开曼群岛：技术援助报告——关于外部部门统计数据任务报告（2024年9月30日至10月11日）

开曼群岛 报告关于外部部门统计数据任务（2024年9月30日至10月11日） 2025年1月 由...准备塔玛拉·拉津 成员 安圭拉、安提瓜和巴布达、阿鲁巴、巴哈马、巴巴多斯、伯利兹、百慕大、英属维尔京群岛、开曼群岛、库拉索、多米尼克、格林纳达、圭亚那、海地、牙买加、蒙特塞拉特、圣基茨和尼维斯、圣卢西亚、圣马丁、圣文森特和格林纳丁斯、苏里南、特立尼达和多巴哥、特克斯和凯科斯群岛 合作伙伴 加拿大、英国、欧盟、荷兰、墨西哥、USAID、加勒比发展银行、东加勒比中央银行 免责声明 本报告内容构成国际货币基金组织（IMF）工作人员向开曼群岛当局（“技术援助接受方”）提供的技术建议。本报告（全部或部分）或其摘要可由IMF向IMF执行董事及其工作人员、以及其他技术援助接受方的机构或工具披露，并且根据他们的请求，向世界银行工作人员、以及其他对技术援助和捐赠有合法兴趣的技术援助提供者和捐赠者披露，除非技术援助接受方明确反对此类披露（见操作指南：技术援助信息发布). 本报告（全部或部分）的发布或披露，或其摘要，向国际货币基金组织（IMF）以外的各方（不包括TA接受国的机构或工具、世界银行工作人员、其他技术援助提供者和有合法利益的捐助者，包括CARTAC指导委员会成员）提供，均需获得TA接受方和IMF统计部门的明确同意。” 任务成果总结及优先推荐事项 1. 在2024年9月30日至10月11日期间，向经济和统计办公室（ESO）和开曼群岛货币管理局（CIMA）提供了一次关于外部部门统计（ESS）的技术援助（TA）任务。这是一次作为加勒比地区技术援助中心（CARTAC）工作计划的一部分而进行的后续任务。任务的焦点在于协助改进关于特殊目的实体（SPEs）的数据覆盖面和分类，包括加强ESO和CIMA在提供其监管下实体数据方面的合作。任务还评估了通过重新设计的调查表收集的非SPE公司数据，并就解决汇编数据中的不一致性提供了指导。 需要进一步努力以扩大经济刺激方案（ESS）中金融和非金融特殊目的实体（SPEs）的覆盖范围。CIMA继续仅向具有和没有实体存在的银行和保险公司提供ESO综合数据，因此两个机构在扩大国际收支（BOP）和国际投资头寸（IIP）覆盖投资基金方面进展甚微。然而，协调投资组合投资调查（CPIS）的覆盖范围从2022年末的大约8,000只投资基金增加到2023年末的大约20,000只，相当于在开曼群岛注册的投资基金总数的约70％。这导致在CPIS上报告的总投资组合投资资产从2019年的2.3万亿美元增加到2023年的5.7万亿美元。 3. 在CIMA（特许管理会计师公会）针对金融部门，包括投资基金，推出协调一致的直接投资调查（CDIS）的计划中，尚未取得任何进展。原句：It was planned to send the draft CDIS report form and guidance note for approval by the Cabinet by the end of 2023; however, due to unforeseen staff turnover this activity has beenpostponed to 2025. Also, CIMA has not launch the collection of data on financial derivatives from banks yet. 4. 在开曼群岛注册且无实体存在的SPEs的居住地概念部分符合BOP方法。根据季度稳健报告编制指南(QPR), 海外银行被视为其获准许可的国家内的居民，并被视为在该国合法注册，无论它们是否有实体存在。此定义与框架相一致。《国际收支和国际投资头寸手册》，第六版（BPM6）关于非金融业务，目前只有那些在开曼群岛拥有实体存在并在开曼群岛进行或计划进行一年或更长时间的重大经济活动的业务才被纳入官方经济所有权结构（ESS）的编制。因此，虽然法律上在开曼群岛注册但未设立实体存在的非金融特殊目的实体（SPEs）目前不包括在官方发布的ESS中。 5. 在扩大经济特区（SEZ）运营的企业免缴ESS保险范围方面，尚未取得重大进展。欧洲太空局（ESO）发送了一份报告表，该报告表结合了国家账户和欧洲社会安全（ESS）需求，发送给开曼企业城（CEC）以从开发区（SEZ）公司收集数据；然而，在开发区运营的公司不属于以下范畴：《统计法》并且不能根据该法案强制要求提供数据，因此该活动没有产生任何结果。在任务期间，与国际税务合作部（DITC）举行了一次会议，以探讨有关经济特区（SEZ）公司的可用数据。 已确定大约100个经济区（SEZ）公司正根据不同的报告框架向DITC报告。ESO将启动与DITC签署谅解备忘录（MOU），以便获取经济区公司的现有财务报表。 第六条：欧洲证券和市场管理局（ESO）已经开始使用国际货币基金组织（IMF）为特殊目的实体（SPEs）提供的报告模板，对银行的运营利润（BOP）和投入产出表（IIP）进行测试性汇编，无需实体在场。在开曼群岛注册且无实体存在的金融实体符合特殊目的实体（SPEs）的定义。根据CIMA（开曼群岛金融服务管理局）提供的数据，ESO（经济统计办公室）编制了无实体存在的金融实体的经常账户和资本账户，并将它们纳入IMF（国际货币基金组织）针对SPEs的报告模板中。在获得CIMA的批准后，SPEs的报告将提交给IMF的统计部门（STA）进行发布。 7. BOP调查（BOPS）的调查人群已修订并减少。截至2023年，约800家具有实体存在的非金融实体被BOPS覆盖。其中包含多家小型公司，这些公司在跨境活动中的投入非常有限（例如，酒吧、餐厅、内陆运输、休闲服务提供商等）。在启动2023年BOPS之前，ESO对调查人群进行了修订，通过排除休眠公司或对跨境活动影响很小或没有影响的实体，从而将调查人群减少至476家非金融实体。 8. 已在编制的BOP/IIP数据中识别出一些不一致性。其中之一是国民账户编制者应用的用于间接测量的金融服务出口（FISIM）估计的方法及其在经常项目中的编码。 第九点：编译ESS数据的频率应予以增加。目前，仅编制和发布年度BOP和IIP。CIMA确认银行季度QPR可用，并承诺探讨增加保险公司数据频率的可能性（例如，每季度或每半年）。任务重申，ESO应启动从代表每个活动领域的报告者处进行季度数据试点收集。 10. 为支持上述领域的发展，该任务建议制定一个详细行动计划，以下优先推荐具有特别重要性，以推进开曼群岛的应急准备系统（ESS）改善（见表1）。 目录 摘要：任务成果与优先推荐事项 .....................................................1 目录..................................................................................................................................3 缩写和缩略语 ..............................................................................................................4 第一章 深入技术评估与建议..................................................................................6 A. 行动计划...............................................................................................................................................6B. 编制BOP和IIP数据............................................................................................................8C. ESS中对离岸实体的覆盖....................................................................................................15D. 参与IMF数据报告倡议.......................................................................................17. CDIS报告..................................................................................................................................19. 国际货币基金组织关于居民特殊目的实体(SPEs)的调查..........................................................................................................20E. 其他问题...........................................................................................................................................21F. 任务期间会晤的官员............................................................................................................22 附录 ......................................................................................................................................... 23 I. 上一次任务行动计划进展情况....................................................................23II. 信用卡和借记卡支付数据分解.................................................................26III. 金融衍生品样本报告表......................................................................................27 表格 1. 优先推荐........................................................................................................................22. 开曼群岛：2022年CPIS与IIP之间差异的原因.........................................................................183. 开曼群岛：短期内对投资组合投资资产IIP数据的调整（百万美元）........................................................................