Optex Systems Holdings Inc 2025 年年度报告

表格 10 - Q 截至 2024 年 12 月 29 日的季度根据证券交易所第 13 或 15 (d) 条提交的季度报告☐行为 1934 从 _ 到 _ 的过渡期。 标注是否已在过去12个月（或根据要求提交此类文件的较短期间）内根据规则405（§232.405）提交了根据《S-T条例》第S-T-232.405节要求提交的每份互动数据文件。是 ☐ 否 ☐ 标记是否为大型加速报告人、加速报告人、非加速报告人、较小的报告公司或新兴成长公司。参见《交易法》第12b-2条中对“大型加速报告人”、“加速报告人”、“较小的报告公司”和“新兴成长公司”的定义： 大加速滤波器 - 加速滤波器非加速文件较小的报告公司 ☐新兴成长型公司 ☐ 若为新兴成长公司，请勾选表示是否选择不使用根据《证券交易法》第13(a)条对于任何新的或修订的财务会计标准的延长过渡期。 通过复选标记指明注册人是否为交易法规则 12b - 2 中定义的空壳公司。 截至2025年2月7日，发行人各类普通股的发行在外股数如下：6,896,738股普通股。 OPTEX SYSTEMS HOLDINGS, INC. FORM 10 - Q 截至 2024 年 12 月 29 日的期间 第 1 部分。财务信息 项目 1. 未经审计的简明合并财务报表 OPTEX SYSTEMS HOLDINGS, INC. Unaudited Consolidated Fishements 截至 2024 年 12 月 29 日(未经审计) 和 2024 年 9 月 29 日的冷凝综合资产负债表F-2 condensed 合并利润表（截至2024年12月29日三个月末和截至2023年12月31日三个月末未经审计）F-3 （ 1) 于 2024 年 11 月 5 日向独立董事会成员授予限制性股票 ， 每股 7, 600 股 ， 于 2026 年 1 月 1 日归属。 （2）基于绩效的股份于2023年10月2日、2023年12月22日和2023年12月29日授予，扣除相应税费后的净股数。股份根据各自行权日达到30天的成交量加权平均价（VWAP）分别为3.70美元、4.45美元和5.35美元而授予。 附注是这些简明合并财务报表的组成部分 F-5 注 1 - 组织和运营 _optex systems holdings, inc.（以下简称“公司”）主要从事光学瞄准系统和组件的制造，面向美国国防部、外国军事应用以及商业市场。其产品安装在多种美国军事地面车辆上，包括艾布拉姆斯和布雷德利战斗车辆、轻型装甲车和高级安全车辆，并已选中用于斯特赖克家族车辆的安装。该公司还制造并交付了多种潜望镜配置、步枪和监视瞄准器以及夜视光学组件。optex systems holdings的产品主要为根据客户图纸定制的产品，直接供应给军事部门和其他主要防务承包商或商业客户。截至2024年12月29日，公司的合并收入来源包括：美国政府（26%）、五大美国主要防务承包商（分别为18%、9%、8%、7% 和 6%）、一家主要商业客户（6%）及其他客户（20%）。总收入中约94%来自国内客户，6%来自国外客户。optex systems holdings的运营总部位于得克萨斯州达拉斯和里士满的租赁设施内，总面积为93,967平方英尺。截至2024年12月29日，公司共有128名全职等效员工。_ 附注 2 - 会计政策 介绍的基础 巩固原则 ：Consolidated财务报表包括本公司及其全资子公司Optex Systems, Inc.的账户。在合并过程中，所有重要的内部往来余额和交易均已消除。 _optex系统控股公司_压缩后的合并财务报表已根据证券交易委员会（_sec_）的规定由_optex系统控股公司_编制，未进行审计。根据一般公认会计原则应包含在内的某些信息和附注披露内容在此被压缩或省略。尽管如此，公司认为这些披露足以使提供的信息不至于误导读者。 这些 condensed 合并财务报表应与截至2024年9月29日的Optex Systems Holdings年度经审计合并财务报表及其附注一起阅读，以及其他向SEC提交的报告。 未审计的合并财务报表反映了Optex Systems Holdings截至报告期的财务状况、经营成果和现金流量的调整。这些调整是管理层认为必要的所有正常且常规的调整，旨在公允反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。这些期间的经营成果不一定能够与其他任何其他报告期或整个财政年度的结果进行比较或代表其表现。某些为中期财务报告目的而省略的信息也未包含其中。 信用风险集中 ：_optex systems holdings_截至2024年12月29日的应收账款包括：美国政府机构（11%），六家主要美国国防承包商（分别为17%、15%、13%、11%、10%和9%），一家外国军事客户（8%）以及其他客户（6%）。公司认为，鉴于这些客户的财务实力以及与公司的长期合作关系，这种集中度并不导致不合理的信用风险。 应计保修:Optex Systems Holdings 根据历史退货率和当期发货情况累积产品保修责任，并在每个季度审查和调整这些累积值，以反映任何重要的成本或退货率变化。累积的保修责任包括截至期末日期已入库的保修退回货物的预计修复或更换成本，以及之前发货的产品可能在未来产生的保修退回成本的预计费用。截至2024年12月29日和2024年9月29日，公司的保修准备金余额分别为2.2万美元和5.2万美元。 下表总结了截至 2024 年 12 月 29 日和 2023 年 12 月 31 日的三个月的保修活动。 (2) 在销售成本中与以下项目相关的预计保修负债变动：期末客户退回的保修积压量，或已发送的维修/更换保修产品的实际成本。 客户在当前期间。 使用估计数 ：编制符合美国通用会计原则的财务报表要求管理层对资产和负债的报告金额以及财务报表日期的潜在资产和负债披露进行估计和假设，并对报告期间的收入和费用金额进行报告。实际结果可能与这些估计存在差异。 金融工具公允价值 ：公允价值估计基于某些市场假设和截至财务报表呈报日可供管理层参考的相关信息。 现金及现金等价物、应收账款、应付账款和 accrued 负债的账面价值在报告日期接近公允价值，原因是这些项目的短期性质。信贷设施按公允价值报告，因为它承载市场利率。 公允价值层次结构优先考虑估值技术中使用的输入，并要求以公允价值计量的资产和负债在以下三个类别之一中进行分类和披露。 一级：活跃市场中相同资产或负债的报价市场价格。二级：可观察的市场基础输入或与市场数据相符的不可观察输入。三级：不可观察的输入，反映报告实体自身的假设。 F-7 会计准则建立了一个层次结构，要求实体尽可能使用报价市场价格，并尽量减少使用不可观察输入。资产或负债的层级基于对公允价值计量有重大影响的最低层级输入确定。公允价值估计值在初始日期进行审查，并在每个适用的测量日期以及中期或年度财务报表日期（根据金融工具的具体情况）再次进行审查，这些估计值基于特定的市场假设和管理层在那些时间点可获得的相关信息。 收入确认 ：公司的大多数合同和客户订单基于固定可确定单位价格，每项交付物的数量由客户订单行项目（履约义务）定义，并包括每个交付物的具体转移控制权和所有权日期，这些日期通常在转让所有权和控制权后的30至60天内确定。我们选择将运输和处理成本作为在客户获得货物控制权后的履约成本进行会计处理。此外，公司有一项持续的服务合同，涉及优化武器系统支持（OWSS），该合同包括在整个合同期间为客户提供现有服役舰队单位的持续程序维护、维修和备用库存支持。对于该计划，公司按照定义的合同维护期间，按固定月度增量记录并由客户补偿收入确认。截至2024年12月29日和2023年12月31日的三个季度末，分别确认了1.26万美元和1.15万美元的服务合同收入。 在截至2024年12月29日和2023年12月31日的三个月期间，确认来自客户存款负债（递延合同收入）的收入分别为4.5万美元和零美元。截至2024年12月29日和2024年9月29日，客户存款负债分别为21万美元和25.5万美元。 截至2024年12月29日和2024年9月29日，累计销售费用分别为22.4千美元和23.7千美元，与2022年11月签署的340万美元合同相关的合同资产分别为19.6千美元和21.9千美元。销售成本将在合同交付开始于2024财年上半年的合同交付过程中摊销，并预计将持续至2025财年。在截至2024年12月29日和2023年12月31日的三个月期间，我们分别针对合同项下的发货确认了2.3千美元和2.2千美元的销售费用。 合同损失准备金:公司在合同执行完毕时，若当前估计总收入与合同剩余估计成本表明将出现亏损，则记录损失准备金。当估计成本显示将出现亏损时，公司在确定该亏损期间全额记录该损失至合同损失准备金中。由于近期原材料和劳动力成本上涨以及制造费用增加，公司目前有若干长期固定价格合同显示出亏损状况。部分长期合同包含可在2025年2月结束的选择年度订购期，并且交付可能延续至2026年2月。截至2024年12月29日和2024年9月29日，累积的合同损失准备金分别为21.3万美元和25.9万美元。 在截至2024年12月29日的三个月内，公司因新合同授予和发货确认了7000美元的损失准备金，并减少了现有损失准备金5300美元。在截至2023年12月31日的三个月内，公司因新合同授予和发货确认了90000美元的损失准备金，并减少了现有损失准备金25000美元。 所得税 / 递延所得税 ：截至2024年12月29日和2024年9月29日，Optex Systems, Inc.针对递延所得税资产中的估值准备金为0.8百万美元，而递延所得税资产总额为1.7百万美元，净递延所得税资产为0.9百万美元。该估值准备金是由于历史亏损导致的净经营亏损结转（Net Operating Loss Carryforward），涵盖了2011年至2016年的每个财政年度。由于根据美国国税局第382节的相关规定，因控制权变更可能无法完全认可这些亏损结转，因此建立了该估值准备金。 每股收益 ：基本每股收益通过将归属于普通股股东的净利润（分子）除以报告期内加权平均普通股份数（分母）来计算。稀释每股收益反映了潜在的稀释效应，即如果可转换为普通股的证券或其他发行普通股的合同被行使或转换成普通股时可能会发生稀释。 该公司存在潜在稀释性证券，包括未解禁的限制性股票单位和未解禁的限制性股票。公司采用库存股方法来计算任何潜在稀释性证券的影响。对于那些反稀释性的未解禁限制性股票单位和限制性股票，不将其纳入稀释每股普通股收益的计算之中。 F-8 截至2024年12月29日的三个月内，计入稀释每股收益计算的未解禁限制性股票82,800股和限制性股票单位59,000份（转换为额外98,656股）被包括在内。 截至2023年12月31日的三个月内，计入稀释每股收益计算的未解禁限制性股票为120,000股和39,000份限制性股票单位（这些限制性股票单位将转换为额外的55,371股），而因未达到目标价格，排除在外的绩效股为54,000股。 附注 3 - 分部报告 公司的两个可报告部门，Applied Optics Center和Optex Systems – Richardson（简称Optex Systems），是战略业务单元，提供类似产品并服务于相似的市场和客户；然而，由于制造技术、设备、地理位置和具体产品组合的不同，它们分别独立运营和管理。Applied Optics Center作为整体被收购，并且在收购时保留了当时的管理层。 光学应用中心部门还作为Optex系统部门生产潜望镜组件时所需激光镀膜滤光片的关键供应商。部门间的销售和转移按照基于估计的产品成本年度协商确定的价格进行计价，这些成本包括