实施亚太经合组织包容性和负责任的企业和投资（IRBI）——亚太经合组织内企业和投资机构的工具包

亚太经合组织企业及投资机构工具包 亚太经合组织投资专家小组2024年10月 实施包容性和企业责任与投资（IRBI）在亚太经合组织（APEC） 亚太经合组织企业及投资机构工具包 亚太经合组织投资专家小组 2024年10月 亚太经合组织项目：独立评价小组01号报告2022年 由...制作 苏菲安·朱索马来西亚与国际研究学院（IKMAS），马来西亚国民大学（UKM），林康翰环境，43600 邦吉，雪兰莪，马来西亚 并且 马国投资、贸易及工业部（MITI）孔耀恒先生马来西亚，吉隆坡，苏丹哈吉阿哈迈德沙大街7号，MITI大厦，50480 亚太经济合作组织秘书处 35 恒美径 新加坡 119616电话： (65) 68919 600传真： (65) 68919 690电子邮箱：info@apec.org网站：www.apec.org © 2024 亚太经合组织秘书处 APEC#224-CT-03.4 目录 1.1 关于IRBI工具包？..................................................................................... 51.2 哪些人应使用此工具包？.......................................................................... 51.3 此工具包如何协助成员经济体，以及该区域的企业和投资机构？.................................................................... 5 2. 实施包容性和负责任的企业和投资步骤 （IRBI）.......................................................................................................................... 7步骤1：利益相关者映射和识别关键优先事项 ..................................... 9第二步：制定全面的IRBI政策 .................................................... 112(a)制定IRBI政策..................................................................... 112(b)获得高层管理层承诺和分配职责 132(c)设计有效的沟通计划............................................................................. 13第3步：将IRBI融入实践.................................................................. 143(a)将IRBI原则纳入程序........................................ 143(b)风险管理........................................................................................ 16第四步：监控、报告、持续改进和学习......174(a)建立关键绩效指标（KPIs）…… 174(b)执行定期监测......................................................................................................................4(c)报告进展............................................................................. 194(d)学习和持续改进 ................................................. 201(a) 关键利益相关者和股东映射 ..................................... 91(b) 现有管理系统和流程映射..................... 101(c) 确定关键优先领域.................................................................. 10 3. 结论.......................................................................................................... 21 1. 引言 经济繁荣与环境保护的可持续性、良好的治理和社会包容性紧密相连，尤其是在全球环境快速变化的背景下。2020年，亚太经合组织领导人通过了2040年吉隆坡愿景。1在这份集体愿景文件中，亚太经合组织领导人表示了对以下内容的承诺： “…共同努力，打造一个免费、开放、公平、非歧视、透明和可预测的贸易和投资环境”. 并且， “…为了促进无缝连接、弹性供应链和负责任的企业行为”，吉隆坡愿景20402 此外，亚太经合组织（APEC）领导人致力于， “…维护APEC作为区域经济合作首选论坛的独特地位，以及作为现代、高效和思想孵化器的角色，我们将通过良好的治理和利益相关者参与，拥抱APEC作为机构在持续改进方面的努力。”. 亚太经合组织区域内的承诺在2021年宣布的《奥克兰行动计划》中进一步重申并进行了阐释。3，使个人和集体成员受益 经济体将审查并调整行动和战略，以实现地区良好的治理、环境可持续性和社会包容性。这表明APEC对该地区支持和实现负责任的企业和投资实践有着坚定的集体承诺。 术语“包容和责任商业与投资”（Inclusive and Responsible Business and Investment，IRBI）首次被使用并提及是在马来西亚担任APEC主办国那年，在首届亚太经济合作组织（APEC）投资专家小组会议在普特拉贾亚召开期间。4尽管“IRBI”这一术语对于亚太经合组织整体而言可能被视为一个新概念，但它对全球许多商业和投资机构来说绝对不是新事物。 然而，需要强调的是，对于严格定义IRBI并没有一个普遍认同的定义。IRBI可以被广泛理解为一种涉及在商业和投资活动中促进和实施良好治理、环境可持续性和社会包容性的整体过程。5它也与其他许多常见术语和方法相一致，例如环境、社会和治理（ESG）因素和企业 社会责任（CSR）。6以及一系列其他国际商业和投资原则（例如，《责任投资原则》和《联合国企业与人权指导原则》（UNGP-BHR））。表格 1描述了对日益增长的原则和倡议的一瞥，这些原则和倡议与IRBI一致，否则相互强化。 1.1 关于IRBI工具包？ 这个工具包旨在支持亚太经合组织（APEC）中IRBI的实施。它补充了《APEC包容性和负责任商业和投资指南》的制定，该指南预计将在2024年由APEC采纳。工具箱作为指导文件或参考点，包含在亚太经合组织(APEC)区域及其他地区实施国际关系行为准则（IRBI）的实用和可适应的措施。 1.2 哪些人应该使用这个工具包？ 一般来说，这个工具箱本文件被设计为参考资料，以使APEC各经济体能够说服在其管辖范围内运营的企业和投资机构实施IRBI。同时，此工具箱作为亚太经合组织区域内及以外的商业和投资机构直接参考，以便开始在他们各自的业务运营和供应链中实现国际责任商业倡议（IRBI）的旅程。 1.3 如何本工具包协助区域成员国经济，以及商业和投资机构？ 这里有三种方式来实现这一点工具箱可以支持亚太经济合作组织经济体，以及商业和投资机构实施反洗钱措施（IRBI）。 （a）它提供实用指南 这是工具箱提供将IRBI原则融入商业和投资运营的复杂过程的专业指导，从而简化这一过程。在此过程中，本报告工具箱将IRBI的关键原则分解为实用且可适应的步骤，为实施IRBI提供清晰的路线图。它提 供逐步指导和良好实践，使企业和投资机构能够自信地导航和适应这些步骤。因此，组织可以迅速拥抱IRBI原则，开始他们在该地区实现IRBI的旅程。 （b）它促进了影响测量 衡量IRBI实施的影響至关重要。它对于使企業和投資機構能够持续评估其進展、確定進一步改善的領域，並了解其對環境和社會的影響至关重要。因此，本报告工具箱同样旨在引导企业和投资机构定义关键绩效指标（KPIs）和/或相关指标。这些KPIs和/或指标使组织能够跟踪其在实施IRBI方面的进展和进步。进行系统性监测还有助于企业和投资机构确保实施IRBI的努力保持专注、可衡量并与IRBI的总体目标保持一致，从而在组织内部促进持续学习和改进。 （c）适应性 认识到每个企业和投资都是独特的，这一点至关重要。工具箱该设计旨在适应不同的商业和投资环境与动态。这种适应性使得每个企业和投资机构都能根据自己的需要和独特的身份调整他们的方法和策略，以实施IRBI，同时不会危及他们的总体愿景。无论是业务还是投资机构在全球化还是国内层面运营，这一点都适用。工具箱提供灵活性与客户定制计划，以整合IRBI到其业务和投资操作中。 2. 实施包容性和负责任的企业和投资（IRBI）的步骤 IRBI原则的成功融合与实施需要一个战略性的渐进过程，这个过程可以根据组织的资源和时间表进行定制。IRBI是一个补充性的框架，可以整合到现有的管理系统和商业运营中。 认识到整合和实施IRBI并非一刀切的事业是至关重要的。商业和投资机构高度鼓励仔细审查、调整和定制他们的方法与策略，考虑其独特组织的目标、结构及独特身份。整合和实施IRBI的过程分为四个关键步骤，每个步骤都建立在前一个步骤之上，以确保IRBI的全面和有效实施，见图1。 建议良好实践1 – 以包容性方式启动利益相关者参与 任何打算将IRBI整合到其运营中的企业和投资机构应与相关利益相关者和股东以包容的方式进行接触。他们应首先确定要接触的相关利益相关者和股东，并明确传达组织整合和采用IRBI到其运营（及更广泛范围）的意图。如有必要，企业和投资机构还可以邀请主题专家分享观点，例如，为什么（例如，政策变化的原因）以及如何有效整合和实施IRBI。根据要接触的利益相关者和股东的数量和范围，还可以开展针对高层管理人员、中层和运营人员的适当培训课程。在整个利益相关者的接触过程中，企业和投资机构应努力从利益相关者和股东那里寻求反馈，并在整合和实施IRBI的过程中（如有相关）反映这些反馈。 推荐良好实践2 - 通过增量方式实施IRBI 方法 根据可用的资源和时间，以及其他潜在的限制（例如，缺乏经验或知识差距），商业和投资组织可以启动IRBI实施，涵盖其自身的商业和/或投资运营。然后，商业和投资组织可以将这种承诺扩展到其其他利益相关者、商业伙伴以及其供应链中的其他参与者。这种渐进式方法使商业和投资机构能够在其可控运营中开始实施IRBI之旅，并在一段时间内过渡到其他利益相关者和商业伙伴。 步骤 1：利益相关者映射与识别关键优先事项 确定优先事项是实现IRBI（内部审计风险管理整合）的第一步关键步骤。它为整合和实施IRBI的整个过程奠定了基础，确保从一步到另一步的平稳过渡，并确保IRBI的有效实施。这一步骤包括以下几项行动： 1(a) 关键利益相关者和股东映射 映射关键利益相关者和股东包括识别和分类各种利益相关者和股东的行为，这些包括个人、工人、团体、社区、投资者和商业伙伴，他们对于IRBI的整合和实施有既得利益或可能受到影响。 通过识别和映射这些利益相关者和股东，商业和投资组织可以更好地理解他们的影响力、关注点和利益。 视角。进行利益相关者和股东映射没有