Cerence Inc 2025 年年度报告

表格 10 - Q 标注是否已在过去12个月（或自注册人被要求提交此类报告的较短期限以来）根据《1934年证券交易法》第13节或15(d)节的要求提交了所有应提交的报告，并且（2）注册人是否在过去90天内一直受到此类报告提交要求的约束。是 ☐ 否 ☐ Indicate 是否已按照《17 CFR 232.405 要求》在前12个月期间（或注册人被要求提交此类文件的较短期间内）每提交一次 Interactive Data 文件。 是 ☐ 否 ☐ 标记是否为大型加速报告人、加速报告人、非加速报告人、较小规模发行人或新兴成长公司。参见《证券交易法》第12b-2条中对“大型加速报告人”、“加速报告人”、“较小规模发行人”和“新兴成长公司”的定义。 大型加速文件管理器加速文件管理器☐非加速文件管理器较小的报告公司☐新兴成长型公司☐ 如果是一家新兴成长公司，请勾选此处以表示注册公司在根据《证券交易法》第13(a)条采用任何新的或修订的财务会计标准的扩展过渡期方面已做出选择不予适用。☐ 通过复选标记指示注册人是否为空壳公司(如《交易法》规则 12b - 2 所定义) 。 截至 2025 年 1 月 30 日 ， 注册人已发行普通股 43, 198, 993 股 ， 每股面值 0.01 美元。 目录 财务信息I.3 Item 1.简明合并财务报表(未经审计)3截至 2024 年 12 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的三个月简明合并经营报表3截至 2024 年 12 月 31 日及 2023 年 12 月 31 日止三个月的简明合并综合综合收益表4截至 2024 年 12 月 31 日和 2024 年 9 月 30 日的简明合并资产负债表5截至 2024 年 12 月 31 日及 2023 年 12 月 31 日止三个月的合并股东权益报表6截至 2024 年 12 月 31 日及 2023 年 12 月 31 日止三个月的简明合并现金流量表7简明合并财务报表附注8Item 2.管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析25Item 3.关于市场风险的定量和定性披露38Item 4.控制和程序39PART其他信息II.40Item 1.法律诉讼40Item风险因素1A.41Item 5其他信息41Item 6.展品42Signatures44 关于前瞻性陈述的警示声明 这份根据第10-Q表格提交的季度报告（“Form 10-Q”），由 Cerence Inc. 及其合并子公司共同提交，“Cerence”、“公司”、“我们”、“我们公司”或“我们的”（除非上下文另有说明）包含“前瞻性声明”，这些声明涉及风险和不确定性。这些陈述可以通过它们不严格基于历史或当前事实来识别，而是基于对公司、运营、行业、财务业绩、财务状况、战略、目标或前景的当前预期、估计、假设、计划和预测。前瞻性陈述通常包括“预计”、“估计”、“预期”、“预测”、“展望”、“继续”、“相信”、“可能”、“将要”、“目标”、“目的”以及与其讨论公司和未来事项相关的类似词语和术语。 运营或财务表现。正如任何前瞻性陈述所固有的那样，前瞻性陈述在任何情况下都容易受到不确定性以及环境变化的影响。我们的实际结果可能与我们在前瞻性陈述中表达或暗示的结果有实质性差异。因此，不应过分依赖我们或代表我们做出的任何前瞻性陈述。尽管我们相信本季度报告中包含的前瞻性陈述基于截至本报告日期的合理假设，但您应意识到许多因素都可能影响我们的实际财务结果或经营成果，并可能导致实际结果与这些前瞻性陈述中的结果有实质性差异，包括但不限于： • 我们经营的高度竞争和快速变化的市场 ； • 在汽车行业或全球经济中存在不利条件，包括汽车行业持续面临的半导体短缺问题、消费者支出和偏好变化、利率水平和信贷可用性的变动、燃料成本和供应情况、政府激励措施和监管要求，以及乌克兰和中东地区的持续冲突； •汽车生产延迟，包括但不限于由于汽车车辆中所包含的软件复杂性不断增加导致的延迟； •COVID-19 pandemic持续的影响及其对我们业务和财务表现的影响，包括新变种病毒和其他公共卫生事件的影响； •我们的战略包括增加云服务、成功引入新产品、应用程序或服务，并部署生成式AI和大型语言模型（LLMs）； • 来自客户的不断升级的定价压力 ； • 在设计获胜后取消或推迟服务合同 ； • 我们未能赢得、续签或执行服务合同 ； • 我们最大客户的业务损失 ； • 低水平固定合同过渡对我们业务的影响，包括但不限于，在2023财年过渡年后，未能实现预期的可预测性和报告收入的增长； • 我们的财务和运营结果可能出现波动，这可能由以下因素之一或多个因素导致：客户合同的数量、时间及履行情况的变化；客户预测的变化；特许权报告的接收时间和准确性；客户向最终用户销售的波动；价格变化；以及客户合同收入组合的变化。 • 我们无法控制和成功管理我们的支出和现金头寸 ；• 管理人员过渡造成的中断 ；• 我们无法通过流程优化努力和降低成本来提供更好的财务结果 ；• 我们的转型计划和成本效益计划 ， 包括估计的净成本节省 ； • 我们无法招聘和留住合格人员 ；•我们的员工由工人委员会代表或受当地法律代表，而这些当地法律对雇主不如美国法律有利； • 不可预见的美国和外国税收负债 ；• 国际业务的经济、政治、监管、外汇和其他风险 ；• 破坏客户关系的网络安全和数据隐私事件 ；• 我们的服务或来自数据中心托管设施或公共云的服务中断或延迟 ； · 针对递延所得税资产记录的估值免税额的增加或减少 ； • 我们的商誉和其他无形资产的减值 ； •未能保护我们的知识产权或被指控侵犯了他人的知识产权； • 我们的软件产品存在缺陷 ， 导致收入损失、昂贵的更正或对我们的索赔 ；•我们无法迅速响应技术变化，并将知识产权发展成具有商业可行性的产品； •我们在扩展至相邻市场（包括但不限于两轮车、卡车和AIoT等领域）方面未能在预期的时间框架内或达到预期的规模； • 我们的第三方硬件、软件、服务或数据的供应或维护出现重大中断 ； • 在债务条款下对我们当前和未来运营的限制、使用现金偿还债务，以及我们从运营中产生足够现金的能力不足； · 本表格 10 - Q 中其他地方讨论的某些因素。 这些和其他因素在我们截至2024年9月30日财政年度的年度Form 10-K报告的第一部分第1A项以及本季度Form 10-Q的其他部分，包括第二部分“第1A项，风险因素”中进行了更详细的讨论。这些风险可能导致实际结果与本季度Form 10-Q中前瞻性陈述所暗示的结果有重大差异。即使我们的经营成果、财务状况和流动性以及我们所运营行业的未来发展与本季度Form 10-Q中包含的前瞻性陈述一致，这些结果或发展可能并不预示后续期间的结果或发展。 任何在本Form 10-Q中作出的前瞻性陈述仅于该陈述作出之日发表。我们没有义务，并明确免除更新或修改我们的前瞻性陈述的义务，无论是由于新信息、后续事件或其他原因，除非法律规定。 第一部分 - 财务信息 CERENCE INC.简明合并经营报表(单位 ： 千份 ， 每股数据除外)(未经审计) CERENCE INC.冷凝综合综合 (损失) 损益表 (单位: 千) (未经审计) CERENCE INC.合并股东权益报表(以千为单位)(未经审计) CERENCE INC. 简明合并财务报表附注 Business Cerence Inc.（以下简称“我们”、“本公司”或“Cerence”）是一家全球领先的提供基于人工智能的助手和连接及自主车辆创新解决方案的公司。我们的客户包括全球几乎所有主要的汽车原始设备制造商（OEM）及其一级供应商。我们以白标形式交付解决方案，使客户能够提供具有独特品牌个性的定制虚拟助手，从而最终加强汽车品牌与最终用户之间的联系。我们主要通过销售软件许可和云连接服务产生收入。此外，我们在汽车模型生命周期的设计、开发和部署阶段以及维护和改进项目中与OEM和供应商合作，从而产生专业服务收入。 附注 2. 重要会计政策 巩固原则 未审计的合并财务报表包括本公司及我们全资子公司账户的数据。所有重要的内部交易和余额已在合并时抵消。 介绍的基础 未审计的合并财务报表按照美国公认会计原则（GAAP）编制，适用于中期财务信息，并遵循Form 10-Q和Regulation S-X第10条的规定。因此，这些报表并未包含完整财务报表所需的所有信息和附注披露。 浓缩后的合并财务报表反映了为公平呈现截至报告期中期的合并经营成果和财务状况所需的全部调整。所有此类调整均为常规且重复发生的。截至2024年12月31日的三个月期间的经营成果未必能够反映任何其他报告期或截至2025年9月30日的财政年度的经营成果。这些未经审计的中期浓缩合并财务报表应与我们在截至2024年9月30日的财政年度的年度报告Form 10-K中包含的已审计合并财务报表及附注一并阅读。 估计数的使用 财务报表根据GAAP编制，要求管理层作出估计、判断和假设。这些估计、判断和假设可能会影响财务报表及其附注中报告的金额。实际结果可能与这些估计有实质性差异。 在持续的基础上，我们评估我们的估计、假设和判断。财务报表中固有的重要估计包括：收入确认；信用损失准备金；递延成本会计；内部开发软件的会计处理；无形资产的估值；基于股票的薪酬会计；所得税会计；租赁会计；可转换债务会计；以及损失和义务。我们根据历史经验、市场参与者公平价值考虑、预期未来现金流量以及在当时情况下被认为合理的各种其他因素来制定这些估计。实际金额可能与这些估计有显著差异。 风险集中 金融工具中可能使我们面临重大信用风险的主要包括应收账款。我们持续评估客户的财务状况，并在必要时限制信用额度。截至2024年12月31日，有两位客户占我们应收账款净余额的16.5%和14.6%。截至2024年9月30日，一位客户占我们应收账款净余额的21.4%。 我们主要通过向客户销售软件许可证和服务面临信用损失风险。我们根据公开信息和直接从客户处获得的信息为每个客户确定信用评级。为每位客户设定信用限额，并在某些情况下可能要求提供担保或预付款以减轻信用风险。我们的预期损失方法是基于历史收款经验、当前客户的信用信息、当前和未来的经济及市场条件以及对客户账户余额当前状况的审查来开发的。我们通过审查客户余额与合同条款和到期日期、当前经济状况以及争议解决来监控持续的信用暴露。预计的信用损失在财务资产不再可回收的期间内被冲销。 截至 2024 年 12 月 31 日的三个月信贷损失准备金变动如下 (千美元) ： 在截至2024年12月31日的三个月内，我们与一家国际电动汽车制造商签署了终止协议。因此，我们计提了170万美元的损失准备金，其中150万美元已在信用损失准备金中预先计提。 库存 库存主要由与Cerence Link产品相关的完工商品构成，并采用先进先出法核算，其价值以成本与可变现净值较低者为准。库存包括在预付费用和其他流动资产中。截至2024年12月31日和2024年9月30日，库存分别为180万美元和100万美元。 最近采用的会计准则 None. 颁布的会计准则尚未采用 在2023年11月，财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2023-07，“报告部分（Topic 280）：改善可报告部分的披露要求”（ASU 2023-07），旨在通过增强关于重大部分费用的披露来扩大可报告部分的披露要求。该修订要求公共实体在其年度和中期财务报表中披露定期提供给其首席运营决策者（CODM）的重大部分费用、其他部分项目的描述以及CODM用于决定资源分配时使用的任何额外衡量指标。ASU 2023-07适用于具有单一可报告部分的实体。该修订自2024年12月15日之后的财政年度及其后的中期期间开始适用。公共实体可以追溯应用ASU 2023-07，