Liberty Energy Inc. - 2025年度季度报告
请在括号内勾选（☒是 ☐否）以表示注册人（1）在过去的12个月内（或根据注册人需要提交此类报告的较短期间）是否已提交了证券交易法第13节或第15(d)节要求的所有报告，以及（2）在过去90天内是否一直受此类提交要求的影响。 请在括号内勾选，以表明注册人是否在过去的12个月（或注册人被要求提交和发布此类文件的更短期间）内根据S-T规则第405条（本节第232.405条）的规定提交了所有必须提交的交互式数据文件。☒ 是 ☐ 否 标明是否为大型加速报告公司、加速报告公司、非加速报告公司、小型报告公司或新兴成长型公司。见交易所法案第12b-2规则中关于“大型加速报告公司”、“加速报告公司”、“小型报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。 如果是一家新兴增长公司，请通过勾选标记表明注册人是否已选择不使用根据《交易所法案》第13(a)节提供的延长过渡期来遵守任何新的或修订的财务会计准则。☐ 请在括号内勾选，以表明注册人是否为空壳公司（根据《证券交易所法案》第12b-2条定义）：☐ 是 ☒ 否 截至2025年4月11日，该注册人持有A类普通股161,954,214股，B类普通股无股。 我们的A类普通股在纽约证券交易所上市，股票代码为“LBRT”。我们B类普通股没有公开市场。 目录 第一部分财务信息 项目1财务报表（未经审计）简化合并资产负债表简化合并利润表简化合并综合收益表简化合并权益变动表简化合并现金流量表简化合并财务报表附注第二项管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 项目3关于市场风险的数量和质量披露项目4控制与程序 第二部分其他信息第1项法律诉讼项目1A。风险因素项目2。未注册股权证券销售及所得款项用途项目3默认高级证券项4。矿 山安全披露项目5其他信息项目6。展览 签名 注意事项：关于前瞻性陈述 本10-Q季度报告以及我们发出的其他某些通讯，根据1933年证券法第27A条及修正案（以下简称“证券法”）和1934年证券交易法第21E条及修正案（以下简称“交易法”）的规定，包含了前瞻性陈述。这些陈述包括预期业绩、未来运营结果、石油和天然气需求及价格、石油和天然气行业前景、电力行业前景、未来全球经济状况、全球政治、军事和武装冲突的影响、石油出口国宣布和改变石油生产配额的影响、运营流程和技术改进、我们的商业策略和客户商业策略，以及其他估计和信念。为此，任何不属于历史事实的陈述都应被视为前瞻性陈述。我们可能会使用“估计”、“前景”、“项目”、“预测”、“立场”、“潜力”、“可能”、“相信”、“预期”、“假定”、“计划”、“期待”、“意图”、“可行”、“可能”、“会”、“继续”、“应当”、“可能”、“可以”等类似表达来帮助识别前瞻性陈述。然而，这些词语的缺失并不意味着该陈述不是前瞻性陈述。我们无法保证我们的假设和预期将是正确的。许多我们无法控制的重要因素可能会使我们的实际结果与前瞻性陈述中暗示或表明的结果产生重大差异，包括但不限于我们在最近提交的截至2024年12月31日的年度报告10-K中所描述的风险和不确定性、本季度报告以及其他向我们美国证券交易委员会（以下简称“SEC”）提交的文件。我们无意或无义务更新或修订任何前瞻性陈述，除非法律要求，无论是因为新信息、未来事件或其他原因，读者不应依赖前瞻性陈述来代表公司任何在提交本10-Q季度报告日期之后观点。这些前瞻性陈述是基于管理层对目前可用信息的信念，就未来事件的结局和时间做出的判断。 所有前瞻性陈述，无论是否明确或暗示，均在此季度报告中以整个文件的形式明确限制，并受本警示性声明的约束。本警示性声明还应与任何后续我们或代表我们行事的人可能发出的书面或口头前瞻性陈述联系起来考虑。 20242025年3月31日12月31日 LIBERTY ENERGY INC. 简化合并损益表（以千为单位，除每股数据外）（未经审计） LIBERTY ENERGY INC. 简明合并权益变动表（单位：千美元，除每单位及每股数据外）（未经审计） LIBERTY ENERGY INC. 现金流量表（千美元）（未经审计） LIBERTY ENERGY INC. 简化合并财务报表附注（未经审计） 备注 1—组织架构与展示基础 组织 Liberty Energy Inc.（以下简称“公司”），及其合并子公司，是一家领先的综合性能源服务和技术公司，专注于为陆上石油和天然气勘探和生产（“E&P”）公司提供创新的液压裂缝服务及相关技术。我们为客户提供液压裂缝服务，以及包括电缆服务、支撑剂配送解决方案、现场气体加工、压缩天然气（“CNG”）配送、数据分析、相关商品（包括我们的沙矿运营）和便于降低排放完成的技术，从而帮助客户降低其排放水平。 展示基础 随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国公认会计准则（“GAAP”）以及10-Q表格说明和S-X规则编制的，用于提供临时财务信息。因此，这些财务报表不包含GAAP要求在年度财务报表中包含的所有信息和注释，应与年度报告中的年度财务报表及其注释一起阅读。 美元是我们在大多数业务运营中所使用的报告货币和实际货币，但某些海外子公司则使用当地货币作为其实际货币。这些海外子公司的资产和负债会按照资产负债表日生效的汇率折算成美元。这些折算调整的影响体现在随附的未审计的合并综合收益表中的“其他综合收益累计额”项目中。 随附未经审计的简明合并财务报表及相关附注，展示了公司截至2025年3月31日和2024年12月31日的简明合并财务状况，以及截至和针对2025年3月31日和2024年的三个月的经营成果、现金流和股东权益。这些临时数据包括所有调整，仅限于确保临时期间结果公平呈现的正常重复调整。截至2025年3月31日的三个月经营成果并不一定预示着截至2025年12月31日整个财政年度的经营成果。此外，这些估计以及其他因素，包括公司无法控制的因素，如持续的商品价格下跌的影响，可能对公司的财务状况、经营成果和现金流产生重大不利影响。 公司未经审计的简明合并财务报表中已消除所有内部公司金额。我们的首席运营决策者（“CODM”），即首席执行官，将公司的业务活动作为一个单一的运营和报告部门在合并层面进行管理。因此，我们的CODM使用合并净收入来衡量部门利润或亏损、分配资源以及评估绩效。此外，CODM定期获得并利用合并功能费用，如附带的未经审计的简明合并经营报表所示，以及包括在本附带的未经审计的简明合并资产负债表中的合并层面总资产，以管理公司的运营。 注2——重要的会计政策 最近采用会计准则 SegmentReporting: 对可报告业务分部披露的改进 在2023年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则更新（“ASU”）第2023-07号。SegmentReporting: 对可报告业务分部披露的改进该指南适用于2023年12月15日后开始的年度期间和2024年12月15日后开始的财政年度内的中期期间，要求在年度和中期基础上对公司的报告分部进行更详细的披露。关于本会计准则对公司的财务报表的影响，请参阅第1号注释——组织与列报基础以获取更多详细信息。 LIBERTY ENERGY INC. 简化合并财务报表附注（未经审计） 最近发布的会计准则 所得税：所得税披露的改进 在2023年12月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了ASU No. 2023-09，所得税：所得税披露的改进，这需要将公司有效税率及缴纳的所得税披露中包含的某些组成部分进行拆分。本指南适用于自2024年12月15日后开始的年度期间。公司目前正在评估此会计准则更新（ASU）对公司财务报表的影响，但不预期它将产生重大影响。 收入表-综合收益及费用分解披露：收入表费用分解 在2024年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了2024-03号会计准则更新（ASU）。收入报表-综合收益费用分解披露：收入报表费用分解该规定要求披露关于某些成本和费用的特定信息。该指南适用于从2026年12月15日之后开始的年度期间以及从2027年12月15日之后开始的会计期间。公司目前正在评估这一会计准则更新对公司财务报表的影响。 IM GAcquisition 2025年3月3日，公司以约1960万美元的现金完成了对领先的分布式能源系统开发商IMG Energy Solutions的收购（以下简称“IMG收购”），该收购受正常交割调整及扣除收到的现金影响。IMG收购按照企业合并的收购会计方法进行核算。因此，公司对收购的净资产进行了评估，并在其估计的收购日期公允价值基础上确认了可识别资产和承担负债的金额，同时将收购相关的交易和整合成本在发生时计入费用。与IMG收购相关，公司记录了价值1260万美元的商誉和无形资产、价值510万美元的财产和设备、其他长期资产净额为180万美元以及净营运资本为10万美元。商誉和无形资产记录在附带的未经审计的合并资产负债表的其他资产中。由于IMG收购的影响不大，相关的收入和收益、补充的假设财务信息以及详细的购买价格分配没有披露。 随着IMGAcquisition于2025年3月3日完成，公司正在完成初始购买价的支付过程。根据会计准则编码（“ASC”）主题805的分配 注意3——存货 存货包括以下内容： 在截至2025年3月31日的三个月内，成本或可变现净值较低的评估导致公司对存货账面价值进行了110万美元的减记。在截至2024年12月31日的一年中，成本或可变现净值较低的评估导致公司对存货账面价值进行了100万美元的减记。 LIBERTY ENERGY INC. 简化合并财务报表附注（未经审计） 注意4——财产和设备 财产和设备包括以下内容： 2025年3月31日和2024年3月31日止的三个月期间，折旧费用为1.109亿美元。2025年3月31日和2024年3月31日止的三个月期间，折耗费用为30万美元。 注5——租赁 公司的主要运营和财务租赁对象包括车辆、设备、铁路车辆、办公空间和设施。这些租赁的条款和条件根据底层资产类型而有所不同 某些租赁合同包括可变租赁付款，用于如物业税、保险、维护以及其他与租赁资产相关的运营费用。基于指数或比率变化的付款包含在租赁资产和负债的起始日汇率测量中。所有其他可变租赁付款均不包括在租赁资产和负债的测量中，并在产生支付义务的期间予以确认。 LIBERTY ENERGY INC. 简化合并财务报表附注（未经审计） LIBERTY ENERGY INC. 简化合并财务报表附注（未经审计） 出租安排 公司通过经营租赁向客户租赁干湿沙容器、输送带和其他设备，在此期间，根据税收目的，出租人被视为设备的所有者。租赁协议不包括承租人在租赁期满时以既定固定价格或公平市场价值购买标的资产的选择权。大多数租赁协议具有短期性质，并包含一个终止条款，允许客户取消合同。如果客户要求租赁的单元数超过协议约定的数量，租赁可能面临可变租赁付款。公司不对这些可变项目相关的租赁资产或负债进行记录。 租赁设备的账面价值，包括在固定资产、厂房和设备中，截至2025年3月31日和2024年12月31日，以下为租赁给他人或可供出租的情况： 截至 2025 年 3 月 31 日，未来应收的长期不可取消的经营租赁付款如下： 注6——应计负债 注7——债务 债务包括以下内容： ABL设施 公司参与了一个最高达5.25亿美元的循环信贷额度（“ABL设施”），该额度基于合格应收账款和存货的百分比，存在一定的借款基数限制。截至2025年3月31日，借款基数为3.639亿美元，公司除信用证外，还有2.1亿美元的未偿还贷款，以及1400万美元的剩余可用额度。在ABL设施下的借款利率为证券隔夜融资利率（“SOFR”）或基准利率，加上1.5%至2.0%的适用SOFR利差或基准利率。 LIBERTY ENERGY INC. 简化合并财务报表附注（未经审计） 0.5%至1.0%的额度，如ABL设施信用协议（以下简称“A
