Liberty Energy Inc-2025年季度报告

指示是否在过去的12个月内（或对于注册人被要求提交此类报告的较短期间）根据1934年证券交易法第13节或第15(d)节提交了所有应提交的报告，并且（2）在过去90天内是否受到此类提交要求的约束。☒是 ☐ 否 指示是否注册人已在过去的12个月内（或对于注册人被要求提交和发布这些文件的较短期间）按照S-T条例第405条（本节第232.405条）的规定已电子提交了所有必须提交的交互数据文件。☒ 是 ☐ 否 请通过勾选标记来表明该注册人是否为大加速报告人、加速报告人、非加速报告人、小型报告公司或新兴成长公司。参见《证券交易所规则》第12b-2条中对“大加速报告人”、“加速报告人”、“小型报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 如果一个新兴增长公司，请通过勾选来表明注册人是否已选择不使用根据《证券交易所法案》第13(a)节提供的新或修订后的财务会计标准所规定的延长过渡期。☐ 请勾选是否为空壳公司（根据《交易所法案》第12b-2条定义）：☐ 是 ☒ 否 截至2025年4月11日，该注册人拥有161,954,214股A类普通股和0股B类普通股。 我们的A类普通股在纽约证券交易所上市，股票代码为“LBRT”。我们的B类普通股没有公开市场。 目录表 关于前瞻性声明的警示性声明 本季度10-Q报表（“季度报告”）以及我们所作出的其他某些通信，包含了依据修正后的1933年证券法第27A节定义的前瞻性陈述。 (《证券法》）、1934年修订的《证券交易法》第21E条（“交易所法”），包括但不限于预期业绩、未来运营结果、石油和天然气需求及价格以及石油天然气行业的前景、电力行业的前景、未来全球经济状况、全球政治、军事和武装冲突的影响、石油出口国宣布及改变石油产量配额的影响、运营程序和技术改进、我们的商业战略以及我们客户的商业战略，以及其他估计和信念。为此，任何非历史事实声明的陈述应被视为前瞻性声明。我们可能使用“估计”、“展望”、“计划”、“预测”、“定位”、“潜力”、“可能”、“相信”、“预期”、“假定”、“计划”、“期待”、“可实现”、“可能”、“将”、“继续”、“应该”、“可能”、“能够”以及类似的表达来帮助识别前瞻性声明。然而，这些词汇的缺失并不意味着陈述不是前瞻性的。我们无法保证我们的假设和预期将证明是正确的。许多重要因素超出了我们的控制，可能导致我们的实际结果与前瞻性声明中表明或暗示的结果存在实质性差异，包括但不限于我们在2024年12月31日结束的年度报告（“年度报告”）、本季度报告以及其他我们提交给美国证券交易委员会（“SEC”）的报告中描述的风险和不确定性。我们无意或义务更新或修订任何前瞻性声明，除非法律要求，无论是由于新信息、未来事件或其他原因，读者不应依赖这些前瞻性声明代表公司在提交此季度报告（Form 10-Q）日期之后任何日期的观点。这些前瞻性声明是基于管理层根据目前可用的信息对未来事件的结果和时间的当前信念。 所有本季度报告中所包含的表述或暗示的未来展望均由本项警示声明完全限定。本警示声明亦应与任何后续由我们或代表我们行事的人可能发布的书面或口头未来展望相结合考虑。 目录表 用于融资活动的净现金流(81,849)(30,233)净增加（减少）现金及现金等价物（在考虑汇率变动影响前）4,094(12,830)翻译对现金流的影响22(166)现金及现金等价物——期初19,984 36,784现金及现金等价物—期末余额$ 24,100 $ 23,788 LIBERTY ENERGY INC.缩简合并现金流量表（续）（美元，单位：千）（未经审计） 截至2025年3月31日的三个月2024 补充现金流信息披露： 目录 LIBERTY ENERGY INC.注释：压缩合并财务报表（未经审计） 注释1——组织结构与报告基础 组织 Liberty Energy Inc.（公司）及其合并的子公司是一家领先的集成能源服务和技术公司，专注于为陆地石油和天然气勘探和生产（E&P）公司提供创新的压裂服务及相关技术。我们为客户提供压裂服务，以及包括电测服务、支撑剂配送解决方案、现场天然气处理、压缩天然气（CNG）配送、数据分析、相关商品（包括我们的沙矿业务）和技术以促进低排放的完井，从而帮助客户降低排放水平。 报告编制基础 随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国公认会计原则（“GAAP”）以及10-Q表格说明和S-X规定编制的，用于临时财务信息。因此，这些财务报表未包括GAAP要求纳入年度财务报表的所有信息或注释，应与年度报告中包含的年度财务报表及其注释一并阅读。 美元是我们大部分运营业务的报告货币和职能货币，除了我们的某些外国子公司，它们使用其当地货币作为职能货币。这些外国子公司的资产和负债根据资产负债表日的汇率折算成美元。这些折算调整的影响反映在附带的未经审计的合并综合收益表中的累计其他综合收益中。 随附未经审计的简明合并财务报表及相关注释展示了公司截至2025年3月31日和2024年12月31日的简明合并财务状况，以及截至2025年3月31日和2024年止三个月的经营成果、现金流量和股权。临时数据包括所有调整，仅包括对公平展示临时期间结果必要的常规周期性调整。截至2025年3月31日止三个月的经营成果并不必然指示2025年12月31日结束的整个财政年度预期的经营成果。此外，这些估计以及其他因素，包括公司无法控制的因素，如持续降低的商品价格的影响，可能对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大不利影响。 所有公司内部交易金额已在公司未经审计的简明合并财务报表中予以消除。我们的主要运营决策制定者（“CODM”），即首席执行官，在合并层面上将公司的业务活动管理为一个单一的经营和报告段。因此，我们的CODM使用合并净收入来衡量分部利润或亏损、分配资源以及评估绩效。此外，CODM定期获得并利用合并职能费用，如随附的未经审计的简明合并经营状况表所示，以及合并层面的总资产，如随附的未经审计的简明合并资产负债表所示，以管理公司的运营。 注意 2——重要的会计政策 最近实施的会计准则 分部报告：关于可报告分部披露的改进 2023年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则更新（“ASU”）第2023-07号，分部报告：关于可报告分部披露的改进，这需要更详细的年度和中期报告，相关于公司的报告分段。该指导自2023年12月15日之后的年度期间生效，以及自2024年12月15日之后的财政年度内的中期期间。见第1项——组织与呈报基础，以获取有关此会计准则对公司财务报表影响的进一步详细信息。 目录 LIBERTY ENERGY INC.注释：缩合并报财务报表（未经审计） 最近发布的会计准则 所得税：所得税披露的改进 2023年12月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了《财务会计准则变更公告》（ASU）No. 2023-09，所得税：所得税披露的改进该指南要求对公司在有效税率及已缴纳所得税披露中包含的某些组成部分进行拆分。该指南自2024年12月15日之后的年度期间开始生效。 公司目前正在评估该会计准则更新（ASU）对本公司财务报表的影响，但预计其影响不会重大。 利润表 - 综合收益报告 - 成本分解披露：利润表成本分解 在2024年11月，财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）No. 2024-03，损益表 - 综合收益报告 - 费用分解披露：损益表费用分解该要求披露关于某些成本和费用的特定信息。该指南适用于自2026年12月15日后开始的年度期间以及自2027年12月15日后开始的会计期间。公司目前正在评估该会计准则更新对公司财务报表的影响。 IMG 收购 2025年3月3日，公司以约1960万美元的现金对价完成了对IMG Energy Solutions的收购，IMG Energy Solutions是一家领先的分布式能源系统开发商（以下简称“IMG收购”）。IMG收购按照企业合并的收购会计方法进行核算。因此，公司对收购所获得的净资产进行了评估，并在其估计的收购日期公允价值下确认了可识别的资产和承担的负债。与收购相关的交易和整合成本在发生时确认为费用。在IMG收购中，公司记录了价值1260万美元的商誉和无形资产、价值510万美元的固定资产、净值为180万美元的其他长期资产以及100万美元的净营运资本。商誉和无形资产记录在附带的未经审计的简明合并资产负债表的其他资产中。由于IMG收购的影响微不足道，因此未披露相关的收入和收益、补充的模拟财务信息和详细的购买价格分配。 随着IMG收购于2025年3月3日完成，公司正在按照会计准则汇编（“ASC”）第805项完成初始购买价格分配。 注意 3—存货 在2025年3月31日结束的三个月内，成本或可变现净值分析导致公司对存货的账面价值进行了110万美元的减记。在2024年12月31日结束的年度内，成本或可变现净值分析导致公司对存货的账面价值进行了100万美元的减记。 目录 LIBERTY ENERGY INC.注释：缩合并报财务报表（未经审计） 第4部分—固定资产和设备 财产和设备包括以下内容： 3个月截至2025年3月31日和2024年的折旧费用为1.109亿美元。折耗费用为截至2025年3月31日和2024年的三个月为30万美元。 第5节——租赁 公司主要运营和财务租赁用于车辆、设备、铁路车辆、办公空间和设施。这些租赁的条款和条件根据底层资产类型而有所不同。 某些租赁合同包括可变租赁付款，用于物业税、保险、维护以及其他与租赁资产相关的运营费用。基于指数或利率变动的付款包含在租赁资产和负债的计量中，按照租赁开始日的利率计算。所有其他可变租赁付款均不包括在租赁资产和负债的计量中，并在发生支付义务的期间进行确认。 LIBERTY ENERGY INC. 简要合并财务报表注释 （未经审计） 租赁安排 公司通过经营租赁向客户出租干湿沙容器、输送带和其他设备，在税务目的上，租赁期间出租方被视为设备的所有者。租赁协议不包括在租赁期限结束时，承租人以约定的固定价格或公平市场价格购买基础资产的选项。大多数租赁协议都是短期性质的，并包含客户可以取消合同的终止条款。如果客户要求租赁的单元数量超过协议中约定的数量，租赁可能受到可变租赁付款的影响。公司不对这些可变项目记录任何租赁资产或负债。 租赁设备的账面价值，包括在固定资产中的，作为经营租赁出租给他人或截至2025年3月31日和2024年12月31日可供出租的，如下所示： 未来至2025年3月31日的长期不可取消经营性租赁应收款项如下： 经营租赁业务的收入在截至2025年3月31日和2024年的三个月分别为1360万美元和910万美元。 注释6—待摊负债 应计负债包括以下内容： 注释 7—债务 债务包括以下内容： 31,202520243月31日，十二月 循环信用额度 ABL设施 公司参与一项最高额度为5.25亿美元（“ABL设施”）的循环信贷，该额度基于合格应收账款和存货的一定百分比设定借款基数限制。截至2025年3月31日，借款基数为3.639亿美元，公司除了14.0亿美元的信用证外，还拥有2.1亿美元的未偿还借款，以及139.9亿美元的剩余可用额度。根据ABL设施进行的借款利率为安全隔夜融资利率（“SOFR”）或基础利率，再加上1.5%至2.0%的适用SOFR利差或基础利率。 目录 LIBERTY ENERGY INC.注释：缩合并报财务报表（未经审计） 0.5%至1.0%的利差，如ABL设施信贷协议（“ABL设施信贷协议”）所述。此外，截至2025年3月31日和2024年12月31日的借款，分别以6.7%和6.8%的加权平均利率计息。平均每月未使用的承诺金额需支付0.25%至0.375%的未使用承诺费。利息和费用于每月末支付，或者在SOFR贷款的情况下，于每个计息期末支付。ABL设施于2028年1月23