Tamboran Resources Corp 2025年度季度报告

表10-Q 根据《法案》第12(b)条注册的证券： 请在复选框中标注，注册人（1）是否在前12个月内（或注册人须提交此类报告的更短期间）已提交《1934年证券交易法》第13条或第15(d)条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天内是否受到此类提交要求。是。☒没有☐ 目录 请在下方勾选，说明注册人是否在过去的12个月内（或注册人被要求提交此类文件的时间段内）根据S-T规则405（本章节第232.405条）的规定，已经提交了所有必须提交的交互式数据文件。是☒没有☐ 请勾选注册者是否为大型加速报告者、加速报告者、非加速报告者、小规模报告公司或新兴增长公司。参见《证券交易所法》第12b-2条中对“大型加速报告者”、“加速报告者”、“小规模报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 是的 ☐ 不，☒ 第一部分 - 财务信息 第1项。财务报表。 本报告的Tamboran Resources Corporation（以下简称“公司”）的简明合并财务报表未经审计，但根据管理层的意见，反映了在报告期间及所注明日期公正呈现此类信息所需的所有调整。所有调整均为正常反复发生的。由于以下未经审计的简明合并财务报表是根据《S-X规则》第10条准备的，因此它们并不包含年度合并财务报表通常包含的所有信息和注释；因此，应与公司2024年6月30日结束的年度报告中的合并财务报表及注释一起阅读。 Tamboran Resources Corporation 股东权益浓缩合并报表（未经审计）（美元） 经营活动产生的现金流量： 网络亏损调整以协调经营活动产生的净损失与经营活动提供的净现金：折旧与摊销基于股票的补偿外汇（盈余）亏损，净资产重估后确认的损失资产退役义务的累积跳棋棋盘费利息支出经营资产和负债的变化：贸易及其他应收款项预付费用及其他资产 TAMBORAN 资源有限公司 简要合并财务报表（未经审计）附注 注意1 - 商业与准备基础 一般 坦博兰资源公司（“公司”或“坦博兰”及其合并子公司统称为“集团”）是一家处于早期成长阶段、以天然气为主导的企业，其愿景是支持净零碳排放的CO能源 2 转型至澳大利亚和亚太地区的通过开发北方低成本非常规天然气资源的途径2 澳大利亚（NT）领土。该集团处于勘探和评估阶段，目前重点关注其核心资产的开发，即位于Beetaloo次级盆地（“Beetaloo”或“Beetaloo盆地”）的勘探地块的作业权益（“地块”）。截至目前，该集团尚未确定地块中是否含有可经济开采的天然气储备。此外，截至2025年3月31日，该集团从其天然气业务中未获得任何收入。 Going Concern and Management's Liquidity Plan 随附的财务报表是在以下基础上编制的：该集团将继续作为一个持续经营的实体，考虑在正常经营过程中实现资产和满足负债。 截至2025年3月31日，该集团拥有： 自成立以来尚未产生收入，且短期内以及可预见的将来不太可能产生盈利；流动资金盈余3570.4万美元，主要来自我公司的美国首次公开发行（IPO）收益、403架钻机销售净收益以及2023年研究与开发（R&D）税收抵免的退款；自成立以来累计亏损15.7亿美元；以及计划在接下来的12个月内对未经证实的物业进行重大支出。 这些因素对集团在未来12个月内继续作为持续经营的实体存在产生了重大怀疑。集团作为持续经营的实体能否继续存在，取决于集团能否获得必要的额外资金来支持持续的勘探、评估和开发项目以及/或获得产气资产以实现未来的盈利运营。无法保证集团在未来这些努力中会取得成功。 管理层有几套处于不同进展阶段的计划，旨在筹集额外资金，为集团持续增长提供运营资金。因此，这些简化的合并财务报表不包括任何调整，这些调整可能是必要的，如果集团无法继续作为持续经营实体运营。 基础编制缩略合并财务报表 随附的简明合并财务报表是根据美国公认会计原则（“U.S. GAAP”）和适用于中期财务报表的美国证券交易委员会（“SEC”）规则和规定编制的。根据这些规则和规定，某些需按照U.S. GAAP对美国完整合并财务报表进行披露的信息已被简化或省略。随附的简明合并财务报表及其附注应与2024年6月30日止年度的财务报表及附注（“集团年度财务报表”）一并阅读。 这些缩编合并财务报表反映了管理层认为的所有调整，包括为公正地表达集团在本报告中呈现的期间内的合并财务状况、经营成果和现金流量所必需的正常及经常性调整。中期结果并不一定是任何其他未来会计年度或中期期间的结果的指示。2024年6月30日的缩编合并资产负债表是根据 目录 经审计的集团年度财务报表，但不包括美国GAAP年度报告要求的所有披露财务报表 重要裁决和会计估计 编制这些符合美国通用会计准则（U.S. GAAP）的浓缩合并财务报表，要求管理层进行某些估计和假设，这些估计和假设会影响资产和负债、收入和费用以及浓缩合并财务报表及附带注释中报告的或有资产和负债的金额及相关披露。自集团年度财务报表中披露的会计估计以来，集团并未发生重大变化。 重要会计政策 集团的重大会计政策在本集团年度财务报告中包含的注释中予以说明。声明。截至2025年3月31日的九个月内，会计政策未发生重大变化。 外币翻译。 这些浓缩合并财务报表以美元（“$”或“美元”）表示，集团的职能货币为澳大利亚元（“A$”）。由于将职能货币财务报表转换为报告货币而产生的调整累计后作为“累计其他综合收益”的一部分报告，这是股东权益的一个独立组成部分。 外币交易 外币交易按交易发生日的汇率折算成公司的功能货币。由此产生的汇兑收益和损失，以及按年度末汇率折算的外币计价的货币性资产和负债的折算，均计入经营和综合收益的简明合并报表中。 租赁 Asa承租人 该集团按照ASC 842标准核算租赁。租赁（《ASC 842》）。集团确定该安排是否为租赁，并确定此类租赁将被归类为经营租赁还是融资租赁。集团的租赁代表其在对资产租期内的使用权。使用权资产和负债在租赁开始日期根据租赁期限的租赁付款的现值进行确认。由于集团的租赁没有提供隐含利率，集团使用其增量借款利率的替代品，即在与租赁期限类似的基础上借入的利率，在一个类似的经济环境下，等于租赁支付的金额。 该集团决定将其合同中的租赁和非租赁部分作为单一租赁成分进行核算。所有资产类别，除了办公楼。 经营租赁包括在集团简并合并资产负债表中的“经营租赁使用权资产”内。集团支付租赁款项的相关义务包括在“经营租赁的流动部分”内。 在集团的简化合并资产负债表中，“义务”和“经营租赁义务”。租赁费用按照直线法在其租赁期间内计提。 融资租赁纳入集团简化合并资产负债表中的“财务租赁使用权资产”项目。集团相应的租赁付款义务包括在简化合并资产负债表中的“财务租赁义务当期部分”和“财务租赁义务”项目中。融资租赁费用包括使用权资产摊销和租赁负债的利息。当租赁资产直接涉及钻井活动时，集团将融资租赁费用作为无形资产成本的一部分进行资本化（即融资租赁费用是钻井活动的直接成本）。 租赁期限为12个月或更短的租赁不计入简并合并资产负债表，并在租赁期限内按直线法确认租赁费用。当集团行使延长短期租赁至12个月以上的选择权具有合理确定性时，相关成本将予以资本化。 目录 AsaLessor 分租收入在分租协议期间按直线法确认，并在运营和综合损益的简并合并报表中的“其他收入（费用），净额”中记录。 天然气特性 该集团的业务处于勘探和评估阶段，尚未实现任何运营收入。集团拥有一系列勘探许可证，根据地理和地质属性分组。在每个感兴趣区域内产生的支出，使用ASC 932中定义的成功努力法进行核算。提取活动 - 石油和天然气. 按照这种方法，所有一般勘探和评估成本，如地质和地球物理成本，在发生时即计入费用。获取勘探权、钻探勘探井以及评估钻探结果直接成本作为勘探和评估资产（作为未证实财产的一部分）进行资本化，待确定井的结果。如果井中没有发现油气，之前资本化的成本将立即计入费用。 延后债务发行成本 集团将其为设立绩效保证金设施协议（以下简称“协议”）而产生的未摊销债务发行成本，作为“预付费用及其他非流动资产”的一部分，计入其合并资产负债表，因为在此协议下的未偿还余额可能会随着集团借款和偿还相关金额而波动。集团按照直线法将延迟债务发行成本摊销至协议剩余期限，并在简化的合并损益表和综合收益表中计入“利息收入，净额”。 近期发布的会计准则 在2024年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了2024-03号会计准则更新（ASU）。利润表 - 综合收益报告 - 费用分解披露（ASU 2024-03），2025年1月，美国财务会计准则委员会发布了ASU 2025-01，利润表 - 综合收入-费用分解披露（220-40子主题）：明确生效日期（“ASU 2025-01”）ASU 2024-03要求公众企业实体在其财务报表的注释中提供详细的披露，具体说明特定的费用类别，包括员工薪酬、折旧和无形资产摊销，以及提供其他某些披露以增强对中期和年度费用性质和功能的透明度。ASU 2024-03由ASU 2025-01解释，自2026年12月15日后开始的年度期间和2027年12月15日后开始的财政年度内的中期期间生效，允许提前实施。集团目前正在评估ASU 2024-03及其对集团合并财务报表可能产生的影响。 注意2 - 可变利益实体 TB1 Tamboran (B1) Pty Ltd（“TB1”）是由公司通过其全资子公司Tamboran (West) Pty Ltd（“TR West”）和Daly Waters Energy, LP（“DWE”）共同拥有50/50股权的合资企业，受2024年6月3日签订的修订和重申的合资企业和股东协议条款（“TB1合资企业协议”）约束。在确定TB1的主要受益者时，公司考虑了那些对TB1经济效益影响最大的活动，例如，哪个实体担任管理者、确定TB1的战略和方向以及制定预算的权力。 集团是TB1的唯一管理者，负责管理TB1的日常运营。作为管理者，集团还负责制定TB1的工作计划和预算。因此，集团有权指导那些对TB1经济效益影响最大的活动，因此是TB1的主要受益者。因此，TB1的结果已纳入随附的摘要合并财务报表。TB1没有作为其债务抵押或仅用于偿还债务的资产。TB1的债权人不能求助于集团的一般信贷。 集团还评估了在TB1合资协议中，哪一方有义务承担损失或有权获得对VIE有潜在重要性的VIE收益。TB1未来的盈亏 目录 该集团和DWE根据其在TB1中的股权比例分享收益，然而，截至目前，该集团投入了更多的资本，并且无法从DWE收回集团对TB1过度投资的资金，因此承担了更大的损失吸收风险。 在2022年，Tamboran Resources Pty Ltd（前身为Tamboran Resources Limited）（以下简称“TR Ltd.”），公司全资子公司，向TR West提供贷款，用于资助TR West收购TB1的股份。2022年11月9日，TB1完成了对Beetaloo盆地资产（EP 76、EP 98和EP 117）77.5%股份的收购。公司和DWE各自拥有许可证77.5%股份的38.75%权益，总未分配权益为77.5%。Falcon Oil and Gas Australia limited（以下简称“Falcon”）持有资产剩余的22.5%未分配权益（统称为“Beetaloo合资企业”）。 2024年3月4日，Falcon作为剩余22.5%权益的持有者，将它在Beetaloo联营资产中的参与比例上限设置为Beetaloo联营的第二个Shenandoah South井场（“SS2”）的5%。2024年3月21日，Tamboran B2 Pty Ltd（“TB1运营商”（TB1的全资子公司，其中公司拥有50%的股份））同意收购Falcon的权益，使TB1运营商在从SS