2024年版首席财务官前瞻报告：将颠覆转化为价值创造

在颠覆中导航以创造价值 01采用北极星战略以创造价值 The 8th第版我们的全球首席财务官研究 02将生成式人工智能从实验游乐场转变为公司的主要应用数字核心 在加速颠覆和波动的时代，企业正拥抱变革，并向首席财务官寻求前进的方向。为了应对这一时刻，首席财务官需要以身作则。这意味着他们需要将财务职能转型，以更好地支持组织的变革和增长目标。 03加快与技术、数据及人才相结合的转型速度。 20位具有前瞻性的首席财务官。他们的见解揭示了首席财务官如何通过变革创造更大的企业价值。该研究还揭示了他们可以采取的四项行动，以从颠覆中释放业务价值并使他们的组织未来化。 在永久危机时代的重塑本主题是我们第八版全球首席财务官研究的 主要内容。我们对来自16个行业和14个国家的超过1400位首席财务官和高级财务领导进行了调查，这些组织的年收入均超过10亿美元。我们还进行了深入的访谈。 04利用协作来解锁革新的乘数效应 我们在一个高度颠覆性的行业中进行运营。“ 并且在这个环境中蓬勃发展。我们帮助改变了人们获取出行方式的方式，现在正在颠覆银行业。我们甚至正在改变人们快速获得商品和服务的方式。 目前，我们主要关注扩大我们服务的可访问性并深化与生态系统的互动。我们将寻找机会以颠覆市场，从而为业务带来可持续增长。 目录 16—37确保未来适应性商业 11—15转型野心与价值创造 06 —10在永续危机时代运营 38—39前进之路 01: 北极星战略的价值02: 生成式AI作为变革的推动者03: 通过技术、数据和人员加速04: 协作为王 杰森·德西斯 安娜·岳 Aneel Delawalla Michela Coppola 高级管理总监 战略与咨询 首席财务官 & 企业价值领导 全球研究主管首席财务官与企业价值 高级管理总监 阿克森首席财务官 & 企业价值 高级首席财务官与企业价值 Jason是埃森哲的资深管理总监，同时也是公司的全球首席财务官与企业价值领导。他位于多伦多，帮助首席财务官重新定义他们对未来的愿景，通过利用新兴的数字平台创造洞察力，并在财务流程中推动效率。Jason在财务转型、运营、流程再造和绩效管理方面拥有超过25年的经验。他持续帮助跨国、全球组织的资深财务高管应对他们财务部门面临的挑战，并在日益不确定的世界中导航变革。 Aneel是安永战略的高级管理总监，负责全球公司的首席财务官及企业价值实践领域的首席财务官议程。Aneel总部位于亚特兰大，与上市公司和非上市公司的高级管理层和董事会合作，在增长战略、运营模式转型和员工体验的交汇处创造企业价值。Aneel还与哈佛大学合作共同主持安永首席财务官峰会。 Anna是安永公司CFO与企业价值实践部门的高级合伙人。她驻扎在休斯顿，与能源和金融服务行业的资深财务领导人合作。作为一位富有同理心和务实精神的领导者，Anna帮助公司从转型中创造商业和财务价值，激发员工的潜力以推动变革和创新，并加强他们的协作技能以加速企业整体成果。 Michela是一名Accenture Research的资深经理。她拥有超过15年专注于理解公司和个体如何适应长期趋势的研究经验。她的研究工作基于慕尼黑，涵盖了不同领域，包括金融高管的需求和挑战。她拥有经济学博士学位，并在曼海姆大学和马克斯·普朗克社会法学和社会政策研究所担任博士后研究员期间负责研究单位。 在永续危机时代运营 变革从未如此迅速；它也不会再次如此缓慢。 这并不令人惊讶。在他们的高层管理人员中，首席财务官（CFOs）在领导战略性的企业级变革项目方面具有独特的位置。凭借全面的组织知识，首席财务官特别擅长释放价值、增长和效率。 我们的最新“变革脉搏”指数发现，过去四年中变革的速度增加了183%。1仅2023年，增长了33%。2在金融领导者中，根据我们的CFO Forward研究，大约十分之八的首席财务官预计在接下来的24个月内，颠覆性事件将会增加。作为回应，公司正在采取大胆的行动。在我们的创新研究调查中，超过十分之八（83%）的受访者表示，创新作为一种成功策略已经加速。3. 我们正进入一个高度“ 颠覆性的一十年，部分原因归功于“快速节奏的”技术发展 今天，越来越多的首席执行官正在转向他们的首席财务官和财务团队，以规划变革之路和新的绩效前沿。根据我们的首席财务官前瞻性研究，现在54%的首席财务官领导或即将领导两个或更多的转型倡议。 Michael McMurray 执行副总裁兼首席财务官 LyondellBasell 首席财务官（CFOs）现在正承受比以往任何时候都大的压力和审查。 首席财务官正面临着日益增长的压力，以帮助其组织在波动且不断变化的企业环境中航行。在前一轮的研究中，我们听到了来自首席财务官的声音，他们认为决策中互联的速度和需求都在增加，这一观点得到80%以上首席财务官的认同。4我们的最新首席财务官前瞻性研究显示，86%的受访者认为转型项目需要比以往完成得更快，凸显出越来越强烈的紧迫感。 这种对速度的需求提出了重大挑战——特别是在对能够做出决策、协作并执行变革计划的CFO的需求不断上升的背景下。自疫情以来，全球CFO的离职率急剧上升，2023年达到五年来的最高点，为15.9%。5. 86% CFOs say transformation programs need to be completed much faster than before. 到何种程度以下外部因素正扰乱贵组织的商业环境？展望未来24个月，您预计对贵组织的扰乱将发生何种变化？ 技术带来的威胁最为严重，扰乱现象层出不穷。 首席财务官在领导企业变革时必须能够将颠覆转变为机遇。这要求他们敏锐地关注那些影响企业从变革努力中获取近期和中长期价值的威胁。 首席财务官前瞻性研究受访者还认为，技术进步将是导致颠覆的主要原因，尽管其他因素如ESG表现和地缘政治紧张局势也构成挑战。 关键技术颠覆者中，生成式AI*尤为关键。生成式AI与其它技术创新不同，因为它能够重新构思组织的每一个方面。基于我们在700多个生成式AI项目中的经验，我们已经在看到生成式AI快速颠覆每个行业的实证证据。好消息是，生成式AI也能够大规模地创造价值。 技术进步、消费者偏好的转变、新竞争者的出现以及资本成本的增加是目前最主要的商业颠覆因素。重要的是，CFOs 预计在这“四大核心”颠覆威胁中的颠覆水平将上升（见图1）。在最近完成的一项安永对高管层进行的调查中，技术也被视为最主要的颠覆因素。6. 注意：净百分比意味着预期财务总监的百分比与预期财务总监的百分比之间的差异。破坏程度增加以及预计破坏程度将下降的首席财务官百分比增加。 技术进步 01 一个强大的数字核心是释放以下变革力量的必要条件： 更多关于核心四个颠覆者的内容 生成式人工智能• • 基于云的企业资源规划（ERP）现代化 • 实时数据流动 • 流程挖掘和智能自动化 • 企业数字孪生 核心的四个颠覆者对所有商业和金融职能都是共通的。 02 如何了解消费者偏好的变化如何影响收入流和成本在...之下较好• •利用动态规划和实时场景提高公司敏捷性U •将资本配置以适应业务的未来R 我们业务中的其中一个变化“ 新竞争者 03 环境是数字化加速和AI及其他技术的发展。这种变化可能对我们构成威胁，但也蕴含着机遇。 竞争正在增加来自： y玩家试图保持相关性Industr• •本地初创公司正在“改变游戏规则”。数字 •oss行业和新兴市场参与者脱媒化趋势持续，主权财富基金寻求多元化 资本成本增加 04 高桥勇一 代表董事，高级管理执行官员，首席财务官，首席合规官，首席企业传播官，首席可持续发展官，精工爱普生 在资本成本预计在中期内保持较高水平的情况下，首席财务官需要： 使资本支出预算具有弹性和可持续性。• Pr•积极管理在波动环境中的现金流R•英斯：ethink debt-funded investments, cashflow-positive investments, and share buybacks•构建资产负债表以应对更高利率的负面影响 转型野心与价值创造 转型野心必须与颠覆程度相匹配。 基于调查反馈，我们将首席财务官（CFOs）分为三个层次的转型雄心级别。雄心较低的首席财务官追求他们在所有引领的转型中，对其组织绩效的渐进式改变。雄心较高的首席财务官旨在至少在50%的他们引领的转型中设定新的绩效水平。剩余的首席财务官属于中等雄心类别。 随着首席财务官们寻求管理不断增长的业务中断水平，他们也可以转型其职能和重塑其组织。那些将转型雄心提升至与中断水平相匹配的公司，将更有利于从重塑中创造价值。 然而，大多数研究受访者都专注于“现在”，并将“行业最佳”的性能目标作为他们的基准（见图2）。一小部分领导者（11%）更具雄心，且着眼于未来，努力达到新的绩效水平。他们明白，超越基准是重塑的关键特征之一。 具有更强转型雄心的首席财务官更加关注价值。 创造价值……对于有抱负的CFO来说是一种自我实现的预言。 思考你在作为首席财务官角色中所引领的转型（们），在多大程度上是以实现明确价值为目标而发起的？ 财务管理高层管理人员在强化重塑抱负的情况下，更专注于创造价值。超过十分之八（81%）的这些有抱负的财务管理高层管理人员以对所期望实现的价值的明确关注开始他们的转型，这一比例几乎是抱负较低或适中的财务管理高层管理人员的两倍（见图3）。数据还显示，从转型的开始就优先考虑价值创造的组织实现预期效益和成功结果的可能性是其他组织的两倍。虽然创造价值具有挑战性，但有抱负的财务管理高层管理人员可以通过在转型开始时明确关注价值来为自己设定成功的基础。 请参阅侧边栏“CFO对价值的看法”，以了解CFO在转型职能或重塑业务时可以解锁的九种价值类型。 财务总监对价值的看法 首席财务官可以在九个领域释放业务价值。在CFO Forward Study调查中，80%的被调查首席财务官预计将产生五种或更多不同类型的业务价值。 波动将持续存在，并且“ 案例证明 构建可持续价值的基石 公司若无法跟上市场的速度，将被市场所淘汰。 1. 通过关注那些已经处于领先地位的业务，推动核心业务的增长与升级。 从战略制定到实施，该公司首席财务官：全球资源公司正推动企业范围内的转型。财务部门正在管理并购（M&A）活动，以增强产品和服务的组合以及成本管理计划。创新团队通过以下三个关键任务来提升可持续价值： 并且，我坚信，商业越不稳定，财务部门就越需要提升其表现。 2. 基于循环可持续性和低碳解决方案构建盈利企业。预计到本世纪末，该重点领域将产生约10亿美元的增量EBITDA。 瑞·巴拉巴斯 首席财务官 - 北美区雀巢 3. 通过将关注点从成本扩展到更包容和更广泛的价值观创造和客户至上观念，提升其绩效和文化。 保障企业未来的发展 我们相信，想要从颠覆中创造价值的首席财务官需要做以下四件事情： 03 04 02 利用协作来解锁革新的乘数效应 将生成式人工智能从实验游乐场转变为公司的主要应用数字核心 加快与技术、数据及人才相结合的转型速度。 采用北极星战略以创造价值 01. 北极星战略的价值 首席财务官采用以明确价值创建类型为焦点的北极星战略，可以从其转型中解锁并创造更多价值。 您的北极星是什么？ 为了动员一个组织，“ 我们最近的革新研究研究发现，专注于持续创新的公司超越了 竞争对手。他们在2019年至2022年期间比我们其他研究参与者增加了15个百分点的收入，而且他们也更盈利。他们的平均利润率（EBITDA/收入）在同一时期比其他人高出5.6个百分点。关注价值并加速创新应是所有首席财务官的当务之急。 您需要有一个清晰的愿景。一个关于您想要实现的目标的北极星，以及一个在整个组织中提高可见性和理解的平台。” 您已经将其与您的创新目标对齐了吗？ 作