Gen Digital Inc 2025 年年度报告

Form 10 - Q华盛顿特区 20549 ☐1934（ 马克一号)根据《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条提交的季度报告截至 2024 年 12 月 27 日的季度 or 根据《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条提交的过渡报告☐1934 从过渡时期到委员会文件编号 000 - 17781 Gen Digital Inc. (注册人在其章程中规定的确切姓名) 特拉华州77-0181864(成立或组织的州或其他司法管辖区)(I. R. S. 雇主识别号) 60 E. Rio Salado Parkway, Suite 1000,亚利桑那州坦佩85281(主要执行办公室地址)(邮政编码)注册人电话号码，包括区号：(650) 527-8000 以前的名称或地址（如自上次报告以来有所变更）：不适用________________________ 根据该法第 12 (B) 条注册的证券 ：每个交易所的名称 ， 每个类别的标题交易符号 (s)已注册每股普通股面值 0.01 美元 ，共享GEN纳斯达克股票市场有限责任公司 Indicate 通过勾选来表示 是否注册人已在过去12个月（或若注册人无需在此提交此类报告则为较短期间）内根据《1934年证券交易法》第13节或第15(d)节的要求提交了所有需提交的报告？ 是 þ 否 ☐ Indicate 通过勾选表示 是否已按照《证券交易法》S-TR规则405（本章§232.405节）的要求，在过去12个月中（或注册人被要求提交此类文件的较短期间内）提交了所有互动数据文件。 是 þ 否 ☐ 表明是否为大型加速申报企业、加速申报企业、非加速申报企业、较小报告公司或新兴成长公司。参见《证券交易法》第12b-2条中对“大型加速申报企业”、“加速申报企业”、“较小报告公司”和“新兴成长公司”的定义。（选择一项）： 较小的报告组成☐大型加速文件管理器þ加速文件管理器☐非加速文件管理器☐any 新兴☐成长型公司 如果是一家新兴成长公司，请勾选此处以表示注册人在根据《交易法》第13(a)条采用任何新的或修订的财务会计标准的扩展过渡期方面选择不采用该选项。☐ 通过复选标记指明注册人是否为空壳公司 (如交易法规则 12b - 2 所定义) 。 截至 2025 年 1 月 27 日 ， Gen 普通股的流通股数量为每股面值 0.01 美元 ， 为 616, 301, 369 股。 GEN DIGITAL INC. FORM 10 - Q 截至 2024年 12 月 27 日的季度目录 Page GEN DIGITAL INC. 简明合并财务报表附注 (未经审计) 注 1. 业务说明和重要会计政策 Business Gen Digital Inc. 是一家全球公司，通过一系列值得信赖的消费品牌（包括诺顿、阿维斯特、LifeLock、阿维拉、AVG、ReputationDefender 和 CCleaner）推动数字自由。我们的网络安全组合提供了跨多个渠道和地理区域的安全保护，包括安全与性能管理、身份保护以及在线隐私保护。我们的技术平台将软件和服务能力整合成全面且易于使用的产品和解决方案，覆盖我们的各个品牌。我们还超越了传统的网络安全领域，提供了相关的信任解决方案，包括数字身份和访问管理、数字声誉管理以及恢复支持服务。 陈述的基础 未审计的合并财务报表根据美国通用会计原则（U.S. GAAP）编制，适用于中期财务信息。管理层认为，这些未审计的合并财务报表包含了所有必要的调整，仅包括常规的周期性项目（除非另有说明），以公平反映我们的财务状况、经营成果和现金流量的中期期间。这些未审计的合并财务报表应与我们在截至2024年3月29日财政年度的年度报告中包含的经审计的合并财务报表一同阅读。截至2024年12月27日的三个和九个月期间的经营结果未必能反映整个财政年度的结果。 会计日历 我们采用52/53周的财政年度，该年度结束于closest to March 31的周五。除非另有说明，本报告中提及的三月和九个月周期指的是截至2024年12月27日和2023年12月29日的财政时期。截至2024年12月27日和2023年12月29日的三个月和九个月分别包含13周和39周。我们的2025财政年度包含52周，于2025年3月28日结束。 估计数的使用 编制符合美国通用会计准则（U.S. GAAP）的 condensed consolidated财务报表需要管理层做出估计、判断和假设，这些估计会影响在 condensed consolidated财务报表及其附注中报告和披露的金额。此类估计包括但不限于：业务合并中的商誉和无形资产估值、递延收入、损失或有事项、当前和递延所得税的确认与计量（包括对未确认税务利益的评估）、以及资产和负债的估值。管理层会持续评估这些估计。 这些估计和假设基于历史经验以及各种被认为合理的其他假设。对于某些估计，还利用了第三方估值专家的意见。实际结果可能因多种风险和不确定性而与这些估计和假设存在差异，包括由于宏观经济因素（如通货膨胀、相对于美国美元——我们的报告货币——的外币汇率波动、利率变化、持续或新的地缘政治冲突等）导致的当前经济环境的不确定性。这些差异可能对 condensed consolidated财务报表具有重大影响。 重要会计政策 除注2中讨论的事项外，截至2024年12月27日及前九个月末，我们的主要会计政策与我们在截至2024年3月29日财政年度的年度报告（Form 10-K）中描述的主要会计政策相比没有发生重大变化。 修订前期财务报表 historically，我们过去的做法是在成功收费日期确认收入，而不是在续订开始日期确认收入，针对某些客户续订组。这一做法是为了与基于电子商务合作伙伴支付确认而配置和实施的系统保持一致。在2025财年的第一季度，我们将做法调整为在续订开始日期确认这些客户续订组的收入。我们得出结论认为，这一变更对之前发布的年度或中期财务报表的影响并不重大；然而，我们已经修订了之前报告的财务信息。此修正将在适用的情况下反映在未来提交的文件中。 我们在截至2024年3月29日的合并资产负债表中纠正了此错误，通过增加合同负债7800万美元、增加其他长期资产2100万美元以及减少留存收益（累计亏损）5700万美元。截至2023年12月29日止三个月的合并利润表显示净收入减少了300万美元，所得税费用（利益）减少了100万美元。截至2023年12月29日止九个月的合并利润表显示净收入减少了900万美元，所得税费用（利益）减少了300万美元。 附注 2. 最新会计准则 目录 ASU 2023 - 07 ， 分部报告(主题 280) ： 可报告分部披露的改进。在2023年11月，财务会计准则委员会（FASB）发布了新的指导意见，以更新报告部门的披露要求，主要通过增强对重大部门费用以及评估部门业绩所使用信息的披露。该最终准则还澄清了企业在某些情况下可以披露多个部门利润或亏损指标，并为单一报告部门的企业提供了新的部门披露要求。此规定自2024年12月15日以后的财政年度及其内部期间生效。我们预计采纳此指导意见将不会对我们的 condensed consolidated财务报表和披露产生重大影响。 ASU 2023 - 09 ， 所得税(主题 740) ： 所得税披露的改进。在2023年12月，FASB发布了新的指导意见，更新了所得税信息披露要求，要求企业提供关于实体有效税率调整的分项信息以及已支付的所得税信息。该指导意见自2024年12月15日之后的财政年度起生效。我们目前正在评估该指导意见对我们 condensed consolidated财务报表和披露内容的影响。 ASU 2024 - 03 ， 损益表 - 报告全面收益(子主题 220 - 40) ： 费用分解披露。在2024年11月，FASB发布了新的指导意见，要求公共企业实体在中期和年度财务报告期间，在财务报表附注中披露更多关于特定费用类别的信息。这一要求自2026年12月15日之后的年度报告期以及2027年12月15日之后的中期报告期开始生效。我们目前正在评估该指导意见对我们 condensed consolidated financial statements 和信息披露的影响。 最近发布的或采用的会计准则与我们在截至2024年3月29日财政年度的年度报告（Form 10-K）中披露的相比，没有其他重要的变更。 尽管我们已采纳或将在适用情况下采纳由FASB发布的或提议的若干新的会计准则公告，但我们认为这些会计准则公告对我们的 condensed consolidated财务报表及披露并未且将来也不会产生重大影响。 附注 3. 持有待售资产 持有待售资产 在2020财政年度，我们将某些之前报告为固定资产的土地和建筑物重新分类为拟处置资产，因为这些财产已获批准立即出售且处于当前状态，并且预计在一年内完成销售。然而，COVID-19疫情对商业地产市场造成了负面影响，从而推迟了此类销售的预期时间。 在2024财年第三季度，我们完成了位于亚利桑那州图森地区的土地和建筑物的销售，这些资产此前被分类为待出售资产，最终以不含销售费用的现金形式获得1200万美元的对价，并确认了500万美元的处置收益。 在2023财政年度，我们确定都柏林，爱尔兰的土地和建筑物（之前报告为固定资产）符合持有待售的标准。 在2024财年第一季度，我们完成了对爱尔兰都柏林某些土地和建筑物的出售，现金考虑额为1300万美元，扣除销售费用后，确认了400万美元的处置收益。爱尔兰都柏林剩余的土地和建筑物仍被列为待售资产。我们已考虑到当前的房地产价值和需求，并继续执行计划以出售剩余的物业。在2025财年第二季度，我们确认了一个不重要的减值损失，该损失反映了爱尔兰都柏林剩余土地和建筑物的公允价值减去出售成本与账面价值之间的差额。截至2024年12月27日，该物业仍被分类为待售资产。 在2025财政年度第二季度，我们确定了德国 Tettnang 的某些土地和建筑，此前将其归类为固定资产和设备，在符合持有待售分类条件后，我们将原归类于净固定资产合计1200万美元的账面价值重新分类至持有待售资产。重新分类后，我们确认了一个不重要的减值损失，该损失反映了可出售价值减去处置成本与账面价值之间的差额。 在2024年12月18日，我们达成协议出售德国 Tettnang 的部分土地和建筑，并将这些资产在2025财年第二季度重新分类为待售资产。交易将获得约900万美元的现金对价以及一份为期五年的租回协议，涉及该物业的部分区域。预计该交易将在2025财年第四季度完成。 在截至2024年12月27日的三个月期间，没有对持有待售的房产进行减值。在截至2024年12月27日的九个月期间，我们认定了不重要的持有待售房产减值，该减值已在合并利润表中的“其他收入（费用）净额”项目中列示，因为可变现净值减去出售成本低于房产的账面价值。 10 目录 附注 4. 企业合并 拟议收购 MoneyLion 在2024年12月10日，我们达成了最终协议，收购MoneyLion Inc.（纽交所代码：ML）。MoneyLion通过其功能齐全的个人财务管理平台，包括信用建设和财务管理服务，将我们的身份解决方案扩展到了全面的财务健康领域。 根据最终协议的条款，在收购生效时间之前已发行和流通的每一股面值为0.0001美元的A类普通股将自动取消、消灭并转换成获得82.00美元现金的权利（不计利息），相当于约10亿美元的价值。此外，MoneyLion股东将在交割时获得一股条件价值权（CVR），若我们的加权平均股价在截至2024年12月10日起的连续30个交易日中达到至少37.50美元/股，则持有人有权获得一股以假设每股Gen股份价格为30.48美元形式支付的23.00美元股票。任何条件价值权支