将颠覆转化为价值创造

永续危机时代的重塑是我们全球CFO研究的第八版主题。我们调查了来自16个行业和14个国家的收入超过10亿美元的组织的1400多名CFO和高级财务领导人。我们还与20位具有远见的CFO。他们的见解揭示了CFO如何通过创新创造更大的企业价值。该研究还揭示了他们可以采取的四个行动，以从颠覆中释放商业价值，并使他们的组织面向未来。八th我们全球首席财务官研究的版本在加速颠覆和波动的时代，公司正拥抱变革，并转向其首席财务官以规划未来之路。为了应对这一时刻，首席财务官需要以身作则。这意味着要转变他们的财务职能，以更好地支持组织的变革和发展雄心。 03用技术+数据+人力加速重塑02将生成式人工智能从实验游乐场转移到公司数字核心04利用协作来解锁再创造的乘数效应01运用北极星策略创造价值 彼得·奥伊 首席财务官 Grab我们身处一个高度颠覆的行业“并在这种环境中蓬勃发展。我们已经帮助改变了人们出行的方式，现在又正在颠覆银行业。我们甚至正在改变人们快速获取商品和服务的方式。目前，我们的主要重点是扩展服务的可及性，并与我们的生态系统深化互动。我们将寻找破坏市场的机会，以推动业务的可持续增长。” 内容 永久危机时代运营 转型 为企业赋能 北极星 生成式AI 技术驱动+数据+人员 加速 协作至上 前行之路目录06 —10处于永续危机的时代 11—15转型雄心与价值创造 16—37面向未来业务01：北极星战略的价值02：生成式AI作为重塑的赋能者03：以技术+数据+人员加速推进04：协作为王 38—39前进的道路 特别感谢以下贡献者：Nikolaj Stryhn 和 Shahanwaz Alam。内容 永久危机时代运营 转型 为企业赋能 北极星 生成式AI 技术驱动+数据+人员 加速 协作至上 前行之路关于作者杰森·德斯高级副总裁战略与咨询 财务总监及企业价值负责人杰森是埃森哲的资深执行董事，也是公司的全球首席财务官与企业价值主管。总部位于多伦多，他帮助首席财务官重新定义他们对未来的愿景，通过利用新兴数字平台创造洞察力，并在财务流程中推动效率。杰森在财务转型、运营、流程再造和绩效管理方面拥有超过25年的经验。他继续帮助跨国、全球组织的资深财务高管应对他们财务职能面临的挑战，并在日益不确定的世界中导航转型。 米凯拉·科波拉米歇拉是埃森哲研究部的资深经理。她在企业和个人如何适应长期趋势方面拥有超过15年的研究经验。她位于慕尼黑，其研究工作涵盖不同领域，涉及财务高管的需求和挑战。她拥有经济学博士学位，作为博士后研究员，曾担任曼海姆大学以及马克斯·普朗克社会法学与社会政策研究所的研究部门负责人。全球研究主管首席财务官与企业价值 安娜月高级首席财务官与企业价值安娜是埃森哲CFO与企业价值实践部的一名高级合伙人。她驻守休斯顿，与能源和金融服务行业的资深财务领导者共事。安娜是一位富有同情心且务实的领导者，她帮助公司从转型中创造商业与财务价值，激发其员工潜力以推动变革与创新，并加强其协作能力以加速企业级成果。 Aneel Delawalla安尼尔是埃森哲战略的资深执行董事，在全球范围内领导公司首席财务官议程，涵盖首席财务官与企业价值实践。总部位于亚特兰大，安尼尔与上市公司和私营公司的管理团队及董事会合作，在增长战略、运营模式转型和员工体验的交汇点上创造企业价值。安尼尔还与哈佛大学合作，共同担任埃森哲首席财务官峰会联合主席。高级副总裁 安永战略 财务总监 企业价值 内容 永久危机时代运营 转型 为企业赋能 北极星 生成式AI 技术驱动+数据+人员 加速 协作至上 前行之路处于永续危机的时代 内容 永久危机时代运营 转型 为企业赋能 北极星 生成式AI 技术驱动+数据+人员 加速 协作至上 前行之路我们正进入一个高度“颠覆性十年，部分得益于“快速步伐”技术发展。我们最新的变革脉搏指数发现，过去四年的变革速度增长了183%1仅2023年，就增长了33%2在金融领导人中，根据我们的CFO前瞻研究，大约十之八的CFO预计未来24个月内颠覆将会加剧。为此，企业正在采取果断行动。在我们的重塑研究受访者中，超过十之八（83%）的人表示重塑作为一种成功战略正在加速3.这并不令人惊讶。在其C级高管同行中，首席财务官在领导战略性、企业级变革计划方面处于独特地位。凭借全面的组织知识，首席财务官特别擅长发掘价值、增长和提高效率。麦克尔·麦默里 执行副总裁兼首席财务官 露美尔巴斯如今，越来越多的CEO们正转向他们的CFO和财务团队来规划重塑之路和新的绩效前沿。根据我们的CFO前瞻研究，现在54%的CFO们正领导或即将领导两项或以上的转型计划。变革从未如此之快；它将再也不会如此之慢 86%内容 永久危机时代运营 转型 为企业赋能 北极星 生成式AI 技术驱动+数据+人员 加速 协作至上 前行之路有百分之一的CFO认为转型项目需要比以前快得多地完成。首席财务官们越来越大的压力，以帮助他们组织应对波动和不断变化的商业环境。在前一轮的研究中，我们听取了首席财务官的观点，他们认为决策中的联系速度和需求有所增加，这一观点得到了十分之十以上的首席财务官的认同4我们最新的首席财务官前瞻性研究显示，86%的受访者认为转型项目需要比以前快得多地完成，突显出日益增长的紧迫感。首席财务官正承受着前所未有的压力和审查这种对速度的需求带来了重大挑战——尤其是考虑到能够做出决策、协作和执行变更计划的首席财务官（CFO）的需求正在上涨。自疫情以来，全球CFO的流失率迅速攀升，2023年达到五年来的最高点15.9%5. 70%60%50%40%30%30%40%50%当前与预期中的颠覆性威胁水平目前首席财务官正在经历的严重至非常严重的干扰的百分比干扰增加新竞争对手聚焦ESG性能新规活动投资者/PE参与地缘政治紧张局势和 不稳定通货膨胀压力供应链中断衰退CFO中预期中断水平将增加的百分比照常营业人才短缺注意：净百分比是指预期干扰增加的CFO百分比与预期干扰减少的CFO百分比之间的差额。来源：埃森哲首席财务官前瞻研究，2023年8月 N = 1,420以下外部因素在多大程度上扰乱了您组织的业务环境？展望未来 24 个月，您预期对您组织的干扰程度会发生多大变化？ 60%燃烧平台技术进步资本成本增加消费者偏好转变掌控 内容 永久危机时代运营 转型 为企业赋能 北极星 生成式AI 技术驱动+数据+人员 加速 协作至上 前行之路负责领导变革的首席财务官必须能够将颠覆转化为机遇。这要求他们敏锐地关注那些影响企业从其变革工作中为近中期创造价值能力的威胁。在技术颠覆者中，生成式AI*是关键。生成式AI与其他技术创新不同，因为它能够重塑组织的各个方面。基于我们在超过700项生成式AI项目中的经验，我们已经看到生成式AI快速颠覆各个行业的实际证据。好消息是，生成式AI还能够以规模化的方式创造价值。颠覆无处不在，技术构成最大威胁技术进步、消费者偏好转变、新竞争者和资本成本增加是当今主要的商业颠覆因素。重要的是，首席财务官们预计这四个“核心”颠覆威胁中的颠覆水平将上升（见图1）。在最近完成的埃森哲对高管层的一项调查中，技术也被视为主要的颠覆因素。6.首席财务官前瞻性研究受访者还认为技术进步将是颠覆的主要因素，尽管像ESG表现和地缘政治紧张局势等其他因素也构成挑战。*生成式人工智能是革命性人工智能的统称，能够生成全新输出，如文本、图像、视频、音频、代码、数据或3D渲染图。它具有类似人类的语言、语境和意图学习能力。 需要强大的数字核心来释放以下方面的变革力量：消费者偏好转变由于资本成本预期在中期内将保持较高水平，首席财务官需要：面对这种不断加剧势头和影响力的颠覆性威胁，CFO需要：竞争日益激烈，来自：新竞争对手技术进步资本成本增加• 试图保持相关的行业参与者 • 试图“改变游戏规则”的数字原生创业公司 • 跨行业的去中介化和新市场进入者 • 试图实现多元化的主权财富基金• 使资本支出预算更具弹性和可持续性 • 在波动环境中主动管理现金流 • 重新思考债务融资投资、现金流正投资和股票回购 • 重组资产负债表以应对利率上升的负面影响• 更好地理解消费者偏好变化如何影响收入来源和成本 • 使用动态规划和实时场景来提高公司敏捷性 • 重新分配资本以与业务的未来保持一致• 生成式人工智能 • 基于云的企业资源规划（ERP）现代化 • 实时数据流 • 流程挖掘和智能自动化 • 企业数字孪生 03040102内容 永久危机时代运营 转型 为企业赋能 北极星 生成式AI 技术驱动+数据+人员 加速 协作至上 前行之路 更多关于四大核心颠覆者核心四大颠覆者对所有商业和金融职能都是共同的。竹內哲明 代表取締役、執行役員、首席財務官、首席コンプライアンス官、首席企業交渉官、首席持続可能性官、精工エプソン我们业务中的一项变化“环境是数字化和AI及其他技术发展的加速。这种变化可能对我们构成威胁，但也蕴含着机遇。 内容 永久危机时代运营 转型 为企业赋能 北极星 生成式AI 技术驱动+数据+人员 加速 协作至上 前行之路转型雄心与价值创造 内容 永久危机时代运营 转型 为企业赋能 北极星 生成式AI 技术驱动+数据+人员 加速 协作至上 前行之路随着首席财务官们致力于管理日益增多的业务中断，他们也可以转变其职能并重塑其组织。那些将转型雄心提升至与中断程度相匹配的公司，将更有能力从重塑中创造价值。转型雄心必须与颠覆程度相匹配然而，大多数研究受访者关注“当下”，并将“顶级”绩效目标作为其基准（见图2）。一小部分领导者（11%）更加雄心勃勃且着眼未来，力求达到新的绩效水平。他们认识到超越基准是重塑的关键特征之一。基于调查回答，我们将CFOs分为三个转型雄心水平。雄心较低的CFOs旨在为其领导的所有转型实现组织绩效的渐进式变化。雄心较高的CFOs旨在为其领导的至少50%的转型设定新的绩效水平。其余的CFOs属于中等雄心类别。 11% 高水平首席财务官寻求设定新水平性能在他们的行业15% 低水平首席财务官们增量改进雄心壮志74% 中等水平首席财务官寻求设置顶级性能目标作为他们的基准以下哪一项最能描述你作为CFO领导或将要领导的转型倡议中，旨在或希望达到的性能水平？来源：埃森哲首席财务官前瞻研究，2023年8月 N = 1,420 81%44%41%高级中等难度低级首席财务官级别的转型雄心聚焦应创造的价值很大或非常大程度轻微或中度程度具有更强转型雄心的首席财务官更专注于价值思考您作为CFO所领导的转型，它们在多大程度上是以清晰的实现价值为焦点而启动的？来源：埃森哲首席财务官前瞻性研究，2023年8月 高级别，N = 151 中级别，N = 1,033 低级别，N = 214 内容 永久危机时代运营 转型 为企业赋能 北极星 生成式AI 技术驱动+数据+人员 加速 协作至上 前行之路拥有更强革新雄心的首席财务官更专注于创造价值。在这些人中，超过八成（81%）的雄心勃勃的首席财务官认识到他们转型的明确焦点是所希望实现的价值，这一比例几乎是雄心较低或中等的首席财务官的两倍（见图3）。数据还显示，从一开始就优先考虑价值创造的组织更有可能实现期望的收益和成功的结果。虽然创造价值充满挑战，但雄心勃勃的首席财务官可以通过从明确的关注价值开始他们的转型来为自己设定成功的基础。创造价值……对雄心勃勃的CFO来说是一个自我实现的预言查看侧边栏“CFO对价值的看法”以了解CFO在转型职能或重塑业务时可以解锁的九种价值类型。 内容 永久危机时代运营 转型 为企业赋能 北极星 生成式AI 技术驱动+数据+人员 加速 协作至上 前行之路首席财务官的价值视角首席财务官可以在九个领域释放商业价值。在CFO前瞻研究所调查的10位首席财务官中有8位预计将产生五种或更多种类的商业价值。 例如内容 永久危机时代运营 转型 为企业赋能 北极星 生成式AI 技术驱动+数据+人员 加速 协作至上 前行之路从战略到执行，某公司的首席财务官全球资源公司正在推动企业范围内的转型。