2023海南自贸港税收营商环境白皮书

White Paper : Hainan FTP’s Tax Environment (2023) 序
⾔ 党的⼗⼋⼤以来，以习近平同志为核⼼的党中央坚持以⼈⺠为中⼼的发展思想，强调为⼈⺠群众更多提供优质公共服务，营造市场化、法治化、国际化⼀流营商环境。 2023年，在国家税务总局和海南省委、省政府的正确领导下，国家税务总局海南省税务局以习近平新时代中国特⾊社会主义思想为指导，深⼊贯彻党的⼆⼗⼤精神，紧紧围绕税务总局党委和省委省政府决策部署，加强制度集成创新，推动政策落地⻅效，连续第⼆年在全省营商环境考核中荣获第⼀，在全国纳税⼈满意度考核中实现历史性提升，排名上升11名。 2023 海南自贸港税收营商环境白皮书 White Paper : Hainan FTP’s Tax Environment (2023) 国家税务总局海南省税务局党委书记、局⻓刘磊要求，全省税务系统要更加紧密地团结在以习近平同志为核⼼的党中央周围，认真贯彻落实党的⼆⼗⼤精神，锚定⽬标、真抓实⼲，以开局即冲刺、起步即加速的紧迫感和精⽓神，⿎⾜劲，拉满⼸，持续推动各项⼯作提质增效，奋⼒谱写中国式现代化海南税务实践新篇章。 序
⾔01 ⽬ 录 04


依法治税，切实提升法治化⽔平32 完善⽴法，提⾼税收制度建设质量精准宣传，确保税费法规尽知易享优化程序，彰显税收执法公正⽂明释放红利，激发“绿⾊”环保税收动能34353839 01


概述06 数说营商服务亮点1108 02


2023
年海南⾃贸港税收营商环境⼤事记14 05


扬帆出海，积极服务国际化建设40 服务⼤局，谱写⾃贸港税务改⾰新篇章勇⽴潮头，服务地⽅经济社会发展⼤局4243 03


便利为⺠，持续推进市场化服务16 智能提速，便⺠办税效率再提升精细服务，护航企业发展再升级精准监管，助推市场环境再优化精诚共治，共建共享举措再突破18212829 06


⽬标与展望44 概


述01 2023年，海南省税务部⻔深⼊贯彻落实党中央、国务院关于优化营商环境的决策部署，坚持以⼈⺠为中⼼的发展思想，服务党中央、国务院对海南发展的战略定位，⽴⾜新发展阶段，贯彻新发展理念，服务新发展格局，奋⼒谱写⾃贸港税务现代化治理新篇章，全⼒打造市场化、法治化、国际化的税收营商环境。 2021年度和2022年度海南⾃贸港营商环境评估，纳税指标连续两年位列第⼀。海南省税务局2023年获省部级领导肯定性批⽰58次，获得省部级以上荣誉称号74个，连续六年获省直机关综合绩效考核“优秀”。 数说营商服务亮点0811 数说营商 “⾮接触式”办税缴费情况 税务登记主体数量 累计上线233项“⾮接触式”办税缴费服务事项，“⾮接触式办税缴费”⽐例达到97%。新办⼾6.03万⼾纳税⼈纳⼊数字化电⼦发票开票试点，累计开具数字化电⼦发票91.05万份。 截⾄2023年底 办税服务厅情况 全省办税服务厅 税收收⼊情况 2023年，全省税务系统组织国内税收收⼊元。1287.27亿 窗⼝业务平均办理时⻓2.02分钟同⽐下降3.35% 12366纳税缴费服务热线情况 新增减税降费情况 2023年，分设市级⼩呼中⼼，通过“办问协同”受理业务27727项。 2023年海南新增减税降费及退税缓费亿元，其中制造业及与之相关的批发零售业受益占⽐190.6近三成，中⼩微企业受益占⽐超七成，有效助⼒经济持续回升向好。 出⼝退税企业情况 2 0 2 3年 全 年 累 计 为 出 ⼝ 企 业 办 理 退 税55.5222.2%亿元，较去年同⽐增⻓。 公职律师涉税争议咨询情况 全省共组建公职律师涉税争议咨询调解中⼼30个，吸纳公职律师60⼈，设⽴调解室（专⻔团队）32个。 精准推送情况 深⼊贯彻落实各项税费优惠政策，精准推送惠及纳税⼈674.21万⼾次，完成10.96万⼾纳税⼈年度红利账单推送⼯作。 服务亮点 领 导 成 员 工 作 人 员 系统在编公务员、事业单位工作人员。 系统副处级及以上领导干部、四级调研员(四 级 高 级 主 办 、 四 级 高 级 主 管)及 以 上 职 级 公务员。 Ÿ“交房即交证”改⾰让不动产登记不再难Ÿ成⽴全国⾸家省级警税情报中⼼Ÿ建⽴⼟地增值税“三位⼀体”⻛险防控体系Ÿ推出税库联动退税新机制Ÿ领⽤发票新模式破解不动产登记难题Ÿ“
A级”纳税⼈常⻅业务全部“承诺办”服务Ÿ创新实现“跨境⼈⺠币全程电⼦缴税”Ÿ国内率先出台并细化完善实质性运营判定标准Ÿ创新税费服务诉求解决机制Ÿ全国率先探索推出“税保银互动”Ÿ推出跨境税费服务品牌“税路通·跨海⾏” 纳税人满意度情况 2023年，在全国税务系统纳税人缴费人满意度调查当中，海南省税务局满意度综合得分89.03分，综合排名上升至全国中游水平，较2022年进步11名。 其中，在省会城市满意度排名中，海口市税务局综合得分89.81分，在全国27个省会城市中位列第6名，较2022年进步19名；高于全国省会城市综合得分0.65分。 案例分享 园区提级服务，下好个性辅导“关键棋” 精⼼部署，提级服务覆盖省内13个重点园区。制发《海南省税务系统提级服务重点园区⼯作⽅案》，明确各市县税务局⾃⾏组建重点园区服务团队对接重点园区，承担园区企业的税种政策咨询、系统操作解答、疑难问题收集和⻛险防控提醒等⼯作。 我省21个二级指标中有3个高于全国平均水平 精诚协作，构建共治新格局。在重点产业园区建⽴“产业园区+税务机关+⾏业协会+企业”四⽅常态化协作机制，构建“党政领导、税务主责、部⻔合作、社会协同、公众参与”新格局。加强与财政、市监、招商、发改、住建等政府部⻔的信息共享，联合提供“⾼效平台服务、⾼效招商服务、⾼效个性服务、⾼效精准服务、⾼效全程服务”五项服务。 “便民办税春风行动”情况 2023年以“办好惠民事·服务现代化”为主题，连续第10年开展“便民办税春风行动”，先后颁布五批109项措施。聚焦纳税人缴费人的“急难愁盼”，在强化政策落实、便利税费办理、改进诉求响应等方面持续加码发力，推动税费服务朝着更加精细化、智能化、便捷化的方向优化提升，不断提高纳税人缴费人满意度。 精细服务，打造“智税”新体验。主动通过⾛访调研向园区企业问计问需，收集热点问题按 ⽉ 进 ⾏ 统 计 分 析,研 究 解 决 并 做 好 跟 踪 回访，同步编发热点问题汇编，录⼊征纳互动服务智能知识库和12366知识库，供园区企业学习 。开展线下“订单式”培训和线上精准政策推 送 、政 策 直 播，为 企 业 提 供 个 性 化 培 训 辅导，并借助税企直联群，快速响应园区企业诉求。 “春雨润苗”行动情况 坚持“两个毫不动摇”，聚焦经营主体关切，围绕“提质效、强赋能、促升级”主题，2023年“春雨润苗”行动以优化小微企业和个体工商户等小微经营主体发展环境为重点，推出“税惠助益强信心”“实措纾困解难题”“重点护航促成长”三大类系列活动，通过部门间协同联动，让各项税费支持政策和创新服务举措及时惠及小微经营主体，助其稳预期、强信心、焕活力。持续开展中小企业服务月活动，提振中小企业发展信心。 02 习近平总书记在海南考察时，要求加快建设具有世界影响⼒的中国特⾊⾃贸港，把海南⾃贸港打造成展⽰中国⻛范的靓丽名⽚。营商环境是衡量海南⾃贸港建设成效的重要内容，《海南⾃由贸易港建设总体⽅案》明确要求到2025年“营商环境总体达到国内⼀流⽔平”，到2035年“营商环境更加优化”。 2023年海南⾃贸港税收营商环境⼤事记 2023年，海南省税务局坚持以习近平新时代中国特⾊社会主义思想为指导，创新税费服务举措，切实发挥税收职能作⽤，厚植营商环境“沃⼟”，引领⾃贸港新时代税收现代化持续向更⾼⽔平迈进。 2023年海南⾃贸港税收营商环境⼤事记14 2023年海南⾃贸港税收营商环境⼤事记 03 便利为⺠，持续推进市场化服务 习近平总书记指出，“营商环境没有最好，只有更好。”海南省税务局始终坚持精细税费服务，深⼊推进办税缴费便利化，不断提升税费服务质效，致⼒打造更加优质⾼效的税收营商环境。 为最⼤程度⽅便企业办税缴费，海南省税务局优化打造了涵盖办税指南（⽹⻚版、政务服务版）、海南省电⼦税务局、⾃然⼈电⼦税务局、12366纳税缴费服务平台、增值税发票综合服务平台、政务服务平台等服务模块，形成了线上服务为主，多功能、多层次的税费服务矩阵。 智能提速，便⺠办税效率再提升精细服务，护航企业发展再升级精准监管，助推市场环境再优化精诚共治，共建共享举措再突破18212728 智慧升级，全⾯推动便利化改⾰ 智能提速，便⺠办税效率再提升 征纳互动服务模式 利⽤电⼦税务局、征纳互动平台等渠道，推⾏“集中部署+智能应答+全程互动+送问办询评⼀体化”征纳互动服务模式，持续优化事前精准推送、事中智能辅导、事后服务评价纳税服务体系。 优化流程，有效提升办税效率 告知承诺全链条，着⼒减轻办税缴费负担。持续推进“减证便⺠”，深⼊实施税务证明事项告知承诺制。以告知承诺取代资料提交，减少各类证明材料，进⼀步减轻群众和经营主体的办税缴费负担，切实提⾼纳税⼈缴费⼈的满意度和获得感。在2022年推出的个⼈购买住房按规定申报享受减征契税政策、企业按规定申报抵免境外所得税等6项税务证明事项基础上，2023年推出家庭成员信息证明、家庭唯⼀⽣活⽤房证明、个体⼯商⼾经营者⾝份证明、合伙企业合伙⼈⾝份证明等6项税务证明事项。 持续增加⾃助终端业务范围 持 续 增 加 ⾃ 助 终 端 业 务 范 围，不 断 推 ⼴“ 码 上 办 ”、V -TAX可视化办税终端的应⽤范围，推⼴不动产租赁发票代开的掌上办理渠道，加⼤推⾏⾃然⼈代开电⼦发票⼒度。 案例分享 持续优化“⾮接触式”办税缴费服务体验 ⽤数字⼈⺠币缴税！海⼝⾸笔⼤额税费⽀付业务2.34亿元落地 单位社会保险费申报、缴纳和查询，社保费完税证明补开，对纳税⼈延期缴纳税款的核准等实现可通过“不⻅⾯模式”进⾏⽹上办理。房产（存量房交易）过⼾办税，企业开办税务信息填报，企业简易注销办理清税等实现“⼀件事⼀次办”。 2023年9⽉，在海⼝市政务服务⼤厅不动产（国⼟）综合服务窗⼝，税务⼯作⼈员⿇利地在电脑⾥录⼊了⼀笔申报国有⼟地使⽤权出让收⼊及契税、印花税税费业务，不⼀会就开具了电⼦完税凭证。前来办业务的海南某物流有限公司财务⼈员蒙⼥⼠⻢上在电⼦税务局上查到了电⼦完税凭证。与众不同的是，该笔业务通过数字⼈⺠币缴纳⽀付完成。海南⾸单使⽤数字⼈⺠币缴纳国有⼟地使⽤权出让收⼊及契税、印花税业务落地海⼝，税费⾦额合计2.34亿元，标志着数字⼈⺠币在税费⼤额⽀付领域迎来新突破。 该企业⼯作⼈员激动地将⼀⾯写有“服务热情暖企业
业务精湛效率⾼”的锦旗送到税务⼯作⼈员⼿中，表达感谢之情。“⽤数字⼈⺠币缴税，安全⼜快捷，操作简单，还能省⼿续费，为企业减轻了不少经济负担。”海南某物流有限公司项⽬负责⼈⼽向阳开⼼地说，公司开发建设的安居房项⽬正全⼒推进建设，抓紧办理相关⼿续，各个政府部⻔给予了⼤⼒⽀持，办事效率特别⾼，让企业感受到了良好的营商环境。“海⼝市税务局不动产交易办公室的⼯作⼈员对企业的各种问题都贴⼼耐⼼地回答，在他们的帮助下，我们才能快速顺利地完成了这笔业务，我也深刻感受到了税务局‘亲企爱企、暖企护企’的诚意。” 优化退税机制 对企业所得税汇算清缴退税、误收多缴退税、增值税留抵退税等各类业务，全部实⾏⾃动甄别企业、⾃动推送提醒、⾃动预填数据、⾃动计算税额，纳税⼈“零填报”即可完成退税办理。 为加快⾸笔业务落地，海⼝市税务局还与中国银⾏搭建沟通平台，由中国银⾏为企业开通数字⼈⺠币对公账⼾；税务部⻔辅导企业在电⼦税务局中使⽤数字⼈⺠币签约三⽅协议，促使业务⾼效办理完成。 依托海南省电⼦税务局推出“报退合⼀”功能，在纳税⼈完成当期增值税申报后，系统⾃动进⾏数据扫描，对符合留抵退条件的企业进⾏退税温馨提醒，提供退税