Digital Turbine Inc 2025 年年度报告

（ 马克一号)根据《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条提交的季度报告。OF 1934截至 2024 年 12 月 31 日的季度或根据《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条提交的过渡报告。OF 1934 数字涡轮机有限公司. 标记是否注册人已在过去12个月内（或根据适用法规要求提交此类报告的较短期间内）按照《1934年证券交易法》第13节或第15(d)节的要求提交了所有应提交的报告，并且在过去90天内一直受到此类报告提交要求的约束。是☐No☐ 通过勾选来表示：注册人是否已在过去的12个月内（或根据要求提交此类文件的较短期间内）根据规则405（§ 232.405）的规定向证券交易委员会提交了每份互动数据文件。是☐No☐ 标明注册人是否为大型加速报告文件提交人、加速报告文件提交人、非加速报告文件提交人、较小规模发行人或新兴成长公司。参见《证券交易法》第12b-2条中对“大型加速报告文件提交人”、“加速报告文件提交人”、“较小规模发行人”和“新兴成长公司”的定义。 大型加速文件器☐非加速文件管理器☐新兴成长型公司 ☐加速文件管理器较小的报告公司 如果是一家新兴成长公司，请勾选此处以表示发行人已选择不采用根据《证券交易法》第13(a)条新增或修订的任何财务会计准则的延长过渡期。 ☐ 目录 第一部分 - 财务信息 Digital Turbine, Inc. 及其子公司 附注是这些简明合并财务报表的组成部分。 8 目录 Digital Turbine, Inc. 及其子公司简明合并财务报表附注2024 年 12 月 31 日(单位 ： 千 ， 股份和每股金额除外) 注 1 - 业务描述 数字涡轮公司（Digital Turbine, Inc.），通过其子公司（统称为“数字涡轮”或“公司”），是一家领先的独立移动增长平台，旨在为广告商、出版商、运营商和设备原始设备制造商（OEMs）提升市场格局。该公司利用自主技术为移动应用生态系统中的所有参与者提供端到端的产品和解决方案，助力品牌发现与广告、用户获取与参与以及广告商的操作效率提升。此外，公司的产品和解决方案还为OEMs、运营商及应用程序（APP或Apps）的出版商和开发者提供了 monetization 机会。 附注 2 - 重要会计政策的列报基础和摘要 列报和合并的基础 附随的合并财务报表根据美国通用会计原则（GAAP）编制。合并财务报表包括本公司及其子公司的账户。本公司合并了财务结果，并报告少数股东权益代表的非控股权益。 其他子公司的少数股权持有者的经济利益。非控制性权益的计算不包括任何直接归属于公司的净利润（亏损）。所有内部公司余额和交易已在合并中抵消。截至2024年12月31日，公司在2023年6月30日止三个月期间收购了其一家子公司的一些少数股东持有的股份，金额为3,751万美元，从而使得公司全资拥有所有子公司。 这些财务报表应与公司截至2024年3月31日财政年度的经审计财务报表及其年度Form 10-K报告中包含的相关附注一并阅读。 未经审计的中期财务信息 这些未经审计的合并财务报表根据证券交易委员会（SEC）的相关规定和要求编制，用于中期财务报告。管理层认为，这些未经审计的合并财务报表反映了截至报告期间公司财务状况、经营成果、综合收益、股东权益和现金流量的所有必要调整，均为正常且反复发生的项目。这些中期期间的经营结果未必能反映全年财务表现。 估计数的使用 编制财务报表时遵循GAAP要求管理层作出影响资产和负债报告金额、财务报表日期的潜在资产和负债披露以及报告期间收入和费用报告金额的估计和假设。财务报表中反映的重要估计包括收入确认，包括确定毛销售收入和净销售收入的区分、信用损失准备金、基于股票的薪酬、收购无形资产和商誉的公允价值、收购无形资产和固定资产及设备的预期使用寿命、或有对价考虑的公允价值、使用权资产和租赁负债的增量借款利率，以及税务估值储备。这些估计是基于编制财务报表时可用的信息；因此，实际结果可能在使用不同的假设或在不同条件下与管理层的估计有重大差异。 管理团队考虑了由于全球事件（如乌克兰和以色列的冲突、通货膨胀、供应链中断以及可能影响公司运营市场的经济衰退担忧）等因素导致的持续宏观经济不确定性对公司的关键和重要会计事项的影响。 目录 估计。截至这些财务报表发布之日，公司 unaware 于任何特定事件或情况，认为这些事件或情况需要公司更新其估计或判断，或调整资产或负债的账面价值。管理层的估计可能会随着新事件的发生和额外信息的获得而变化。实际结果可能与估计不符，任何此类差异都可能对公司的 condensed 合并财务报表产生重大影响。 重要会计政策摘要 公司在附注2—报表编制基础和重要会计政策摘要中的重要会计政策没有发生重大变化。 合并财务报表包含在截至 2024 年 3 月 31 日的财政年度的 10 - K 表格年度报告中。 附注 3 - 收购 收购国际一家商店 于2024年11月26日，公司根据与One Store Co. LTD（以下简称“One Store”）及两家其他卖方签署的《股票购买协议》（以下简称“收购协议”），完成了对One Store International Holding B.V.（以下简称“One Store International”）100%已发行股权和投票权的收购。此次收购是公司战略的一部分，旨在帮助将One Store的应用程序推向欧洲市场，并扩大公司的更广泛替代应用市场业务。此次收购被视为一项企业合并。 在2024年10月30日，公司与One Store签署了《应用商店平台商业协议》（以下简称“商业协议”），该协议取代了公司于2024年2月5日与One Store签署的原协议，原协议曾设想与One Store开展潜在的合作。商业协议使公司能够拥有并使用One Store应用（OSP）在欧洲、拉丁美洲和美国市场（统称为“区域”）内的许可权，包括通过公司的分销渠道进行营销、广告推广、商品化、销售以及使用和分发One Store的知识产权。作为回报，在业务在区域内启动后的前18个月内，公司将按月向One Store支付大约3%的总商品交易价值作为平台费用；之后则按大约5%的比例支付。 购货协议要求总现金对价为1,903美元，分18个月等额支付，从公司开始在美国提供服务的日期起计算。在收购日，公司记录了购货协议中获得的资产和承担的负债的公允价值，这导致确认了以下项目：(1) 总资产26美元；(2) 总负债114美元；(3) 好will1,991美元。与收购One Store International相关的交易成本为207美元。谈判确定的购买价格主要基于One Store International的历史OSP分销记录以及它在未来帮助公司履行商业协议下义务的作用。 One Store International的单独经营结果和合并报表经营结果尚未呈现，因为此次收购对我们的财务结果影响不大。 附注 4 - 公允价值计量 不容易确定公允价值的权益证券 偶尔，公司可能会出于战略原因购买某些非上市股权证券。截至2024年12月31日的九个月期间，公司未进行此类投资。截至2024年3月31日的一年期间，公司共购买了价值19,094美元的非上市股权证券。 截至2024年12月31日和2024年3月31日，公司持有的无明确公允价值的权益性证券账面价值总计为27,594万元，并列示于附随的合并资产负债表中的“其他非流动资产”项目中。这些无明确公允价值的权益性证券代表了公司对替代应用商店的战略投资。 由于不可出售的股权证券是对私人持股公司的投资 ， 而没有现成的 目录 可确定的公允价值计量，该公司选择采用此计量替代方法来核算这些投资。根据该替代方法，非上市权益证券的账面价值将基于相同发行人相同或类似证券的可观察交易价格变动进行调整，或因减值而调整。任何账面价值的变化均记录在公司 condensed consolidated 财务报表中的“其他收入（损失）净额”项目内。 截至2024年12月31日的九个月期间，未对公允价值无法明确确定的股权投资的账面价值进行调整。 公允价值计量 公司采用三层公允价值层次结构，在衡量公允价值时优先考虑估值方法中使用的输入项： 1 级 ： 相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调整) 。 2 级 ： 市场上可直接或间接观察到的重要的其他投入。 3 级 ： 由很少或没有市场活动支持的重要不可观察输入。 截至2024年12月31日和2024年3月31日，按公允价值计量的Level 1权益证券总额分别为392和501，归类为其他非流动资产。截至2024年12月31日和2024年3月31日，未有任何按公允价值计量的Level 2或Level3权益证券。 注 5 - 分部信息 运营部门被识别为企业中可以为首席运营决策者（CODM）评估资源配置和业绩评估目的而获得单独离散财务信息的组成部分。本公司确定其首席执行官为CODM。公司通过以下两个部门报告其经营成果，每个部门代表一个运营和报告部门，如下所示： •关于设备解决方案 (“ODS ”) -这个板块通过向终端用户交付移动应用媒体或内容来产生收入，并为希望与终端用户和持设备消费者建立联系的所有移动应用生态系统参与者提供解决方案。这包括参与应用经济的移动运营商和设备OEM、应用开发商和发布者、品牌以及广告代理机构。该板块的产品 offerings 是通过与移动设备运营商和OEM建立的关系来实现的。 •应用增长平台 (“AGP ”) -AGP客户主要为广告商和出版商，该细分市场提供了平台，使移动应用开发商能够通过展示、原生和视频广告等方式利用其月活跃用户进行盈利。AGP平台允许需求方平台、广告商、代理公司和出版商通过程序化实时竞价拍卖购买和出售数字广告展示机会，部分情况下也通过直接购买/销售广告预算进行交易。此外，该细分市场还向广告商和代理公司提供品牌和绩效广告服务产品。 公司的CODM根据各段的净收入和段利润来评估段绩效并作出资源分配决策，如下方的段信息摘要表所示。公司的CODM不将其他直接成本、运营费用、净利息和其他（收益/支出）、以及所得税费用分配给这些段以评估段绩效。此外，公司也不为这些段分配资产。 用于内部报告目的的分部 ， 因为 CODM 不通过此类指标管理公司的分部。 按地区划分的不包括递延所得税资产的长期资产如下 ： 合并净收入 附注 6 - 商誉和无形资产 公司至少每年一次评估商誉是否出现减值迹象，或在发生可能表明报告单元的可收回金额很可能低于其账面价值的事件或情况时进行评估。13 目录 在截至2024年12月31日的九个月期间，没有发生或表明任何事件或情况更可能使报告单位的公平价值低于其账面价值。因此，报告期内未确认任何 goodwill 损失。 在截至2023年9月30日的三个月期间，由于公司普通股市场价格持续下跌、利率上升以及公司预期的经营趋势，公司识别出与AGP报告单元相关的商誉减值的初步迹象。公司完成了对商誉的中期减值评估，并在2023年9月30日的审查中记录了一笔147,181美元的非扣减、非现金商誉减值费用，涉及AGP报告单元。 公司在截至2024年3月31日的年度末进行了年度商誉减值评估，注意到报价市场价、利率和公司预测的持续趋势。公司在该财政年度（截至2024年3月31日）完成了对AGP报告单元的年度商誉减值评估，并因此记录了额外的189,459美元（非减税且非现金）的商誉减值费用，总计336,640美元。 截至 2024 年 3 月 31 日的财政年度 ， 消耗臭氧层物质报告单位的商誉没有减值。 无形资产 有限使用寿命的无形资产被分配了预计的有限使用年限，并按直线法在大约相当于其各自使用年限的年数内进行摊销。公司在至少每年一次或在出现可能表明资产账面价值可能无法恢复的事件或情况时，评估除商誉以