气候债券标准4.0中文版本

本文为翻译文件，如中英文版本有差异之处，以英文版本为准。 气候债券标准4.0版本气候债券标准和认证机制气候债券标准和认证机制是一项针对投资（目前扩大到实体）推出的自愿性贴标机制，旨在应对气候变化的挑战，并与《巴黎气候协定》的目标保持一致。该机制于2012年由气候债券倡议组织（ClimateBonds Initiative）启动。气候债券倡议组织是一个非营利组织，致力于调动全球资本以应对气候变化。本标准最初旨在认证绿色债券和其他债务工具中应对气候变化的属性，从而提升投资者信心，并能快速做出投资决策。自认证机制启动以来，已有合计超过2,700亿美元的募集资金作指定用途(UoP)债务工具获得气候债券标准认证。气候债券标准4.0版本将认证范围从原来的UoP债务工具扩大到募集资金作一般用途工具（如可持续发展挂钩债券）、资产和实体。如根据本更新后的标准获得认证，则可确认债务工具、资产或实体符合气候债券标准的要求。本标准以透明的科学标准为基础，由气候债券倡议组织的授权核查机构进行独立评估。国际独立的气候债券标准委员会负责监督认证机制，该委员会由机构投资者代表组成，成员由气候债券倡议组织受托人委任。本文件将详细介绍气候债券标准4.0版本对以下所有项目的认证要求：A.募集资金作指定用途（UoP）债务工具此类工具的募集资金将投向符合气候债券倡议组织行业特定标准的特定项目、资产、活动或支出。B.资产根据气候债券倡议组织行业特定标准，对特定项目、资产或活动的环境资质进行认证。C.非金融法律实体此类认证适用于提供非金融商品和服务的法律实体或其独立部分，包括：a.设定具有雄心的减缓气候变化绩效目标的实体。这些目标在认证时符合气候债券倡议组织的行业标准，或将在2030年之前符合相应要求。同时，实体符合本标准中的转型计划和信息披露要求；或b.由符合上述要求的认证实体发行的募集资金作一般用途债务工具。 2 气候债券标准4.0版本D.由非金融法律实体发行的可持续发展挂钩债务工具如果与这些工具挂钩的减缓气候变化绩效目标符合气候债券倡议组织的行业标准，并通过符合本标准规定的转型计划和信息披露予以证实，则这些工具有资格获得认证。符合条件的项目、资产或活动的行业特定标准，可在气候债券倡议组织官网的“认证可用的行业标准”（https://www.climatebonds.net/standard/available）一栏查阅。气候债券标准相关参考资料：https://www.climatebonds.net/certification/resources认证团队联系方式：certification@climatebonds.net气候债券倡议组织气候债券标准4.0版免责声明免责声明：本文件中包含的信息不构成任何形式的投资建议，也不构成参与投资活动的任何邀请或劝诱。气候债券倡议组织不是投资顾问。任何涉及金融机构、债务工具、投资产品的内容仅供参考。外部网站的链接仅供参考。气候债券倡议组织对外部网站的任何内容不承担任何责任。根据《气候债券标准》获得认证，仅指一项或多项指定债务工具、指定资产和/或指定实体在认证时符合适用的气候债券标准。根据《气候债券标准》获得认证，对任何一项或一组债务工具或投资产品、任何一项或一组资产或实体的任何其他方面，或对在认证后的任何时间是否继续符合《气候债券标准》，不具有任何影响（也不应被理解为具有任何影响）。尤其是，此类认证并不意味着（也不应被理解为意味着）任何既定目标已经或将在任何时候实现，或认证申请者已经或将符合任何特定的法律或监管要求。气候债券倡议组织不对任何一项或一组债务工具或投资产品、任何一项或一组资产或实体的优劣或（根据上段免责声明）其他方面进行认可、推荐或提供建议。本文件中的任何信息均不应被视为此类信息，投资者也不应依赖本文件中的任何信息做出任何投资决策。投资的决定完全取决于投资者自身。对于个人或组织进行的任何投资，以及第三方全部或部分根据本文件或气候债券倡议组织的任何其他公开文件中包含的任何信息代表个人或组织进行的任何投资，气候债券倡议组织均不承担任何形式的责任。 3 气候债券标准4.0版本目录术语7募集资金用途和资产认证概览11实体和可持续发展挂钩债务工具（SLD）认证概览13授权核查机构13专业资格和能力13核查报告要求14仅在认证接收人授权的情况下披露14A部分：募集资金作指定用途(UoP)认证151.简介152.发行前要求152.1.募集资金用途152.2.项目和资产的评估和筛选流程162.3.募集资金管理162.4.发行前报告：绿色融资框架文件和信息披露文件163.发行后要求183.1.募集资金用途183.2.项目和资产的评估和筛选流程193.3募集资金管理193.4.发行后报告204.募集资金作指定用途工具的认证流程214.1.流程概述214.2.发行前认证224.2.1认证准备工作：希望在发行前获得气候债务工具认证并使用认证标志的发行人应：22 44.2.2.获得发行前认证224.3.发行后认证234.4.计划性认证244.5.认证标签/标志的有效性254.6.保有认证254.7.撤销认证26B部分：资产认证2727273.静态或动态资产认证274.认证标签/标志的有效性284.1.一次性资产认证284.2.计划性资产认证2828C部分：实体认证29292.认证和核算规则332.1.申请人对认证实体拥有控制权332.2.认证实体的边界332.3.获得实体认证332.4.保有实体认证343.符合标准的活动的转型计划363.1气候绩效363.1.1.减缓气候变化绩效目标363.1.1.1.时间范围363.1.1.2.中期减缓气候变化绩效目标36 1.资格要求2.流程概述5.撤销认证1.简介 54.母集团的承诺414.1.标准不包括414.1.1.扩大化石燃料活动414.1.2.转变高碳储量土地的用途424.2.净零排放承诺424.3.转型计划425.信息披露425.1.须披露的信息425.2.披露的格式426.将实体认证扩展到关联金融工具506.1.将实体认证扩展到与减缓气候变化绩效目标和执行策略挂钩的金融工具506.2.将实体认证扩展到一般用途债务506.3.撤销关联认证50D部分：可持续发展挂钩债务511.简介512.认证和核算规则552.1.发行人拥有控制权552.2.经济活动的边界552.3.获得SLD认证552.4.保有SLD认证573.与SLD工具相关的转型计划603.1气候绩效603.1.1.减缓气候变化绩效目标603.1.1.1.时间范围603.1.1.2.中期减缓气候变化绩效目标603.1.1.3.与气候债券标准的脱碳路 气候债券标准4.0版本3.1.1.3.与气候债券标准的脱碳路径保持一致363.1.1.4.董事会批准373.1.2.气候适应性和韧性绩效383.2.执行策略383.2.1.董事会批准执行策略383.2.2.基本要素383.2.2.1.愿景383.2.2.2.战略叙述383.2.2.3.与更广泛的社会和环境目标保持一致383.2.3.实施计划393.2.3.1.关于范围一和范围二排放的行动计划393.2.3.2.关于范围三排放的行动计划403.2.3.3.财务计划403.2.3.4.内部政策统一403.2.3.5.敏感性分析403.3.治理机制403.3.1.董事会和高级管理人员的责任403.3.1.1.董事会授权403.3.1.2.高级管理人员的责任413.3.2.（重新）制定和监控减缓气候变化绩效目标和执行策略413.3.2.1.（重新）制定减缓气候变化绩效目标和执行策略413.3.2.2.跟踪和监控实现情况413.3.3.纠正不佳表现41 气候债券标准4.0版本6径保持一致603.1.1.4.董事会批准603.1.2.气候适应性和韧性绩效623.2.执行策略623.2.1.董事会批准执行策略623.2.2.基本要素623.2.2.1.愿景623.2.2.2.战略叙述623.2.2.3.与更广泛的社会和环境目标保持一致623.2.3.实施计划633.2.3.1.关于范围一和范围二排放的行动计划633.2.3.2.关于范围三排放的行动计划633.2.3.3.财务计划633.2.3.4.内部政策统一633.2.3.5.敏感性分析633.3.治理机制643.3.1.董事会和高级管理人员的责任643.3.1.1.董事会授权643.3.1.2.高级管理人员的责任643.3.2.（重新）制定和监控减缓气候变化绩效目标和执行策略643.3.2.1.（重新）制定减缓气候变化绩效目标和执行策略643.3.2.2.跟踪和监控实现情况643.3.3.纠正不佳表现644.母集团的承诺654.1.排除清单654.1.1.扩大化石燃料活动654.1.2.转变高碳储量土地的用途654.2.净零排放承诺654.3.转型计划655.信息披露655.1.须披露的信息655.2.披露的格式66附件1—可以获得认证的募集资金作指定用途工具类型74 气候债券标准4.0版本术语申请人：根据气候债券标准，申请实体认证的法律实体，或申请募集资金用途或可持续发展挂钩债务工具（SLD）认证的债务工具发行人，或申请资产认证的资产所有者。授权核查机构（“核查机构”）：获得气候债券标准秘书处授权的独立第三方鉴证机构，名单见气候债券倡议组织官网。只有授权核查机构才能获得气候债券标准秘书处的授权，以根据气候债券标准就认证申请出具核查意见。认证协议：在认证过程中，发行人必须签署一份法律协议，并递交气候债券标准秘书处。认证协议可在气候债券倡议组织官网获取，其中包括使用气候债券认证标志的条款和条件。认证实体：根据气候债券标准获得认证的实体或其部分。目前，实体认证仅限于非金融实体或其独立部分，气候债券倡议组织制定了用于实体认证的气候债券标准的行业标准。认证标志：发行人或申请人从气候债券标准秘书处获得认证后，可按认证协议的条款和条件使用的认证气候债务工具、实体或资产认证标志。认证机制：由气候债券倡议组织建立的一项机制，用于向金融工具、资产和实体颁发气候债券认证标签或标志。认证机制由气候债券标准和行业标准组成。认证债务工具：由气候债券标准秘书处认证，符合本气候债券标准要求的债务工具。认证债券或认证贷款可以是一个债券或贷款工具下的一个或多个品种。在此情况下，必须明确指出获得认证的品种。气候债券信息表：在认证过程中，需要由发行人填写并递交气候债券标准秘书处的制式文件。气候债券信息表可在气候债券倡议组织官网获取。认证全流程均会使用并更新该表。气候债券倡议组织（Climate Bonds Initiative）：一家在英格兰注册的担保有限公司和慈善机构。气候债券倡议组织是独立的非营利机构，致力于调动全球资本应对气候变化。气候债券标准（CBS）：一个基于绿色金融国际最佳实践的可靠框架，定义了要获得气候债券标准认证所必须遵循的流程和行业标准。气候债券标准的现行版本于气候债券倡议组织官网发布。气候债券标准委员会：一个咨询委员会，负责审查本标准、行业标准、认证申请以及有意成为授权核查机构的申请，并向气候债券倡议组织的受托人和执行管理层提出建议。 7 气候债券标准4.0版本气候债券标准秘书处：由气候债券认证团队和气候债券标准团队组成。认证团队负责日常与发行人、核 查 机 构 及 其 他 利 益 相 关 方 之 间 的 沟 通 。 如 有 任 何 问 题 ， 请 发 送 邮 件 至certification@climatebonds.net。标准团队负责推动制定和维护行业标准的流程。减缓气候变化绩效目标：一种绩效目标，确定将要实现哪些可衡量的减缓气候变化绩效。债务工具：任何正在考虑申请认证的债务工具，无论是债券、贷款，还是其他类型的债务工具。信息披露文件：与发行债券、贷款或其他债务工具相关的文件，在发行或订立债券、贷款或其他债务工具之前已编制并对潜在投资者公开。在发行债务工具时，发行地的相关金融监管机构通常要求发行人提供信息披露文件，可能