惠州税收服务年度发展报告

PREFACE近年来，党中央、国务院高度重视优化营商环境工作。党的二十届三中全会明确提出，要“营造市场化、法治化、国际化一流营商环境”。在税务总局、广东省税务局和惠州市委、市政府的正确领导下，国家税务总局惠州市税务局立足税务职责职能，不断推动纳税缴费便利化改革取得新实效，以税务服务“硬举措”提升营商环境“软实力”，为经济社会高质量发展赋能增效。 序 言 一年来我们持续加力提效优化便民服务 践行新时代“枫桥经验”，建立健全跨部门税费征缴争议事项联合处置机制。紧紧围绕“高效办成一件事”，持续推进便民办税春风行动，在全省率先实施增量房登记办税线上“一窗办理”，实现13类390项业务“同城通办”、26项社保缴费业务“一窗通办”。助力“税路通·粤通四海”服务品牌建设，护航企业高质量“走出去”。推动成立全省首个税务审判合议庭，实现涉税行政案件管辖、案件审理“双集中”，打造法治化税收营商环境取得新成效。 一年来我们始终立足大局支持经济发展 依法依规抓好组织收入，努力夯实财力保障。不折不扣落实结构性减税降费政策，精准推送政策服务超265万人次，有效助力新质生产力加快发展。分专题召开税企座谈会收集解决企业诉求，一批企业关切的涉税问题得到了有效化解，支持企业渡过难关更主动。开展“有奖发票”活动，相关行业个人消费开票数同比增长2.5倍，支持拉动内需更有效。稳妥推进企业职工基本养老保险缴费政策过渡，助力兜牢民生底线更有力。 推动政府制定实施税费征管保障办法若干措施，与40多个部门建立良好合作关系，税收协同共治格局进一步拓展深化。坚持在打击涉税违法行为中体现执法刚性，办成了一批有重大影响力的案件。深入推进以数治税，与外部门建立数据共享机制，加强重点领域的税收监管，有力展现惠州税务的担当作为。 国际化一年来我们坚持深化改革强化税费治理 2025年是“十四五”规划收官之年，也是“十五五”规划谋篇之年。惠州市税务局将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会以及中央经济工作会议精神，牢牢把握市场化、法治化、国际化要求，以深入实施数字化转型条件下的税费征管“强基工程”为牵引，一体推进依法治税、以数治税、从严治税，巩固良好税收营商环境，努力在高质量推进中国式现代化税务实践中走在前列。 优化营商环境永远在路上 目 录Contents 01以数说税 经营主体 组织架构 五 三 办税缴费 政策宣传 02 六 信息公开 营造更加清晰透明的税收法治环境 七 纳税信用 八 社会满意度 在由经营主体打分的“经营主体满意度”中惠州税务得分97.33分位居全省前列 综合提供包括但不限于官方网站、微信公众号、12366纳税服务平台、智能咨询、抖音政务号、“云税说”网络直播间等税费政策宣传查询渠道，进一步提升纳税人获取税收法律法规信息的及时性和便利性。 健全公开发布机制，提升税收法规的透明度和清晰度 （一） 强化政策解读释疑 全面推进政务公开，严格实行政策措施文件与其解读方案、解读材料同步起草、同步审批、同步发布“三同步”制度，持续加强并完善多渠道、全方位、高质高效的税收政策咨询机制。 案 例 2024年5月24日，惠州市税务局在官方网站和微信公众号同步发布了当日印发的《国家税务总局惠州市税务局关于公布全文失效废止的税务规范性文件目录的公告》。 在 官 方 网 站 上 线 “ 税 费优惠政策标签库”查询专栏，通过税收种类、行业分类、登记 类 型 、 经 营 规 模 等 标 签 类型，帮助纳税人快速检索定位适用的税收优惠政策。 整合税收宣传辅导资源，创新打造“焦点税询”“热点速递”服务品牌，提高税收宣传辅导的针对性和时效性。持续擦亮“在惠州，挺好”品牌效应，有序推出“惠税赋能向新而进”“惠税 助 发 展 ” “ 惠 税 促 民 生 ” “ 惠 税 青 企 行 ” 等“ 惠 税 ” 系 列 专 题 报 道 ， 并 在 篇 末 附 “ 政 策 速递”“惠税话你知”等，进一步宣传热点税费政策，做更为群众喜闻乐见的税收好新闻。 于辖区内多个工业园区投放税收服务站点，针对园区企业特点打包“一揽子”税费服务及税收风险小锦囊，帮助企业快速了解获取税费政策。 案 例 惠州市税务局在中韩产业园设立“走出去引进来”税收服务点，推出涵盖韩国、越南、新加坡等国家（地区）的税收锦囊，拓展境外投资税收风险和RCEP相关政策的了解查询渠道，为跨境纳税人投资经营确定性提供支撑。 持续开展春风行动（三） 紧扣“持续提升效能·办好为民实事”主题，连续第11年开展“便民办税春风行动”，围绕“高效办成一件事”，集成推出4个方面36条惠民利企服务举措，进一步提升纳税人缴费人获得感，满意度。 票选结果出炉！惠州税务“春风行动”十大最受欢迎服务举措揭晓 做优税收宣传矩阵（二） 案 例 组 建 覆 盖 税 收 业 务 、 素 材 编 辑 、 视 频 拍摄、渠道推广的新媒体宣传工作团队，把握新媒体“快餐式”信息传播趋势，以生动的案例和通俗易懂的语言，从小视角切入，制作情景式、问答式、系列化、多元化的税宣产品。 2024年6月—9月，惠州市税务局精心组织开展了首届“最受惠州纳税人缴费人期待的税费服务举措票选活动”，通过微信公众号分期展示了2024年“便民办税春风行动”36条惠民利企服务举措，吸引逾万名纳税人缴费人投票评选出最受期待的10条措施作为后续重点工作项目，切实把纳税人缴费人的“心愿清单”转化为税务人的“实事清单”。 通过掌上视频观看、实时答疑在线互动等形式，聚焦出口退税、环境保护税、企业所得税优惠政策等纳税人关注的热点问题，举办7期可视化政策答疑节目，吸引超4.6万人次在线观看学习。 日前，10条最受惠州纳税人缴费人期待的税费服务举措正式公布，涵盖“就近办”“便捷办”纳税信用复评、“政策找人”、可视答疑服务、“春雨润苗”等。 三 二 探索推出税收确定性服务，提升涉税经营活动的确定性 健全公众参与的政策制定机制，增强税费政策变化的可预期性 做精大企业“一企一策”服务（一） 按照《税务规范性文件制定管理办法》要求，在制定税务规范性文件的过程中，在起草、审查、决定、发布、备案、清理等方面严格把关，确保规范性文件的合法性，充分保障纳税人缴费人权益。2024年对惠州市现行有效的税务规范性文件开展了规范性文件清理工作，清理后全市现行有效的税收规范性文件共24份，切实做到合法审查、定期清理，加强了事前监督，有力保障了税法体系的完整和统一。 持续完善“三级”首席联络员机制 通过市、县(区)、税务分局“三级”局领导担任大企业首席联络员机制，提供局领导“一对一”专属服务，提升全市大企业个性化纳税服务层级，为重点企业和重大项目提供专属服务，及时解决大企业跨区域、跨部门涉税费问题。 建立权益性审核机制，保护纳税人缴费人合法权益 认真开展权益性审核工作，将纳税人缴费人权益保护工作贯穿税务规范性文件制定、执行、监督全过程，更好地维护纳税人缴费人合法权益，促进税法遵从度和社会满意度提高。 开展大企业集团纳税信用预警服务 以大企业需求为导向，通过向大企业提供集团式纳税信用预警服务帮助企业加强税务内控管理，提升集团整体税收遵从水平。 多渠道征求社会公众意见，提升行政决策质量 案 例 惠州税务：做优大企业集团信用预警服务 将“公众参与”贯穿政策制定全过程，充分听取纳税人、专家的合理化意见建议，确保政策制定适合实际需要。 惠州市税务局运用纳税信用预警指标深入分析大企业动态纳税信用，先后为3户千户集团制作《集团纳税信用动态分析报告》，帮助集团企业总部及时掌握全部下属企业的纳税信用情况和失信风险点，实现税企管理双向促进。 积极回应公众反馈意见，营造良好法治氛围 03 纳税人可以通过网站、局长信箱、热线、微信、微博、信访、举报办税服务厅等线上线下渠道，采取口头、书面等方式向税务部门提出意见和建议，我们将积极采纳公众提出的合理化建议。同时，我们也会对公众参与情况的结果进行公示与反馈。 拓展集团性行业性大企业定制服务 深入推广大企业税收事先裁定服务（二） 为包含重点制造业大企业及国资国企七大集团在内的16户大企业量身定制《大企业税收专属服务手册》，为制造业大企业编制《制造业大企业税收优惠政策指引与典型税务风险防控指南》，帮助制造业大企业更好掌握税费优惠政策，做好税务风险事前防控。 依申请对大企业未来可预期的特定复杂事项提供税收事先裁定服务，帮助企业稳定生产经营预期，提升经营活动的涉税确定性，有效降低大企业税收风险。 惠州税务：服务大企业党建联建赋能直通车行动正式启动 案 例 做细税收个案批复工作规程宣传（三） 线上通过官方网站和新闻媒体对税收个案批复和事先裁定典型案例进行宣传，帮助有需要的企业通过上述方式解决复杂涉税疑难。线下依托税企座谈会、恳谈会等，为有需要的企业提供税收个案批复工作规程和税收事先裁定的宣传辅导。 惠州市税务局举办服务大企业党建联建赋能直通车行动启动仪式。活动现场，惠州市税务局与直通车各成员单位代表签署了《服务大企业党建联建赋能直通车行动协议》，并向成员企业送上量身定制的《大企业税收专属服务手册》，相关做法被市直机关工委采编，被《南方日报》和《旗帜网》报道。与此同时，通过构建市税务局-县（区）税务局-基层税务分局三级联动服务机制，搭建起更加高效 、 直 接 的 服 务 通 道 ， 帮 助 大 企 业 防 风 险 、 享 政策、提效率；加快培养发展新质生产力，为大企业提供更加精准、便捷的服务支持，助力惠州加快打造广东高质量发展新增长极。 惠州税务：擦亮“税路通粤通四海”服务品牌，持续提升税收服务“一带一路”建设质效 案 例 惠州市税务局以“发展新质生产力，助力跨国企业高质量发展”为主题开展系列活动，组织走访17户重点跨境经营企业，积极参加省商务厅主办的2024年“千百十”综合服务项目—东盟贸易投资交流会，举办面向全市走出去企业的“税路通·粤通四海”惠州市“走出去”企业税收服务专场政策辅导会，以面对面座谈交流、心贴心问需问计、实打实 解 决 问 题 的 方 式 ， 专 题 宣 传 税 务 总 局 十 七 号 公告、递延纳税等跨境税收政策，就企业重点关注的非居民企业股权转让适用特殊性税务处理、防范境外投资涉税风险和适应国际税改新规则等热点问题进行深入讲解，相关活动得到了惠州日报、南方日报等重点媒体的宣传报道。 升级拓展定制性纳税服务4 助力国资国企高质量发展 5 提 升 大 企 业 “ 乐 企 直 连 ” 便 捷 度 。 运 用“乐企通”服务品牌帮助13户集团在惠成员企业申请“乐企直连”，审批时限缩短39.13%，助力大企业税务数字化转型升级。 与 国 资 委 开 展 联 动 座 谈 会 议 ， 举 办 覆 盖100余户市属国有企业税收政策专项辅导会，全力助推国有企业经济持续健康发展。 03 线下服务更便利——推行办税服务厅简事快办服务 营造更加高效智能的税费服务环境 在办税服务厅导税台等靠前位置设置简事快办区域，为纳税人办理业务简单、耗时短的13项税费事项，实现进厅纳税人即来即办、即办即走，缩短进厅办理时长。纳税人在简事快办过程中遇到问题时，由导办人员引导至线上、窗口办理，避免纳税人多头跑，重复取号，重新排队。 二 线上服务更快捷 筑矩阵，多样办税提质效（一） 依托电子税务局、个人所得税APP、微信公众号、办问一体征纳互动、V-Tax远程可视化办税系统、自助办税设备等自有渠道，以及“粤省事”“粤税通”微信小程序、“粤智助”服务终端等外部渠道，为纳税人提供“非接触式”办税缴费服务，推动线上办税“零跑动、全天候、秒办结”，全力构建“触手可及、智慧高效”的税收服务新格局。 强协同，跨域通办破壁垒（二） 惠东税务：打造房屋租赁税收管理新体系实现惠企利民“零距离” 案 例 深化应用税务总局“金税四期”征纳互动服务，在不改变执法