Cencora Inc 2025 年年度报告

表格 10 - Q ☐根据 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条提交的季度报告 截至 2024 年 12 月 31 日的季度或 ☐根据 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条提交的过渡报告 indicate by check mark whether the registrant (1) has filed all reports required to be filed by Section 13 or 15(d) of the Securities Exchange Act of 1934 during the preceding 12 months (or for such shorter period that the registrant was required to file such reports), and (2) has been subject to such filing requirements for the past 90 days. Yes ý No o 标记是否已在过去12个月内（或根据要求提交此类文件的较短期限内）根据《证券法S-TE规则405》提交并发布了每份互动数据文件。是 √ 否 × 标明是否为大型加速报告公司、加速报告公司、非加速报告公司或较小规模报告公司（根据《证券交易法》第12b-2条定义）。 大型加速文件的公司 如果是一家新兴成长公司，请勾选表示若注册公司选择不使用遵守《证券交易法》第13(a)条项下任何新的或修订的财务会计标准的延长过渡期。 根据《证券交易法》（Exchange Act）第12b-2条，注册公司是否为壳公司（定义见《证券交易法》第12b-2条）？是 ☐ 否 ý截至2025年1月31日，Cencora, Inc.的普通股流通股数量为193,917,082股。 目录 CENCORA, INC.TABLE OF CONTENTS 第一部分财务信息 4截至 2024 年 12 月 31 日和 2024 年 9 月 30 日的合并资产负债表 截至 2024 年 12 月 31 日及 2023 年 5 日止三个月的合并业务报表 6截至 2024 年 12 月 31 日和 2023 年 3 个月的综合全面收益表 截至三个月的合并股东权益变动表712 月 31 日、 2024 年和 2023 年 20238截至 2024 年 12 月 31 日止三个月的合并现金流量表和 9合并财务报表附注 21项目 2. 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 32项目 3. 关于市场风险的定量和定性披露 项目 1A 。风险因素33项目 2. 股权证券的未登记销售和收益的使用33项目 3 。高级证券的违约33项目 4. 矿山安全通报33项目 5. 其他信息33项目 6. 展品35SIGNatures36 目录 关于前瞻性陈述的注意事项 本季度根据Form 10-Q提交的报告包含根据1933年《证券法》（经修订）第27A节和1934年《证券交易法》（经修订）第21E节的规定所指的“前瞻性声明”。这些前瞻性声明可能包括但不限于关于我们的财务状况、业务战略以及管理层对我们未来运营计划和目标的陈述；未来的负债和其他义务；我们所在行业的预期趋势和前景；新产品和服务及相关策略；以及资本分配，包括股票回购和股息。这些声明可能是预测、预估和前瞻性声明，并非对公司业绩的保证。此类声明可以通过它们不严格限于对历史或当前事实的描述来识别。在本季度报告中使用诸如“旨在”、“预期”、“相信”、“可以”、“继续”、“可能”、“有机会”、“计划”、“可能”、“潜在”、“预测”、“项目”、“寻求”、“应该”、“努力”、“维持”、“协同效应”、“目标”、“将”和类似表达的词语通常旨在标识前瞻性声明，但缺乏这些词语并不意味着该声明不是前瞻性声明。 这些前瞻性陈述反映了管理层对未来事件的看法，但这些看法受到不确定性及情况变化的影响，并且基于截至本季度报告（Form 10-Q）发布之日的假设。尽管我们认为支持这些前瞻性陈述的假设是合理的，但我们无法保证我们的预期能够实现。可能对我们的财务状况、流动性、经营结果或未来前景产生重大不利影响，或导致实际结果、表现或成就与预期存在重大差异的因素包括但不限于： • 我们应对总体宏观经济环境和地缘政治不确定性（包括金融市场波动性和中断、通货膨胀担忧、利率和汇率变化、由于美国总统选举引起的变化以及美国和全球不确定的经济条件）的能力； • 我们有能力响应客户或供应商组合和付款条件的变化 ， 或制造商定价的变化 ； · 在不太有利的经济或与客户或供应商的任何合同或其他争议的不利解决 ；• 客户和供应商的竞争和行业整合导致增加降低我们产品和服务价格的压力 ； •与我们的战略长期合作伙伴Walgreens Boots Alliance, Inc.（简称“WBA”）相关的风险，包括制药分销协议和/or全球非专利药品采购服务安排等方面的风险； •收购或投资业务（包括Alliance Healthcare、PharmaLex和Retina Consultants of America的收购以及对OneOncology的投资）未能实现预期或目标的未来财务和运营绩效与结果的风险； • 我们有效管理增长的能力 ；• 我们保持信息技术系统的实力和安全性的能力 ；• 我们或第三方商业合作伙伴未能预见或检测到数据或信息安全漏洞或其他网络攻击； •我们在管理海外扩张方面的能力，包括遵守美国《反海外腐败法》、反贿赂法律、经济制裁以及进口法规和规定方面不存在违规行为； •与我们国际运营相关的风险，包括宏观经济和地缘政治趋势及事件（如乌克兰冲突和以色列与哈马斯之间的冲突及其相关的区域和全球影响）带来的财务和其他影响； • 我们应对美国政策或我们在其他业务国家和地区（包括贸易政策或关税）的变化或不确定性的能力，这可能扰乱我们的全球运营以及客户和供应商的运营； • 不利的品牌药和通用药定价趋势，包括价格通胀或通缩的频率变化； • 美国医疗保健和监管环境的变化，包括可能影响处方药在 Medicare 和 Medicaid 下报销以及药品报销率下降的变化； •某主要供应商或重要客户发生破产、无力偿还债务或其他信用违约情况；•我们遵守日益严格的政府关于制药供应链的监管规定的能力； •持续的联邦和州政府执法行动以检测和防止受控物质的可疑订单及受控物质的滥用； 2 目录 •与诉讼相关的不确定性，包括可能对我们提起的任何法律或政府程序的结果，联邦和州政府机构及其他方对涉嫌违反涉及管控物质的法律法规的指控继续进行的起诉或诉讼，以及任何相关争议； • 任何可能对我们提起的法律或政府程序的结果，包括现有法律诉讼的重要不利解决； • 通常与数据隐私监管以及保护和国际转移相关的风险个人数据;• 我们有能力处理超出我们控制范围的事件 ， 例如广泛的公共卫生问题 ， 自然灾难、政府政策变化和政治事件 ； 以及· 商誉或其他无形资产的减值 ， 导致计入收益。 由于存在已知和未知的风险和不确定性，我们的实际结果或表现可能与这些前瞻性陈述所表达或暗示的有实质性差异。您不应过分依赖这些前瞻性陈述。除非根据联邦证券法律的要求，我们不对更新任何这些前瞻性陈述承担义务，也不对更新可能导致实际结果与预期显著不同的原因承担义务，以反映在陈述作出后发生的状况或事件。 见合并财务报表附注。 目录 CENCORA 公司和子公司合并财务报表附注(未经审计) 附注 1. 重要会计政策摘要 介绍的基础 随附的财务报表展示了Cencora, Inc.及其子公司的合并财务状况、经营成果和现金流量，包括Cencora, Inc.拥有控股权的非全资子公司（以下简称“公司”）在指定日期和期间的情况。所有重要的内部公司账户和交易已在合并过程中抵消。 未审计的合并财务报表根据美国通用会计原则（“GAAP”）编制，适用于中期财务信息，并遵循Form 10-Q和Regulation S-X第10-01条的规定。管理层认为，为公平反映截至2024年12月31日的财务状况以及截至2024年12月31日和2023年的中期期间经营成果和现金流量所需的所有必要调整（仅包括常规的周期性应计项目，除非另有披露）均已包括在内。某些根据美国GAAP编制的财务报表中通常包含的信息和披露，在中期报告目的下并非必需，因此已被省略。未审计的合并财务报表应与公司截至2024年9月30日财政年度的Form 10-K年报中的财务报表及其附注一并阅读。 编制财务报表以符合美国通用会计原则（U.S. GAAP）要求管理层对影响财务报表及附注中报告金额的估计和假设作出判断。实际金额可能与这些估计金额有所不同。为了使前期金额符合当前年度的呈现方式，已对某些项目进行了重新分类。 限制性现金 公司需在银行保持一定的现金存款，主要由受合同代理协议限制的存款和法律规定及其他义务受限的现金构成。 最近通过的会计公告 截至2024年12月31日，没有最近采用的会计准则对公司的财务状况、经营成果、现金流量或财务报表附注产生重大影响。 最近发布的会计公告尚未采用 在2023年11月，财务会计准则委员会（FASB）发布了ASU No. 2023-07，“段报告（主题280）：改善可报告段的披露要求（ASU 2023-07）”。ASU 2023-07要求公共实体在年度和中期报告显著的段落费用，并在中期期间提供当前仅在年度报告中要求的所有关于可报告段利润或亏损的信息。ASU 2023-07自2024年12月15日之后的年度期间生效，并自2025年12月15日之后的财政年度中期期间生效。提前采用被允许。该指导意见应追溯应用于财务报表中所有呈现的期间。公司正在评估采纳此项新的会计准则的影响。 在2023年12月，FASB发布了ASU No. 2023-09，“收入所得税（主题740）：改进的所得税披露（“ASU 2023-09”）”。ASU 2023-09要求企业在其税率调整中提供额外信息，并增加关于各辖区支付的所得税的披露内容。ASU 2023-09自2025年1月1日后的年度报告期开始生效，允许提前采用。该指导意见应按前瞻性方法应用，但企业可以选择对每个报告期间追溯应用。公司正在评估采纳这项新会计准则的影响。 在2024年11月，FASB发布了ASU No. 2024-03，“收入报表——全面收益——费用细分披露（第220-40号子议题）：收入报表费用的细分披露（“ASU 2024-03）”。ASU 2024-03要求对收入报表面所示费用标题中包含的具体类型费用进行细分披露，以及销售费用的披露。费用标题应细分以包括与存货采购、员工薪酬、折旧和无形资产摊销相关的费用。ASU 2024-03适用于公共实体，并自2026年12月15日之后的年度期间以及2027年12月15日之后财政年度内的中期期间开始生效。允许提前采用。该指导意见应前瞻性地应用，可选择追溯应用。本公司正在评估采纳此新会计准则的影响。 该公司对Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos S.A.（以下简称“Profarma”）拥有实质性的治理权，能够指导显著影响Profarma经济绩效的活动。因此，公司在其合并财务报表中合并了Profarma的经营结果。公司没有义务向Profarma提供未来的财务支持。 Profarma的资产只能用于偿还其债务，债权方不具备对公司一般信用的追索权。 附注 3. 所得税 公司在美国联邦、州以及多个外国司法辖区提交所得税申报表。截至2024年12月31日，公司的未决税项利益总额为5.532亿美元（净联邦利益后为5.052亿美元）。如果这些未决税项利益被认可，其中4.954亿美元将减少所得税费用和有效税率。这部分金额中包括4,740万美元的