Kyndryl Holdings Inc 2025 年年度报告

Indicate 是否已按照《证券法》S-TEG 规则 405（本章第 232.405 节）的要求在过去的 12 个月期间（或注册人被要求提交此类文件的较短期间内）提交了每份互动数据文件。是 ☐ 否 ☐ 标明是否为大型加速报告人、加速报告人、非加速报告人、较小报告公司或新兴成长公司。参见《证券交易法》第12b-2条中对“大型加速报告人”、“加速报告人”、“较小报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 加速的文件管理器较小的报告公司新兴成长型公司 大型加速文件管理器非加速文件管理器 如果是一家新兴成长公司，请勾选此处以表示发行人已选择不采用《交易法》第13(a)条根据任何新的或修订的财务会计标准延长过渡期。 ☐ 通过复选标记指示注册人是否为空壳公司(如《交易法》规则 12b - 2 所定义) 。 截至 2025 年 1 月 30 日 ， 注册人普通股的股数为 232, 694, 503 ， 每股面值 0.01 美元。 目录 索引 9第一部分 - 财务信息: 项目一、合并财务报表 (未经审计):3截至 2024 年 12 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的三个月和九个月的合并利润表3截至 2024 年 12 月 31 日及 2023 年 12 月 31 日止三个月及九个月的综合全面收益 (亏损) 表42024 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日的合并资产负债表5截至 2024 年 12 月 31 日及 2023 年 12 月 31 日止九个月的合并现金流量表6截至 2024 年 12 月 31 日及 2023 年 12 月 31 日止三个月及九个月的合并权益表7合并财务报表附注8项目 2. 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析30项目 3. 关于市场风险的定量和定性披露42项目 4. 控制和程序42第二部分 - 其他信息 ： 项目 1 。法律程序43项目 1A 。风险因素43项目 2. 股权证券的未登记销售、收益使用和发行人购买股权证券43项目 3 。高级证券的违约43项目 4. 矿山安全通报43项目 5. 其他信息43项目 6. 展品44 Page 第一部分 - 财务信息 项目一、合并财务报表(未经审计) ： KYNDRYL HOLDINGS, INC. Consolidated Income Statement（ 单位 ： 百万 ， 每股金额除外)(未经审计) KYNDRYL HOLDINGS, INC.合并资产负债表（ 单位 ： 百万 ， 每股金额除外)(未经审计) KYNDRYL 控股公司合并现金流量表（ 百万美元)(未经审计) 目录 合并财务报表附注 注 1 。重要会计政策 业务说明 Kyndryl Holdings, Inc.（“我们”，“本公司”或“Kyndryl”）是一家领先的科技服务公司，并且是全球最大的IT基础设施服务提供商，为遍布超过100个国家的数千家企业的运营提供服务。在2021年11月3日之前，该公司完全隶属于国际商业机器公司（“IBM”或“原母公司”）。 在2021年11月，我们的前任母公司通过向IBM股东分配Kyndryl普通股的方式实现了其全球技术服务部门的基础设施服务单元的分拆（“分拆”或“剥离”）。Kyndryl的股票于2021年11月4日开始作为独立公司进行交易。 介绍的基础 附随的合并财务报表及附注已根据美国通用会计原则（U.S. GAAP）编制。管理层认为，这些财务报表包含了所有必要的调整，以公平反映公司的财务状况及其经营活动结果，涵盖所有报告期间。本Form 10-Q应与截至2024年3月31日财政年度的公司年度报告Form 10-K结合阅读。 在呈报的财务报表和表格中，由于披露目的使用四舍五入的数字，某些列和行的数据可能无法相加。百分比是根据基础的整数金额计算得出的。某些项目已重新编排以符合本期的呈现方式。 巩固原则 合并财务报表以呈现附随的财务数据。所有Kyndryl实体间的重大交易和内部账户均已消除。 估计数的使用 编制符合美国通用会计原则（U.S. GAAP）的财务报表要求管理层对影响合并财务报表及其附注中报告金额的估计和假设作出判断。这些估计用于确定收入、完成服务合同的成本、所得税、养老金假设、资产估值包括商誉和无形资产的价值、长期资产的折旧和摊销年限、损失预计、信贷损失准备以及递延转换成本等。未来的结果可能与这些估计不同。 该公司根据美国通用会计原则（U.S. GAAP）计算其临时税款储备时使用估计的年度有效税率方法。估计的年度有效税率应用于年初至今的普通应纳税所得额（不包括离散项目），以得出报告的临时税款储备。 会计估计变更 在2024年3月，公司完成了对其信息技术设备使用寿命的评估。基于我们的使用经验和数据分析，公司决定将信息技术设备的预计使用寿命从5年延长至6年。这一会计估计变更自2024年4月1日起生效。根据截至2024年3月31日计入固定资产（净值）的信息技术设备账面价值，这一变更对2024年12月31日止三个月期间的影响是减少了大约4000万美元的折旧费用，并提高了税前利润约4000万美元，相当于每基本和稀释每股税前收益增加0.18美元；全年影响为减少约15000万美元的折旧费用，并提高税前利润约15000万美元，相当于每基本和稀释每股税前收益增加0.67美元。 目录 合并财务报表附注(续) 截至 2024 年 12 月 31 日的 9 个月 ， 每股基本股所得税和稀释后每股所得税前 0.65 美元。 附注 2 。会计声明 最近的声明 2023 年 11 月 ， 美国财务会计准则委员会 (“FASB ”) 发布了 2023 - 07 年会计准则更新 (“ ASU ”) ，分部报告 (主题 280) - 可报告分部披露的改进该指导旨在通过增强对重要业务段费用的披露来改进报告可分段信息。该指导应追溯应用，自2024年1月1日及之后的财政年度和自2024年7月1日及之后的财政年度内的时间段开始时生效，允许提前采用。目前，公司正在评估该指导对其合并财务报表披露的影响。 2023 年 12 月 ， FASB 发布了 ASU 2023 - 09 ，所得税 (主题 740) - 所得税披露的改进旨在通过改进与税率调节和已付所得税相关的报告来增强收入税披露的透明度和实用性。该指导方针自2025年1月1日后的年度期间开始生效，允许提前采用。公司目前正在评估该指导方针对其合并财务报表披露的影响。 2024 年 11 月 ， FASB 发布了 ASU 2024 - 03 ，损益表费用的分解这一指导方针旨在通过在财务报表附注中对相关费用项目进行拆分，提高公共实体利润表中所包含的费用信息的实用性。该指导方针应从2026年12月15日之后的财政年度开始以及2027年12月15日之后财政年度的中期期间起适用，允许提前采用。目前，公司正在评估该指导方针对其合并财务报表披露的影响。 附注 3 。收入识别 收入分解 本公司认为其分部结果是分类收入的最佳视图。请参阅附注 4 - 分部。 剩余履约义务 剩余合同义务（“RPO”）代表在报告期末尚未确认为收入的合同可交付成果的总金额。它旨在反映合同下尚未执行的整体工作量，并不包括客户未承诺的合同。当客户能够无须支付实质性罚款即可终止合同时，客户不被视为已承诺。RPO还包括对可变考虑因素的估计。RPO的估计可能会发生变化，并受到多种因素的影响，包括合同终止、合同范围的变化、定期重新验证、对未实现收入的调整以及对货币变化的调整。 截至2024年12月31日，与客户合同相关的未履行或部分未履行的回购义务（RPO）总额为324亿美元。预计约57%的部分将在未来两年内确认为收入，约37%的部分将在随后三年内确认为收入，其余部分将在之后的时间段确认。 在截至2024年12月31日的三个月和九个月内，收入分别增加了2200万美元和3200万美元；而在截至2023年12月31日的三个月和九个月内，收入分别增加了1200万美元和2400万美元。这些增长主要归因于前期已履行（或部分履行）的履约义务中合同成本按成本法计量时估计的变化。 合并财务报表附注(续) 合同余额 下表提供了有关应收账款、合同资产和递延收益余额的信息 ： 在截至2024年12月31日的三个和九个月期间内，计入期初未实现收入余额的已确认收入分别为3.38亿美元和6.61亿美元。在截至2023年12月31日的三个和九个月期间内，计入期初未实现收入余额的已确认收入分别为2.21亿美元和5.01亿美元。 以下表格提供了截至2024年12月31日和2023年12月31日九个月期间预期信用损失的应收账款减值准备金滚动表。 预期信用损失的合同资产准备在列报的任何期间都不重要。 主要客户 没有单一客户在截至2024年12月31日和2023年12月31日的三个和九个月期间内占公司总收入的超过10%。除了来自前任母公司的应收账款外，没有单一客户在截至2024年12月31日或2024年3月31日的公司总应收账款余额中占超过10%。 递延成本 获取和履行客户合同的成本在合同期间或预计的客户关系期内摊销。预计的客户关系期基于每种产品线的平均客户关系期确定，并包括预期的续约情况，范围从三年到六年。对于预计摊销期少于一年的合同，我们选择采用实用 Expedient 立即费用化增量成本。 目录 合并财务报表附注(续) 以下表格提供了截至2024年12月31日和2024年3月31日收购和履行客户合同的资本化成本金额： 截至2024年12月31日三个季度末，累计摊销的总延期费用为4.36亿美元，其中包括7200万美元的过渡费用摊销、2.55亿美元的预付软件摊销以及1.09亿美元的资本化合同成本摊销。截至2024年12月31日九个季度末，累计摊销的总延期费用为12.88亿美元，其中包括2190万美元的过渡费用摊销、7.54亿美元的预付软件摊销以及3.14亿美元的资本化合同成本摊销。截至2023年12月31日三个季度末，累计摊销的总延期费用为4.52亿美元，其中包括870万美元的过渡费用摊销、2.27亿美元的预付软件摊销以及1380万美元的资本化合同成本摊销。截至2023年12月31日九个季度末，累计摊销的总延期费用为13.64亿美元，其中包括2590万美元的过渡费用摊销、6.86亿美元的预付软件摊销以及4.18亿美元的资本化合同成本摊销。 注 4 。分段 我们的报告段落对应的是首席运营决策者（CODM）用于评估业绩和分配资源的方式。我们有四个报告段落，具体如下： 美国 ： 该报告分部由 Kyndryl 在美国的业务组成。 日本 ： 该报告分部由 Kyndryl 在日本的业务组成。 主要市场:这个报告段落代表我们在加拿大、法国、德国、印度、意大利、西班牙/葡萄牙以及英国/爱尔兰的业务聚合。 战略市场 ：这个可报告的部门由我们在我们经营的所有其他国家的业务组成。 公司自2024年6月1日起对地理报告部门进行了小幅调整，以反映公司如何管理其运营并衡量业务绩效，从而过渡到新的报告方式。 将澳大利亚/新西兰市场的运营从“主要市场”段位重新分类到“战略市场”段位。所有历史段位信息均已重新编纂以反映这一变化。 Kyndryl的首席运营决策 maker 所使用的衡量段落经营绩效的标准是调整后的EBITDA。调整后的EBITDA 定义为扣除所得税、利息支出、折旧和摊销（不包括使用权资产的折旧和资本化合同成本的摊销）、停止使用租赁和自有固定资产的相关费用、租赁终止费用、交易相关的成本和收益、除养老金服务费用和多雇主计划费用外的其他养老金费用、基于股票的薪酬费用、在2024年3月31日前发生的员工结构重组费用、减值损失以及重大诉讼费用后的净利润（亏损）。 合并财务报表附注(续) 高通胀国家的收益及货币影响。使用收入和调整后的EBITDA与CODM评估绩效和为公司各段分配资