Transamerica 401(k) Retirement Savings Plan 年度报告总结
核心观点与计划概述
Transamerica 401(k) Retirement Savings Plan (Plan) 是一家覆盖 Transamerica Corporation 及其附属公司美国员工的定义缴款退休储蓄计划。该计划受《员工退休收入安全法》(ERISA) 和《国内税收法典》第 401(a) 节的约束，由 Transamerica Retirement Solutions (TRS) 作为第三方管理人管理。计划允许员工最高贡献其年收入的 100%，并提供自动登记和递增的默认缴款率。雇主提供匹配缴款，包括 100% 的前 3% 和 50% 的 3% 至 5% 部分。计划支持多种投资选项，并允许员工进行投资分配和转移。
财务状况与投资表现
截至 2025 年 12 月 31 日，计划的可供受益净资产从 2024 年的 2,720,480,000 美元增加到 2,985,352,000 美元，增长 264,872,000 美元。主要增长来自投资收入 359,051,000 美元，包括 330,806,000 美元的投资增值和 28,245,000 美元的股息和利息。计划还收到来自参与者的贡献 137,095,000 美元，并支付了 231,970,000 美元的受益人支付和其他费用。
关键数据
- 可供受益净资产：2025 年 12 月 31 日为 2,985,352,000 美元，2024 年为 2,720,480,000 美元。
- 投资收入：359,051,000 美元，其中投资增值 330,806,000 美元，股息和利息 28,245,000 美元。
- 贡献：来自雇主 34,927,000 美元，参与者 79,267,000 美元，转入 22,901,000 美元，总计 137,095,000 美元。
- 参与者贷款：贷款余额和利率在 3.25% 至 9.25% 之间，最长期限至 2046 年。
投资组合与会计政策
计划的投资包括自管账户、个人选择退休账户 (PCRA)、共同基金、集体信托和 Aegon Ltd. 普通股，均按公允价值报告。PCRA 是一个自管经纪账户，投资于股票、基金、信托和其他投资。共同基金、集体信托和 Aegon Ltd. 普通股基金主要投资于国内外股票。计划还投资于 Transamerica Financial Life Insurance Company (TFLIC) 的完全受益响应型保证收入合约 (GIC)，按合约价值报告。GIC 的平均收益率为 4.62% 和 4.57%。
风险与不确定性
计划投资于各种投资证券，存在利率风险、市场风险和信用风险。由于某些投资证券的风险水平，投资价值的变化可能会在短期内发生，并可能对参与者账户余额产生重大影响。
税务状况
计划已获得美国国税局 (IRS) 的有利认定信，符合《国内税收法典》第 401(a) 节的规定，因此相关信托免征税收。计划管理人对计划在适用法律下的合规性有信心，并认为相关信托保持免税资格。
利益相关方交易
公司及其附属公司 TRS 向计划提供免费的管理服务。计划投资于 Aegon Ltd. 普通股和 TFLIC 的 GIC，这些交易被视为利益相关方交易，但基于惯例和合理费率，不被视为 ERISA 第 401(b) 节禁止的交易。
