2025年马来西亚出海人力资源白皮书

ODP ManagingHumanCapital EMPOWER GLOBALBUSINESS 2025年7月 2025 马来西亚 出海人力资源 白皮书 CDP集团深度解读全球雇佣政策 助力企业合规管理与人才战略 www.cdpgroupltd.com 目录 Contents 01/概述：企业出海马来西亚的核心优 势 1.1企业出海马来西亚的各种优势 1.1.1自然地理优势 1.1.2人口优势 1.1.3经济优势一涵盖投资与营商环境 1.1.4政策优势涵盖贸易与税优政策 1.2人才现状与需求 1.3马来西亚出海优势总结 02/马来西亚雇佣政策全解析 2.1劳动合同与试用期 2.1.1劳动合同 2.1.2试用期 2.2工资政策 2.2.1最低工资 2.2.2发薪频率 2.2.3工资单 目录 Contents 2.4员工休假政策 2.4.1马来西亚的年假 2.4.2马来西亚的产假 2.4.3马来西亚的陪产假 2.4.4马来西亚的育儿假 2.4.5马来西亚的病假 2.4.6马来西亚的婚假 2.4.7马来西亚的丧假 2.4.8马来西亚的法定节假日 2.5马来西亚的员工福利 2.5.1马来西亚的强制性员工福利 2.5.2马来西亚的非强制性员工福利 2.6解雇与赔偿 2.6.1马来西业的解庭和通知期 2.6.2终止马来西亚员工雇佣合同的流程 2.6.3马来西亚-失业保险金计划 03／税收政策与合规指南 3.1马来西亚税收体系和制度 3.1.1主要税赋和税率 04／工作签证与劳动法规 目录 Contents 4.1马来西亚工作签证类型 4.2申请流程 4.2.1获得马来西亚工作签证的要求 4.2.2申请马来西亚工作签证需要多长时间 4.2.3申请马来西亚工签，政府收取多少费用？ 05薪酬报告与行业数据 5.1行业薪资对比（单位：千令吉） 5.2就业趋势及热门岗位薪资 06/常见问题与解决方案 6.1外籍员工雇佣 6.2税务申报 6.3解雇纠纷 附录： 马来西亚政府部门和相关机构官方网站一览表 第一章：概述 一企业出海马来西亚的核心优势 1.1企业出海马来西亚的各种优势 1.1.1自然地理优势1.1.2人口优势 马来西亚是位于东南亚，是一个多民马来西亚人口超过3000万，拥有马来人， 族、多元化国家，其首都为吉隆坡，华人、印度人等各种族群，根据最新的数 是全国的政治、经济、文化中心和交据，马来西亚华人约占总人口的22.7%，通枢纽。超3成马来西亚人能流利地说普通话。 马来西亚占据东盟心脏地带，拥有先这主要是因为马来西亚的华人人口比例较进的基础设施，包括现代化的港口、高，普通话也是马来西亚的官方语言之机场、交通网络和通信系统，为企业一，这让马来西亚成为很多中国企业投资的物流和供应链提供了便利。的目的地和出海拓展的第一站。 01 1.1.3经济优势 一一涵盖投资与营商环境 a.投资环境： 采矿业等。 目前在马来西亚投资的中国企业类型呈现上升的趋势，其中投资最明显的是以下四大产业：制造业、原产业、服务业和旅游业，还包含其他产业如棕油业、电子业、建筑业、 马来西亚与许多国家和地区签订了自由贸易协定，如东盟自由贸易区（AFTA)和跨太平洋伙伴关系协定(CPTPP)。这些协定降低了贸易壁垒，为企业提供更广泛的市场准入和贸易机会。 同时，马来西亚经济稳定，人均收入逐年提高，消费者购买力强劲，进入马来西亚市场可以为企业提供广阔的发展机会和潜在客户基础。 b.营商环境 政策开放：马来西业政府对外商投资持开放态度，无企业所有权限制，允许利润和资本 自由流动。 基础设施完善：作为东南亚核心枢纽，马来西业拥有巴生港自贸区等现代化物流设施， 支持跨国业务高效运作。 多元文化融合：马来、华人和印度文化的交融形成包容性社会环境，便于外籍员工适应 与协作。 02 1.1.4政策优势 一一涵盖贸易与税优政策 a.贸易政策优势： 马来西亚政府政策支持力度大，提供一系列的优惠政策和便利条件。中国“一带一路”倡议为马来西亚在内的整个地区创造了巨大的经济机会，中国国内产业政策由原 来的以大宗商品和自然资源为中心，转为以高科技、高价值、高技能、数字化为重点 的产业作为工业基础，深入推进经济转型升级。 马来西亚政府积极推动数字化转型和技术创新，进入马来西亚市场可以为企业提供与 当地科技公司和研究机构的合作机会，促进技术交流和创新发展。马来西亚工业发展局激励政策给力，只要涉及高科技和高价值制造业，政府在税收和匹配资金方面提供最大激励和资本补贴。这些条件使得马来西业成为一个吸引外国企业扩展业务的有利 环境。 中资企业对马来市场始终保持着热情，认为马来市场有其独特的魅力并且充满着巨大 潜力和机遇。因而醒酥绝贩圃对于那些想在马来西亚寻求投资或合作机会的人来说，合规雇佣当地人才及规避法律风险是至关重要的。 03 b.税收优惠政策 马来西亚货币与人民币汇率换算： 企业所得税：标准税率24%，中小企业有1马来西亚林吉特1.6848人民币 17%的优惠税率，低于区域平均水平，且1人民币≥0.5936马来西亚林吉特 对科技、绿色能源等行业提供额外减免。马币单位：林吉特 方面的对比如下： 根据最新数据，马来西亚与东南亚主要国家在企业税、工业用地成本及小企业优惠政策 国家企业所得税率 工业用地价格 （美元/m） 小企业税优政策 马来西亚 24%（中小企首60万马币槟城12.8-46.6前三年100%免税 柔佛5.7-27.2投资者签证便利 17%) 新加坡17%（跨国企业15%)约200（估算）前10万新币减免75% 泰国20%(中小企0-15-20%)80-150年营收≤30亿越盾免税三年 印尼22%（上市企业19%)西爪哇150-220先锋行业5-10年免税 越南20%（特殊行业更高）北部137前三年全免 南部175后续15-17%低税率 结论： 1、企业所得税率 新加坡税率最低（17%），但马来西亚对中小企实际税负更优（首60万马币仅17%）。越南税率与泰国持平，但特殊行业（如石油）税率更高。 2、工业用地成本 马来西亚柔佛地区价格最低（5.7-27.2美元/m），适合成本敏感型制造。新加坡地价最高（估算200美元/m），但基础设施完善。 3、小企业税优力度 马来西亚与越南政策最友好：马来前三年100%免税，越南前三年全免+后续低税率。新加坡优惠集中于初创期（前10万新币高比例减免）。 04 1.2人才现状与需求 销售税（SST）调整：2025年7月起，非必需品和奢侈品征收5%-10%销售税： 服务税扩容至租赁、金融等领域，精准施策平衡财政与民生。 全球最低税政策：通过实质性所得排除规则，支持跨国企业在马稳定运营。 人才供给：科技领域（云计算、数据科学）与快消品行业人才紧缺，跳槽薪资涨幅达 15%-30%。 外籍员工配额：制造业、建筑业外籍劳工比例30%-80%，优先保障本地就业的同时，为外资企业提供灵活用工方案。 技能匹配度：工程与制造行业项目工程师平均薪资70-90千令吉（约117.95-151.65人民 币），总经理岗位达420-600千令吉（约707.62-1010.88人民币），反映高端人才需求旺盛。 1.3马来西亚田海优势总结 a，税收灵活：中/小企实际税负低新加坡（17%VS17%但起征点更高）。 b.土地成本：柔佛、登嘉楼等地价仅为新加坡的1/10，适合布局劳动密集型产业。C.政策支持：投资者签证、差异化税率、经济特区地价优惠（如关丹产业园30%折扣)。 建议结合产业类型选择：电子制造优先槟城（供应链完善），汽车产业选莎阿南（配套齐 全），生物医药可选努沙再也（成本约为新加坡1/3）。 05 第二章：马来西亚雇佣政策 2.1劳动合同与试用期政策更新有时效性，请以当下发布时间为准，本内容仅供参考，如需了解更多，欢迎联系 2.1.1劳动合同我们。 方面的规定。 在马来西亚，签订雇佣合同必须符合马来西亚《就业法》的规定，包括工时、加班费、休假、社会保险等 任何未满足这些要求的合同条款都被视为无效。合同条款应以英语和马来语书写，此外，录用通知书和雇佣合同必须以当地马来西亚林令吉(MYR)详细说明工 雇佣合同必须包括以下信息： 雇主和雇员的姓名 员工职责 资和报酬。这是为了确保雇员能够理解合同的内容和权益，在实际操作中，部分公司可能会提供其他语言版本的合同作为参考，以帮助外籍员工理解合同内 容。 工作地点 无论合同使用何种语言编写，重要的是确保合同内容明确、合法，并符合马来西亚《就业法》的规定。此外，合同还必须明确规定与每种员工类型相关的雇佣条款，以避免未来的混乱或争议。 合同期限 薪酬、付款周期和加班费政策 终止合同的政策 休假待遇和其他福利 雇佣合同的编写和遵守对雇主和雇员都至关重要，这可 以确保双方权益的保护和合法性。 06 2.1.2试用期 在马来西亚，试用期的标准期限通常为3个月，但也有可能延长至6个月。此外，雇主有权在就业协议中规定延长试用期的情况。如果在试用期内需要解雇员工，雇主必须提供正当的理由和依据。根据就业法，雇主无权随意解雇试用期员工。如果雇主决定在试用期内终止雇佣关系，通知期和辞职程序应在就业协议中明确规定。如果就业协议没有包含通知期条款，雇主和员工应遵循就业法中规定的最低通知期。 根据马来西亚的就业法规定，以下是试用期内和试用期后适用的最低通知期： 员工服务年限为0至2年的员工，通知期为4周员工服务年限为2至5年的员工，通知期为6周员工服务年限超过5年的员工，通知期为8周 对于非《就业法》雇员，通知期取决于雇主和雇员之间的协议。雇佣法雇员通常是那 些每月收入低于2,000令吉或从事体力劳动的人。 另一方面，马来西亚的辞职程序也需要遵循相应的规定。辞职的雇员需要向雇主发出 适当的通知，通知期根据就业年限而定，受雇0至2年的需提前4周通知，受雇2至5年需提前6周通知，受雇5年以上需提前8周通知，除非就业协议中另有规定。 2.2工资政策 07 2.2.1最低工资 马来西亚《就业法》（EA)规定某些特定雇员的最低福利要求，该法令仅适用于从事体力 5,000马币的人士则更依赖于雇佣合同中的条款。 劳动或每月工资不超过2,000马币的雇员。其他雇员的权益受各自雇佣合同的约束。尽管如此，收入在2,001至5,000马币之间的人士仍然主要受到EA的覆盖，而收入超过 马来西亚政府在2025年预算报告中宣布修订最低工资政策，从2025年2月1日起将最低工资从1.500林吉特提升至1.700林吉特，以应对通货膨胀、生活成本上升及收入不平等 问题。该政策旨在改善低收入群体生活水平，同时推动经济生产力，助力马来西业实 现2030年成为高收入国家的目标。 新政策分两阶段实施： 第一阶段(2025年2月1日)：适用于拥有5名或以上员工的企业，以及所有专业服务公司 第二阶段(2025年8月1日）：盖剩余的小型企业（少于5名员工） 此外，最低工资按工作天数调整为： 每周6天：每日65.38林吉特；每周5天：每日78.46林吉特；每周4天：每日98.08林吉特。 小时工资标准为8.72林吉特。 家政工人（如女佣、园丁和私人司机)不受此政策约束，但政府承诺未来对其薪酬进行专项审 查。 08 一般情况下马来西亚每周工作5天，但算薪需要根据《就业法》标准来算： 根据《就业法》日薪计算规则为：如若员工工资为按月支付，则每日平均工资为月薪 除以26。如若员工工资为按周支付，则每日平均工资为周薪除以6。 2.2.2发薪频率 关于工资支付周期，在马来西亚存在以下几种常见情况：每周支付：某些雇主选择每周支付工资，即每七天支付一次每两周支付：另一种常见的支付周期是每两周支付一次工资 月度支付：许多公司采用每