美元。 (3