Renasant Bank 401(k) Plan 研报正文总结
计划概述
Renasant Bank 401(k) Plan 是一个定义为贡献计划，包含“安全港”安排，适用于 Renasant Bank、其母公司 Renasant Corporation 及其子公司员工。计划允许员工自愿扣除最高 IRS 限制的薪酬，并自动匹配 4% 的扣除额（2026 年起为 10%）。计划涵盖 Renasant Bank 和 Renasant Corporation 的几乎所有员工，以及 Park Place Capital Corporation 和 Continental Republic Capital 的员工。
计划变更
2025 年计划进行了多次修改，包括将自动扣除上限提高到 10% 和允许参与者将符合条件的预税账户转换为后税 In-Plan Roth 转换账户。2024 年 7 月 1 日，Renasant Insurance 的资产出售，终止员工可选择保留账户余额或转入其他合格退休计划。2025 年 7 月 1 日，The First Bancshares, Inc. 并购 Renasant Corporation，The First Plan 终止，参与者可将其余额转入本计划，当年转入金额为 32,374,846 美元。2025 年 12 月 31 日，Southwest Georgia Insurance Services, Inc. 的资产出售，终止员工可选择保留账户余额或转入其他合格退休计划。
参与者账户
计划为每位参与者维护一个或多个账户，包括 tiền gửi tiền mua và ESOP 账户。扣除额和转入款项按参与者分配。
投资
参与者可自行决定账户投资，计划允许投资公司普通股，参与者可选择 reinvest 红利或以现金形式领取。
权益
参与者完全权益于其扣除额和转入款项及可分配的收益。非任意利润分享贡献按六年递增计划逐步权益。
损失
未权益贡献的损失用于减少未来的雇主贡献或支付计划费用。2025 年和 2024 年的损失分别为 203,152 美元和 187,159 美元。未权益账户余额分别为 256,346 美元和 200,402 美元。
待遇
待遇等于每位参与者账户的权益价值。终止、残疾或死亡时，待遇以一次性总额形式支付，除非参与者选择年金形式。小额余额可自动转入 IRA。
参与者应收款
参与者可从其基金账户中借款，最高为 50,000 美元或 50% 的权益账户余额，期限为 1-5 年（购买主要住所可延长至 10 年），利率为 1% 过去利率。
会计政策
财务报表采用应计制，受益支付除外。计划管理需作出估计和假设，实际结果可能与此不同。行政费用由计划或公司支付。受益在支付时记录。扣除额和匹配贡献在相关服务完成后记录。投资按公允价值报告，利息收入按应计制记录，股息在除息日记录。后续事件评估显示，无重大事件需调整或披露。
关联方交易
银行是计划发起人和受托人，持有公司股票并记录股息收入。某些投资为单独管理账户，由第三方管理。参与者贷款和计划运营费用支付构成关联方交易。
风险和不确定性
计划投资于各种投资证券，面临利率、市场信用风险，其价值可能发生变化，影响参与者账户余额。
税务状况
计划符合 IRS 要求，未计提所得税。计划管理评估税务立场，目前无 IRS 审查。
计划终止
公司可随时终止计划，终止时参与者完全权益。
公允价值计量
投资按公允价值计量，采用 NAV、独立定价服务和交易所收盘价估值。
补充信息
Schedule H 列示了 2025 年 12 月 31 日计划资产，包括共同基金、单独管理账户和公司普通股。
