荷兰王国-荷兰：金融部门评估计划-银行监管技术笔记

荷兰王国—荷兰 金融部门评估计划 2024年6月 技术银行业监管说明 本文关于荷兰王国——荷兰的报告是由国际货币基金组织的工作人员团队准备的，作为与成员国定期磋商的背景文件。它基于2024年5月18日完成时的可用信息。 此报告的副本可供公众获取。 国际货币基金组织 • 出版服务部 PO Box 92780 • 华盛顿特区 20090 电话： (202) 623-7430 • 传真： (202) 623-7201 电子邮件：publications@imf.org网页：http://www.imf.org 国际货币基金组织 华盛顿特区 荷兰王国——荷兰 金融行业评估计划 2024年5月18日 技术说明 银行监管 这份技术简报由国际货币基金组织（IMF）工作人员编制。金融部门评估计划背景（FSAP）在荷兰。它包含技术分析与支撑的详细信息FSAP的研究发现和建议。进一步信息关于FSAP可以在以下链接找到： [原文] information on the Fhttp://www.imf.org/external/np/fsap/fssa.aspx 准备人：货币与资本市场系部 目录 术语表3 执行摘要5 范围 荷兰银行业概况_________________________ 9 荷兰的银行监管 _____________________________________________15A. 市场结构_______________________________________________________________________________ 9B. 风险与挑战__________________________________________________________________________ 12 盒子A. 引言 __________________________________________________________________________________ 15B. 监管和立法框架 __________________________________________________________ 18C. 监管独立性、权力和资源 ___________________________________________________________19D. 监管组织 ___________________________________________________________ 20E. 监管合作 ___________________________________________________________ 21F. 监管流程 ___________________________________________________________ 22G. 风险管理和治理监督 ___________________________________________________________ 25H. 信贷、市场和操作风险监督 ___________________________________________________________ 27I. 流动性风险监督 ___________________________________________________________ 33J. 执法 ___________________________________________________________ 341. EBA信用风险框架概述_______________________________________________282. 与仅付息抵押贷款可持续性相关的系统性措施概述________30 数字 1. 不良贷款和风险成本 ______________________________________________________102. 资产质量和减值_________________________________________________________________ 103. 按部门划分的住宅抵押贷款______________________________________________________________134. 按发起人划分的家庭净借款______________________________________________________145. 将宏观风险纳入微观审慎监管 ______________________________________________176. 内部治理和风险管理评估______________________________________________________26 表格 1. 主要建议 _______________________________________________________________________ 62. 荷兰银行关键财务指标___________________________________________________________ 93. 仅付息和其他抵押贷款，（2022Q1）________________________________________________ PENDICES AP14I. 当局为应对2017年建议采取的行动_________________________35II. DNB银行监管组织架构图__________________________________________37III. 荷兰银行体系结构_______________________________________________________38IV. 自2017年以来采纳的主要监管法规概述_________________________________________39V. SSM监督审查流程概述__________________________________________41VI. 房地产贷款整体法律环境____________________________________________43 术语表 原子力显微镜金融市场监管局（Financial Markets Authority）ALMM附加流动性监控指标航空货运协会《行政程序一般法》BKW银行法——银行法案巴塞尔银行监管委员会巴塞尔银行监管委员会业务连续性计划（Business Continuity Plan）巴塞尔有效银行监管核心原则业务流程重组（Business Process Reengineering）《审慎规则法案》（Besluit Prudentiële Regels）BRO银行风险协商委员会（Bankbreed Risico Overleg）CET1普通股一级资本核心报告资本报告框架CRD资本要求指令存款准备金率资本要求条例DNB荷兰银行——荷兰中央银行欧洲银行管理局（European Banking Authority）欧洲银行管理局欧洲央行（European Central Bank）欧洲央行ECL预期信用损失ESRB欧洲系统性风险委员会欧盟欧盟金融报告财务信息报告框架FSAP金融系统评估项目全职员工（Full-Time Employee）全职等效值国际金融危机（Global Financial Crisis）全球金融危机ICAAP内部资本充足评估流程国际财务报告准则（International Financial Reporting Standards）国际财务报告准则ILAAP内部流动性充足性评估流程IMAS欧洲央行信息管理系统国际货币基金组织国际货币基金组织信息与通信技术（Information and Communication Technology）信息技术与通信技术信息技术信息技术日本标准时间联合监督管理小组ITS实施技术标准LGD违约损失率LSI较小规模的机构MBF基于市场的金融 荷兰王国——荷兰 MMD微观-宏观对话MOF荷兰财政部NCA国家 Competent Authority不良贷款不良贷款不可专利侵权(NPE)不良贷款敞口P2R第二支柱要求P2G第二支柱指导RAS风险评估系统RTS报告技术标准实际资产总价值（Realized Wealth Accumulation）风险加权资产九月监督管理参与计划SI显著机构SRB单一解决委员会SREP监管审查与评估流程SSM单一监管机制WFT《荷兰金融监管法》（Wet op het Financieel Toezicht）ZBO独立管理机构 执行摘要1 荷兰对不太重要的机构（LSIs）的监管是有效的。荷兰银行（DNB）对长期结构性投资（LSI）的监管方法具有侵入性和透明度。该方法基于成熟的监管工具，支持针对银行的战略重点进行持续监管对话。监管框架将强大的单一货币区/欧盟框架与荷兰元素相结合，丰富了监管技术和工具的种类。LSI的监管能力建立在荷兰银行广泛的坚实知识基础上，并用于涵盖关键议题，包括：（i）对风险管理结果的全面和彻底评估，（ii）深入研究治理、行为和文化，（iii）风险议程性质的发展。DNB与金融市场监管机构（AFM），一个行为监管机构，非常紧密地合作，同时补充审慎监管和行为监管，以解决包括仅付息（IO）抵押贷款在内的核心问题。DNB的LSI监管还考虑了宏观审慎成果。此外，监管过程依赖于DNB方面的强大执法和彻底的许可程序。DNB的LSI监管的严格治理包括2nd并且 3 rd防御线。 自2017年金融稳定评估项目（FSAP）以来，DNB进一步发展了已经良好的实践。2首先，DNB通过开发全面的风险逐项方法，能够充分发挥SSM监督审查流程的潜力，这有助于挑战银行内部资本/流动性充足评估流程（ICAAP/ILAAP），并用于设定资本和流动性要求。DNB在互动式监督对话中向银行提供详细的反馈，包括基础方法和假设，从而实现透明且精确的决策。其次，DNB在气候风险监督方面的方法得到加强，通过引入更广泛的大自然风险类别，使其变得全面。3第三，治理、行为和文化框架已在实践中得到应用，产生了具体的结果和建议，并得到了执行和追踪。在这方面，DNB还利用了监督委员会的作用，包括其独立委员，向银行管理传递了一些信息。最后，DNB继续对IO住房抵押贷款进行密集监督，运用了其监督工具箱中的工具，并将在更广泛的框架内整合其行动。 FSAP鼓励DNB保持其积极和创新的策略，并提出一些扩展措施以巩固这一做法。在COVID-19大流行、国际地缘政治紧张和宏观经济挑战的风浪中经受考验，LSI监管机构收集了额外的信息，包括贷款级数据，并升级了其分析，纳入了新的输入。尽管监管机构在这些挑战条件下表现得非常好，但它应进一步讨论如何将这些经验丰富其日常实践。由于收集和处理颗粒度数据的做法被证明是正确的方向，DNB应考虑如何进一步发展这一领域。 荷兰王国——荷兰 实践，并通过使用现代技术（包括机器学习）的新分析工具来补充，同时DNB和AFM应继续在IO抵押贷款监管方面的严格实践，并进一步强调银行风险管理输入质量的重要性，特别是更新客户的可支配收入和担保物的价值，并激励银行改善风险控制和数据聚合过程。 未来，监管必须反映不断变化的市场格局和新技术的高速部署。.4基本上，银行监管必须在以下领域找到解决方案： •增强报告/收集的数据集，以提高现场监督能力，以进行彻底的分析。 •提升其分析工具箱借助能够处理大量数据集的工具，覆盖不同领域，并允许审查员卸载常规分析工作，专注于复杂问题以及/或已识别问题的根本原因。 •在各个行业推广公平竞争的环境。通过实现监管成果的均衡。尽管在信贷机构（银行）和非银行信贷提供者等不同行业统一微观审