2025上海税收营商环境白皮书总结
服务大局，兴税强国显担当
上海市税务局紧扣国家战略，围绕“五个中心”建设，推出一系列税费支持政策和服务举措。2025年，上海市税务局累计组织税收收入16266.2亿元，其中退税1238.6亿元，各类重点出口企业平均办理出口退税时间控制在2个工作日以内。主要措施包括：
- 落实税费优惠政策：全年支持科技创新和制造业发展相关减免退税1873.6亿元，延续实施小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户等税费优惠，推出增值税留抵退税政策再优化和境外投资者利润再投资税收抵免新政策。
- 对标长三角一体化：构建长三角税收共治格局，深化跨区域税收协作试点，打造“壹企同行”大企业税收品牌，推动长三角税费征管与服务向纵深发展。
- 赋能浦东引领区：发布浦东引领区11项税收征管服务新措施，包括持续扩大离岸贸易税收政策效应、增强外商投资经营可预见性、构建跨境税费服务新体系等。
- 践行绿色发展理念：深化环保税收征管协作机制，推动可再生能源高质量发展，扎实推进水资源税试点改革，助力取水权市场化交易改革。
典章垂范，法治明灯映税路
上海市税务局秉持法治思维，将法治贯穿于税收治理全过程。主要措施包括：
- 公开明晰规则指引：加强规范性文件制定管理，完善税法制度体系，落实重大行政决策制度，建立权益性审核机制，积极回应公众反馈意见，修订税收事先裁定办法，系统集成指引，提供全流程适用的办税导航。
- 规范审慎税收执法：落实华东区域税务行政处罚裁量基准，严格实行“三项制度”“三级权责”，探索推进“说理式税务执法”，彰显社会公平正义。
- 畅通争议解决渠道：设立税费争议调解室，推进税费争议调解前置，简化行政复议程序，推动设立专门税务审判庭，构建和谐征纳关系。
- 深化税收普法宣传：深度政策解读，构建多维透明的咨询矩阵，多维宣传活动，深耕全社会参与的普法阵地，促进企业知法守法。
强基固本，提质增效谱新篇
上海市税务局主动顺应数字化浪潮，以科技赋能税收现代化建设。主要措施包括：
- 升级办税缴费渠道：全面推广全国统一规范电子税务局，积极拓展智能服务新场景，构建便捷征纳体系。
- 激活税务数据资源：数电发票改革措施落地见效，创新推出“智能外呼”电话提醒服务，焕新智能服务体验。
- 精简流程一网通办：深度融入“一网通办”总门户，政务数据高效共享，提升税费服务效率与便捷性。
- 市场准入一键办结：新办企业智能开业一站办结，助力企业轻装上阵；持续简化税务注销流程，畅通企业退出渠道，保障经营主体依法有序退出。
惠企解难，服务无忧助发展
上海市税务局坚持以企业需求为导向，围绕企业发展全过程，持续推进税费服务精细化、便利化和专业化。主要措施包括：
- 实施分类精细服务：量身定制服务，精准护航重大项目建设；聚焦再投资需求，推动外企在华增资扩产；深化“春雨润苗”，培育扶持中小经营主体。
- 优化热线多维功能：多语种多渠道税费咨询服务体系，统一对外公开电话，精准分析来电人诉求，提升12366纳税缴费服务热线的响应效率与解答精准度。
- 搭建跨境税收桥梁：发布“一带一路”纳税服务产品体系，服务“引进来”，完善全周期税收服务机制；推动“走出去”，构建分国别税收支持体系；优化跨境居民证明开具，畅通企业出海新通道；出口退税提速增效，有力支撑外贸稳增长；优化离境退税服务，提升入境消费便利度。
- 倾听公众民意心声：持续优化纳税人意见建议征集体系，持续提升纳税人获得感。
维护公平，精准监管促合规
上海市税务局以税收法治公平作为规范市场秩序、激发经济活力的抓手，持续推进税收监管方式转型升级。主要措施包括：
- 公开税务稽查规程：持续推进税务稽查执法信息公开，依法向社会公开随机抽查事项、检查对象产生方式、执法人员选派规则及检查结果，增强税务执法透明度和经营主体预期稳定性。
- 聚焦重点新兴领域：持续完善制度机制、强化闭环管理、提升风险识别与处置能力，织密税收监管网络。
- 运用智慧防控技术：在事前风险提醒与事后精准监管两端同时发力，从源头防范化解涉税费风险，以数据赋能稽查决策与管理，有效提升税费监管质效。
- 完善信用管理体系：动态信用提醒，促进企业规范发展；正向政策激励，引导企业主动守信，形成以服务促规范、以规范促发展的良性循环。
总结与展望
2025年，上海市税务局税务服务和治理现代化水平稳步提升。未来，上海市税务局将进一步提升治理效能、优化营商环境，在服务全国和上海经济社会高质量发展中作出更多贡献。
