Idaho Strategic Resources Inc. 2025年度季度报告

（马克一）根据1934年证券交易法第13节或第15节（d）条款的过渡报告☐ 对于从__________到__________的过渡期季度报告，根据1934年证券交易法第13节或第15(d)节☒截至2025年3月31日的季度或者 爱达荷战略资源有限公司 检查发行人（1）在过去12个月内是否提交了《交易所法案》第13节或第15(d)节要求提交的所有报告（或者根据注册人必须提交此类报告的较短期限），（2）在过去90天内是否受到这些提交要求。是 ☒ 否 ☐ 标明勾选，注册人是否已通过电子方式提交并在其公司网站上（如有）发布根据S-T规则第405条（本章节第232.405条）需提交和发布的每份互动数据文件，在过去12个月（或注册人被要求提交和发布此类文件的时间段）内。是 ☒ 否 ☐ 请在括号内标明注册者是大加速报告者、加速报告者、非加速报告者、小型报告公司还是新兴增长公司。参见《证券交易所规则》第12b-2条中的“大加速报告者”、“加速报告者”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义： 33151818191919191919202目录第一部分 - 财务信息项目1. 财务报表项目2. 管理层关于财务状况和经营成果的讨论与分析项目3.关于市场风险的定量和定性披露项目4.控制和程序第二部分 其他信息项目1.法律诉讼第2项。未注册股权证券的销售和使用收益第3项：高级证券违约项目4.矿山安全披露项目5。其他信息项目6. 展品 爱达荷战略资源有限公司2025年3月31日及2024年3月31日止三个月的经营摘要合并利润表（未经审计） 目录 爱达荷战略资源公司 简明合并财务报表附注（未经审计） 1. 该公司及重要会计政策 这些未经审计的期中简化合并财务报表是由爱达荷战略资源公司（“IDR”、“爱达荷战略”或“公司”）的管理层按照美国普遍接受的会计原则编制的期中财务信息。因此，它们不包括根据普遍接受的会计原则编制完整合并财务报表所必需的所有信息和脚注。根据公司管理层的意见，为公正陈述期中简化合并财务报表而认为必要的所有调整（仅包括正常重复应计项目）均已包括在内。 根据美国公认的会计原则编制的财务报表，通常需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响已报告的资产和负债金额，并需披露截至财务报表发布日期存在或有资产和或有负债，以及报告期间的收入和费用金额。此类估计和假设的不确定性是编制公司合并财务报表的固有性质；因此，实际结果可能与这些估计和假设存在差异，这可能会对公司合并财务状况和经营业绩的已报告金额产生重大影响。截至2025年3月31日的三个月营运结果并不一定表明2025年12月31日结束时可能预期的全年结果。预计2025年12月31日结束的年度有效税率将为0%。 关于更多信息，请参阅公司截至2024年12月31日结束的年度经审计的合并财务报表及其注释，以及公司于2025年3月31日向证券交易委员会提交的10-K表。 合并原则The condensed consolidated financial statements encompass the accounts of the Company and its majority-owned subsidiary, the Ne w Jersey Mill Joint Venture (\"NJMJV\"). Intercompany accounts and transactions are eliminated. The portion of entities owned by other investors is presented as non-controlling interests on the condensed consolidated balance sheets and statements of operations. 收入确认Gold Revenue Recognition and Receivables黄金直接销售给客户的收入和应收账款在履行绩效义务、产品控制权转让给客户后记录。 对于精炼品销售，当绩效义务履行、交易价格可合理估算时，收入一般按估计的期初价格在交货时确认。由于从发货到客户最终结算的时间间隔，精炼品销售的结算价格是估计的。先前记录的销售和应收账款在客户最终结算前调整为估计的结算金属价格。对于销售金条和从金条中提炼的金属，当绩效义务履行、交易价格已知时，收入在炼金者将协议的金属数量控制权转让给客户时确认。 销售收入和精矿货物应收账款记录为客户支付的加工、提炼、冶炼损失和其他协商确定的费用的净额。基于合同条款，在精矿发货时估算费用，实际费用通常与预估无实质性差异。客户支付的包括按吨计算的成本费用和价格调整系数。与销售金锭和金锭金属相关的提炼、销售和发货成本记入销售成本。有关公司产品销售的其他信息，见第4号附注。 其他收入确认木材原材料的收获收入应在合同下的履约义务和木材转让均已完成时予以确认。在公司的矿产资源上发现的木材销售不属于正常运营的一部分。 存货 存货按生产全成本或基于当前金属价格的估计可实现净值中较低者列示。成本包括采矿、运输和磨矿成本，以及与运营相关的适用间接费用、折旧、折耗和摊销。成本按矿石在生产过程中的阶段进行分配。供应库存按成本或估计可实现净值中较低者列示。 矿产勘探与开发成本公司在其发生期间将勘探费用作为勘探成本进行核算。勘探阶段一直持续到矿石储量的确定。一旦公司确定了矿石储量，即基于对矿体 是否可以进行经济开发的判断，便开始了前期开发阶段。前期开发阶段产生的支出作为递延开发成本进行资本化，包括对平巷、斜坡和基础设施等成本的核算。为改善、改造或修复主要开发资产，从而显著延长其使用寿命、增加产能或提高其效率或安全性的费用也被资本化。前期开发阶段在矿石储量的生产阶段开始时结束，从而进入二级开发阶段。 钻探及相关成本根据上述定义，要么被归类为勘探、预开发或二级开发，并按发生的费用计入运营，或根据以下标准进行资本化： · 成本是否用于进一步明确现有储备区及其周边的资源或勘探目标，或旨在帮助在储备区内进行矿山规划；· 是否钻井或开发成本与已被确定具有商业开采价值的矿体相关，并且已经作出决定将该矿体投入商业生产；· 成本发生时：（a）支出体现了可能的未来收益，该收益涉及单一或与其他资产结合的能力，直接或间接贡献于未来的净现金流，（b）公司可以获取该收益并控制他人对其的访问，（c）导致公司有权获得或控制该收益的交易或事件已经发生。 如果所有这些标准都满足，钻井、开发和相关成本将计入资本。未满足所有这些标准的钻井和开发成本将按实际发生计入费用。在确定是否满足上述标准以及钻井和开发成本的资本化是否适当时，以下因素将被考虑： · 完成针对目标矿石体的有利经济研究和采矿计划；· 经理层和/或董事会批准对矿石体进行开发；以及 目录 注释：缩略合并财务报表（未经审计）爱达荷战略资源有限公司 1. 公司及重要会计政策（续） 基于相关法律法规，有合理的期待，即公司获取或控制目标矿石体未来收益所需的许可证发放或法律问题及/或合同要求已得到满足。 研发成本的摊销采用产量法，根据估计的可回收矿产资源量和储量，在预计的使用寿命内进行计算。 公允价值计量 当需要按公允价值计量资产或负债时，公司采用基于输入所围绕的独立、客观证据级别的公允价值层次结构。公司确定其全部公允价值计量所在的公允价值层次中的级别。公允价值层次内的分类是基于对公允价值计量具有重大意义的最低级别的输入。第一级使用活跃市场中相同资产或负债的报价价格，第二级使用其他显著可观察的输入，第三级使用显著不可观察的输入。本期包含在损益中的总收益或损失金额，归因于报告日期仍持有的那些资产和负债相关未实现收益或损失的变化。截至2025年3月31日和2024年12月31日，公司没有资产或负债需要在 recurring basis 上按公允价值计量。 会计处理合资企业（“JV”）和权益法投资合资企业投资对于合资企业，如果公司拥有超过50%的投票权并且拥有重大影响力，合资企业将采用非控制权合并法进行报表。在判 断是否具有重大影响力时，公司考虑其在政策制定决策中的参与程度以及在合资企业管理委员会中的代表权。 对于公司不拥有共同控制或重大影响的合资企业，采用成本法。对于存在各方共同控制的合资企业，采用权益法，即公司的合资企业收益和损失份额包括在经营业绩表中，并按相同金额调整其投资。公司定期评估其在合资企业的投资以判断减值。如果管理层认定公允价值下降不是暂时性的，则将减记投资，并将减值费用计入营业费用。 Equity Method Investments股权投资法公司在其中具有行使重大影响力但未控制的公司的投资和合资企业，按照权益法进行会计处理。在确定是否存在重大影响 力时，公司考虑其在制定决策中的参与和在治理机构中的代表权。在权益法会计处理下，投资接受方的净收益或净亏损份额包括在合并经营报表的净收入（亏损）中。公司会在事件或情况的变化表明此类投资的账面价值可能受损时，对权益法投资进行评估。如果确定权益法投资的贬值并非暂时性，则在本期收益中记录损失。截至2025年3月31日和2024年12月31日，公司对Buckskin Gold and Silver, Inc.（“Buckskin”）37%的普通股持股按照权益法进行会计处理（注释11）。 截至2025年3月31日和2024年12月31日，公司对每个合资企业和股权的持股比例及会计核算方法Method of investment is as follows: 重新分类某些前期数额已被重新分类，以符合2025年财务报表的呈现方式。重新分类对净亏损、股东权益或现金流量（如先前报告）没有影响。 美国国债投资公司持有美国国债短期投资，并根据管理层的意图和持有至到期日的能力，将其归类为持有至到期日投资。此类债务证券按成本计量， 并调整未摊销的购买溢价和折价，采用利息法在证券的指定期限内进行摊销。溢价或折价的摊销包含在合并利润表中的利息收入中。 政府拨款收入公司偶尔会从各个政府部门获得补助收入。政府补助收入按照与公司确认补助补偿的底层成本相一致的系统方式计入收益。对于已经发 生但尚未获得补助资金支出的费用或损失，确认可收到的补助。 已收到。收到的拨款超过发生的费用或损失的部分，被视为递延收入。如果收到的拨款仅基于资本支出，则资产金额将减少至收到的拨款金额。 段落报告 公司根据《会计准则更新》（“ASU”）2023-07《分段报告》（主题280）：改进报告分段披露，作为一个单一运营细分进行经营。所有财务信息均以合并为基础呈现，并由公司的首席执行官作为首席运营决策者（CODM）进行审阅。CODM使用合并净收入，如合并经营状况表所示，来评估细分业绩和分配资源。细分资产衡量标准在资产负债表上报告为总合并资产。 目录 爱达荷战略资源公司 简明合并财务报表附注（未经审计） 1. 公司及重要会计政策（续） 最近会计公告 在2023年8月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了ASU 2023-05，业务合并-合资企业设立（第805-60小节）：确认和初始计量，该准则明确了合资企业设立的业务合并会计处理。ASU中的修正旨在减少由于缺乏关于在独立财务报表中对合资企业设立进行会计处理权威指南而导致的实践差异。修正案还旨在阐明合资企业净资产的初始计量，包括对合资企业进行贡献的企业。该指南适用于所有参与合资企业设立的实体。这些修正案对2025年1月1日或之后设立的所有合资企业均生效。允许提前采用和追溯应用这些修正案。公司已采用这项新指南，由于没有在2025年1月1日或之后形成新的合资企业安排，因此其对合并财务报表和披露没有重大影响。 在2023年12月，FASB发布了2023-09号会计准则更新《所得税（第740号主题）：收入税披露的改进》，修订了有效税率调整和实际缴纳所得税的披露要求。2023-09号会计准则