2023年上海税收营商环境白皮书

White Paper on Shanghai's Tax Environment 2023 2023 上海税收营商环境白皮书 White Paper on Shanghai's Tax Environment 序言 近年来，以习近平同志为核心的党中央高度重视优化营商环境工作，党的二十大报告明确提出，要“营造市场化、法治化、国际化一流营商环境”。在税务总局和上海市委、市政府的正确领导下，上海市税务局主动对标最高标准、最好水平，以税务服务“硬举措”提升营商环境“软实力”，为区域经济社会高质量发展赋能增效。 2023年，围绕打造流程更优、效率更高、服务更好的税收营商环境，圆满完成全市税收营商环境创新试点改革任务，全力推动各项工作取得新突破、新成效。聚焦“国之大者”服务战略大局，发布浦东引领区税收征管服务措施“新10条”，打造“税路通·一路沪航”服务品牌，助力高质量“引进来”、高水平“走出去”。聚焦“税之要事”深化征管改革，着力加快智慧税务建设，稳步推进全面数字化的电子发票试点，不断提升智能治理效能。聚焦“民之所盼”提升服务水平，开展税惠政策精准推送，优化一体化征纳互动新模式，充分发挥政策精准落地和服务体验提升的“乘数效应”。聚焦“法之必行”完善制度体系，揭牌全国首家税务审判庭，率先建立税收事先裁定制度，深入推进税收法治体系持续健全、税务执法方式持续创新。 优化营商环境永远在路上。2024年是新中国成立75周年，也是实现“十四五”规划目标任务的关键一年。上海市税务局将深入学习贯彻习近平总书记考察上海重要讲话精神，始终坚持以人民为中心的发展思想，牢牢把握市场化、法治化、国际化要求，对标世界银行营商环境成熟度评估标准，全力推动本市优化营商环境7.0版行动方案各项涉税改革举措落地见效，助推营商环境向优而行、向新迈进、向高攀登，为服务上海“五个中心”建设和城市核心功能提升作出新的更大贡献！ 国家税务总局上海市税务局党委书记、局长2024年3月31日 目录 坚持依法治税，全力打造法治化税收营商环境02 不忘初心使命，脚踏实地服务国家发展大局01 序言........................................... 1上海税收营商环境大事记......... 4概览........................................... 6 完善法规体系，推进税收良法善治.................... 24 推进政策公开，强化政策解读释疑.................... 25 绘就“底色”，政务运行公开透明............. 6释放税惠红利，护航经济稳健前行.................. 16 实践事先裁定，增强政策适用确定性................ 28 增添“亮色”，创新改革勇立潮头............. 8增强区域协同，为长三角一体化贡献力量....... 18 健全绿色税制，助力企业可持续发展................ 30 专注高效服务，为进博会举办添翼铺路........... 21 靶向精准施策，建设新时代税务监管新体系05 凝聚共治合力，全面优化办税缴费服务体验04 激发数字活力，提升全流程税费征管服务效能03 强化部门联动，新办企业自动化开业.................33 推进跨部门协作，提高市场主体办事便利度....... 46 优化精准监管，织密风险防控网络.................. 54 推动服务厅转型，满足多元化税费服务需求....... 48 强化风险把控，严守税务稽查程序.................. 55 打造最强大脑，税费事项智能化咨询.................34 锚定个性化诉求，扎实落地精细化税费服务....... 50 力求足不出户，纳税缴费非接触办理.................36 规范税务执法，维护税收公平秩序.................. 57 运用多元机制，促进争议有效解决.................. 58 坚持全社会监督，提升纳税人缴费人满意度获得感... 52 拓展应用场景，跨境办税业务再创新.................42 持续精简流程，经营主体注销更便利.................44 总结与展望.............................. 61 2023年上海税收营商环境大事记 •上海市人民政府办公厅印发《上海市加强集成创新持续优化营商环境行动方案》，在纳税领域提出落实减税降费政策、退税办理流程改造提速等6项任务措施 •发布《2022上海税收营商环境白皮书》 •上线全国税务系统首个英语语音智能咨询系统，提升12366纳税缴费服务热线服务水平 •上海市人民政府发布《上海市税费征收保障办法》，进一步加强本市税费征收保障，切实维护纳税人缴费人合法权益 •揭牌全国首个提供虚拟窗口服务的社会共治点，实现线上线下融合办税、一体运营 •上海市人民政府出台《上海市助力中小微企业稳增长调结构强能力若干措施》，强化落实税费支持政策，助力中小微企业提升抗风险能力 •连续第10年开展“便民办税春风行动”，与学习宣传贯彻党的二十大精神文明实践主题活动有机结合 •发布《关于支持浦东新区高水平改革开放打造社会主义现代化建设引领区有关税收征管服务措施的意见》，推进更大范围内的税收征管服务创新 •拓展纳税缴费渠道，与工商银行、人民银行等开展合作，推广使用数字人民币缴纳城乡居民和灵活就业人员社保费 •发布《关于优化本市境外旅客购物离境退税“即买即退”集中办理方式的通知》，优化“即买即退”集中办理方式，增设“即买即退”集中退付点 •印发《上海市税务规范性文件制定管理办法》，规范本市税务规范性文件制定和管理工作•开展新时代“枫桥式”税务所建设，充分借鉴枫桥经验，确保矛盾化解不上交、更和谐•发布《上海税务优化税收营商环境工作要点（2023—2025年）》 概览 2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，上海市税务局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面落实党的二十大精神，瞄准最高标准、最高水平，立足上海经验，发挥上海优势，着力打造税收营商环境“上海样本”。 绘就“底色”，政务运行公开透明 年度税收收入 2023年上海市税务局组织税收收入15794.3亿元。 领导成员 工作人员 系统副处级及以上领导干部、四级调研员(四级高级主办、四级高级主管)及以上职级公务员。 系统在编公务员、事业单位工作人员。 经营主体 政务信息公开 上海市税务局紧紧围绕党中央、国务院关于全面推进政务公开工作的系列部署，严格落实市委、市政府和税务总局政务公开工作要求，聚焦经济社会发展和人民群众关注关切，不断提升政务公开质量。具体信息可以通过上海市税务局门户网站信息公开栏目查阅。 增添“亮色”，创新改革勇立潮头 制定发布《上海市税务局税收事先裁定工作管理办法（试行）》 全国首次由省级税务机关对事先裁定进行系统性规定。 首设税务审判庭 上海市高级人民法院印发《关于本市以税务部门为当事人的行政案件集中管辖的规定》，设立全国首家税务审判庭。 实现精准推送“政策找人” •上海税务网站发布各类信息3892篇，访问量达29亿次，上海税务新媒体推送各类税费资讯3503篇，阅读量超过5380万次； •上海税务部门根据企业不同行业、地域、类型等信息，运用税收大数据给企业“打标签”，为“政策找人”装上“慧眼”，精准推送各类税收优惠政策共1444.12万户次。通过“一网通办”平台精准推送各类税收优惠政策71万条。 落实减税降费缓费 持续升级智能咨询 •持续完善“网上、掌上、线上”三位一体智能咨询服务体系，推出跨境智能咨询服务，上线全国税务系统首个英语智能语音系统。 优化办税服务体验 •全面推行办税服务厅“全预约”服务，2023年累计预约办理约118万余人次，预约到厅率近60%； •创建长三角一体化示范区智慧办税服务厅，实现异地办税缴费“零距离”；•正式运行全国首个“沉浸式云厅”社会共治点，实体办税服务厅涉税业务100%全打通，线下进厅办税人数减少20%；•优化“15分钟办税服务圈”，截至2023年底已建成70余个社会共治点（具有一定规模的47个），服务企业和自然人纳税人近300万户（人）次。 全年好评率99.99% 推进纳税缴费电子化 •95%涉税经营主体注册使用电子税务局，233项办税缴费事项实现“非接触式”办理； •上线“非居民跨境双语办税”，实现跨境缴税“一次不用来”。 稳步提速出口退税 对资信良好的一、二类企业出口退税正常业务平均办理时间提速至2个工作日内。 全国率先实现货物和技术出口退税申报双“免填报”，实现申报“无纸化”。 01不忘初心使命，脚踏实地服务国家发展大局 上海市税务局坚持以国家重大战略为牵引，聚焦上海城市建设重要使命，持续打造税收制度创新、服务创优高地，助力上海加快建设制度型开放体系和具有全球竞争力的开放创新生态，为推动上海实现更高标准对外开放、更高水平科技自立自强、更高质量经济发展、更有深度的长三角一体化发展贡献税务力量。 对标最高标准，助力浦东引领区建设 2023年3月30日，上海市税务局对接国际高标准经贸规则，在临港新片区“17+10+9”项递进式征管服务措施基础上，制定发布浦东引领区税收征管服务措施“新10条”，推出提升引领区国际税收精细服务水平、打造“引领区税收经济发展指数”等多项创新举措，积极服务浦东高水平对外开放。 税收征管服务措施“新10条”扎实落地 推进支持引领区建设税收政策落地 •成功辅导首户符合创投型企业所得税优惠政策的企业减免税款490万元；•联合区商务委等部门，开展外资研发中心适用进口税收政策资格认定，目前已有10家企业通过认定；•研究探索支持浦东企业服务出口的增值税政策、试点自由贸易账户的税收安排以及适应境外投资和离岸业务发展等税收政策，全力推动市级乃至国家层面研究决策取得进展；•推动设立离境退税“即买即退”集中退付点；持续扩增离境退税商店，2023年以来，浦东新增离境退税商店40户，累计达到190户。 提升引领区国际税收精细服务水平 •组建浦东国际税收工作团队，综合运用国际税收服务机制，不断强化国际税收精细服务“深度”；设立全市首个“双支柱”咨询专席，服务大型“走出去”企业应对国际税改。 加速在引领区全面推行数字化电子发票 •截至2023年底，浦东试点纳税人超27万户，累计开具全面数字化的电子发票（以下简称“数字化电子发票”）超3555万张，开票金额达5.9万亿元。 强化税收大数据支持引领区产业发展作用 •组建浦东税收大数据人才团队，提升数据应用水平。描摹企业画像，精准推送税费政策95批次，惠及纳税人超519万户次。 健全引领区大企业税收服务管理新格局 •建立大企业首席联络员团队，累计解决大企业诉求70件，开展大企业创新能力、盈利能力、税收贡献占比趋势等13批次、289户次专题经济分析。 拓展引领区智慧税费服务新模式 •探索全局税费服务资源“潮汐式”调配，打造“浦东税费服务运营中心”； •依托电子税务局，打造“精准推送+智能交互+办问协同”的税费服务新生态，实现涉税辅导“一呼百应”，诉求工单“接诉即办”。 打造“引领区税收经济发展指数” •依托税收大数据模型，立足税收看经济，建立关键经济指标的常态化监测机制，分析和反映区域经济发展动态趋势，为科学决策提供有益参考。 加强引领区纳税信用与进出口税收服务联动 •区内高信用级别出口企业退（免）税办理提速至2个工作日内； •2023年全年累计办理出口退税额561.77亿元，占全市总额的50.24%。 深化税务证明事项告知承诺制 •探索扩大税务证明事项告知承诺制，试行部分事项在风险