2024年零售业净零变革：欧洲及其全球价值链的碳足迹洞察报告

CONTENTS 第 01 节 ： 行业现状 09 第 02 节 ： 公司成熟度 26 32第 03 节 ： 目标状态 附录 A ： 监管概述 71 附录 B ： 自我诊断问卷 73 80附录 C ： 方法论 主要作者 Sirko Siemssen， Oliver Wyman 零售和消费品业务全球主管Rainer M ü nch， 欧洲零售和消费品业务主管 ， Oliver WymanChristel Delberghe， 总干事 ， EuroCommerceEls Bedert， 主管 ， EuroCommerceValeria Pantusenko， 互动经理 ， Oliver Wyman马克西姆 · 博奇科夫, Associate, Oliver WymanSarah Adelfang， 业务影响经理 ， Oliver Wyman尼克 · 多恩海姆， 顾问 ， EuroCommerceMikel Liu, 顾问, Oliver WymanEveli Soode， Oliver Wyman 高级研究员 作者还希望感谢 Oliver Wyman 同事对报告的投入 ： 阿马拉-玛丽亚·威内多夫, 丹尼尔·维佐茨基, 埃莉安·贝特, 吉田良佑, 伊雷利·帕莱, 伊恩·施皮尔利, 卡罗琳娜·勒万朵夫斯卡, 马伊克·魏海默, 赛义迪·埃尔·阿拉米, 帕特·韦彻尔, 彭塔丽娅·罗梅罗, 彭塔丽娅·舍尔兹-莫尔, 苏珊娜·凡德迈詹登, 李素珍, 托马斯·弗里茨 EuroCommerce 团队的 Andreas Tarp ， Anton Delbarre 和 Daniela Haiduc如果没有以下方面的支持 ， 本报告也是不可能的 ： 作者们感谢EuroCommerce成员们对报告所做出的宝贵贡献： 他们愿意通过访谈、研讨会和一对一会议分享见解至关重要。EuroCommerce团队在本报告的创建过程中发挥了关键作用，尤其是在推动与EuroCommerce成员的联系方面。 前文 随着世界各国迫切需要应对气候变化，欧洲零售和批发业在减少温室气体排放方面的作用变得越来越重要。作为连接生产和消费的关键环节，该行业有潜力在两个领域引发变革。 同时，随着欧盟到2030年减少55%排放的承诺期限临近以及企业可持续报告指令（CSRD）对大型零售商和批发商生效，公众和监管审查极有可能加剧。 这份联合报告旨在揭示欧洲各行业及其全球价值链的碳足迹。除了提供现状的见解，它还旨在为食品和饮料、健康与美容、纺织品和服装、消费者电子产品以及家庭和自行装配（DIY）四大零售和批发子行业铺平一条更加可持续的未来之路。本研究提出了一个令人信服的愿景，在这个愿景中，该行业可以在尽量减少二氧化碳当量（CO₂e）排放的情况下运营。2 e) 排放。通过阐述这一远大目标，我们旨在激发并指导该领域的实践者采用低排放实践。 我们希望本研究不仅能作为价值链从业者的重要资源，还能为政策制定者提供可操作的见解。通过同时针对这两个受众群体，我们旨在促进合作并推动实质性变革。气候变化带来的挑战需要集体努力，本研究旨在赋予全产业链各利益相关方数据和分析支持，使他们能够采取果断行动，朝着更加可持续的未来迈进。 这份报告是EuroCommerce与Oliver Wyman合作的成果，结合了EuroCommerce在政策和行业方面的知识以及Oliver Wyman在商业理解、可持续发展专长和分析严谨性方面的优势。 我们对贡献者和专家们表示衷心的感谢，他们投入了宝贵的时间和专业知识，使本研究成为可能。他们 invaluable 的见解和对可持续性的承诺对于形成这份全面分析起到了关键作用。 让我们共同开启一条更加可持续的未来之旅，致力于负责任的实践、创新的解决方案以及绿色全球经济。 EuroCommerce 总干事Christel Delberghe 欧洲零售和消费品业务主管 ， Oliver WymanRainer M ü nch 执行摘要 零售和批发部门在追求净零方面至关重要 欧洲零售和批发行业的公司独特地处于连接成千上万的生产商和制造商与数百万消费者的前沿，共同应对该地区显著部分的碳足迹。欧洲零售1和批发业每年排放 1.6 千兆吨 (Gt) 的二氧化碳当量 (CO2 e) 排放量 ， 相当于欧洲总量的三分之一。 它可以通过激励生产者、制造商和运输提供商采用更加可持续的做法来推动变革，包括在原材料采购方面的可持续实践。 许多领先的零售商和批发商在自身以及与价值链上的其他利益相关方合作的情况下，在这些方面取得了显著进展。已经开始浮现的最佳实践将为其他公司及相关利益方提供宝贵的经验教训和有效的策略。 只有约2%的排放量属于零售商和批发商自身运营产生的直接排放（范围1）和间接能源消耗产生的间接排放（范围2）。其余约98%的排放量代表了来自行业庞大供应链的范围3排放，例如原材料和产品的运输以及消费者使用产品时产生的排放。作为这一生态系统的核心环节，零售商和批发商在推动生活方式和商业模式变革方面发挥着关键作用，这些变革有助于减少CO₂排放。2 e 排放 ， 让地球走上一条更可持续的道路。 仍然，该行业很可能无法达到所需的标准，尤其是在范围3排放方面。到2030年，欧盟的目标是将其净温室气体（GHG）排放量从1990年的水平减少55%。然而，截至2022年，仅实现了33%的减排目标。为了达到欧盟的目标，欧盟零售和批发行业必须立即加速去碳化进程。2 由于该行业与消费者日常生活密切相关，零售和批发业获得了帮助消费者了解选择低碳足迹产品的影响的机会，从而对其进行教育和信息传播。 欧洲的零售和批发价值链排放 1.6Gt CO2e 。然而 ， 其中约 98 ％是范围 3 排放 征服范围 3 排放 从减少活动到测量方法。 从2024年起，该行业面临重大挑战，因为新的气候相关立法，包括《企业可持续发展报告指令》（CSRD）将在欧盟生效。CSRD要求披露供应商上游和消费者下游产生的范围三排放量，这一要求将有望随着时间的推移重塑该行业。 此外，我们注意到各行业运营商在理解和量化范围三排放方面存在显著差异。虽然一些领先公司展示了处理范围三排放的出色能力，但许多其他公司——尤其是中小企业（SMEs）——在有效监测其范围三排放方面面临挑战。 The core principles of Scope 3问责制旨在增强透明度并促进上下游供应商和用户之间的对话与合作，以便他们能够朝着脱碳的目标迈进。然而，针对整个行业领域进行脱碳所必需的基础框架仍然不完整。 我们的研究指出，应用方法学和计算方法之间的差异有时对选定的去碳化项目的影响可能大于减排本身。这种不一致可能会危及该行业的去碳化努力。这突显了进一步标准化以及确保披露数据更具可比性和可靠性的必要性。 先进零售和批发企业已经开始实施复杂的方法来量化范围三排放。然而，由于范围三排放量测量相对较新，该行业在应用各种方法和排放因子方面存在分歧，这削弱了产品的可比性并导致了混淆。 目前，新兴的数据实践类似于几十年前部署的产品主数据方法，很可能导致类似的问题和低效。 创新导致变革 同时，高管们越来越担心公司更加关注排放量的测量而忽视了实施减少排放策略的重要性。 建立这种坚实的基础今天至关重要——不仅因为没有它就无法实现去碳化，还因为及时行动对于避免气候变化的最坏影响至关重要。拖延的时间越长，气候变化对公司的影响就越严重。在本报告中，我们既考察了现有解决方案，也探讨了需要新的方法的原因。 开辟一条前进的道路 哪些减排努力应成为该行业的优先事项？在本研究中，我们为零售商和批发商制定了中期计划，列出了加快进展的一系列优先考虑事项。以下是四个关键考量： 首先，本报告呼吁各公司、国家、行业以及价值链上下游之间在新的气候倡议上开展合作。欧盟及国家级别的协会通过汇集整个行业内的同行和企业，并在整个价值链中发挥作用，可以在弥合不同观点差异和促进持续一致行动方面发挥重要作用。 1. 该行业必须解决透明度挑战和量化努力中所需的标准统一问题，以便能够比较价值链各个环节的产品和活动的碳足迹，并有效减少这些足迹。所有相关方都需要一致地实现透明度和标准化，从而促进排放数据的有效共享与管理。 欧洲零售和批发业可以对实现减排目标做出重大贡献。尽管该行业已表现出对其行星未来的投资承诺，其成功很大程度上依赖于在各利益相关方群体中更广泛的协调与动员。这种集体努力对于应对供应链及其产品消费带来的持续性排放至关重要，而这些排放涉及范围广泛且结构复杂。 零售商和批发商需要缩小其当前计划与减排承诺之间的差距，积极推广并在整个供应链中实施改进措施。 3. 欧洲零售和批发业可以通过关注具有最高脱碳影响的领域来引领趋势，例如可持续标准较低的价值链参与者以及动物养殖等活动。 如果该行业能够确保透明度和标准化，将通过提供有关其选择的碳影响信息来赋能消费者。这样一来，消费者将能够做出更加知情的决策，最终可能导致家庭碳足迹的减少。 高管们越来越担心，公司更侧重于测量排放量而非实施减少排放的策略。 由于其对价值链的重大影响而产生的压力 1.1 温室气体排放足迹 在《欧洲绿色协议》框架下，启动了多项关键政策举措以指导这一气候转型。这些举措包括欧盟气候法——将《绿色协议》目标法律化，即到2050年使欧盟经济成为气候中立，并设定到2030年相对于1990年的温室气体排放至少减少55%的中期目标。其中最具影响力的还包括：欧盟 taxonomy（分类），定义了环境可持续经济活动；公司可持续性报告指令（CSRD），要求报告范围1、范围2和范围3排放，并建立过渡计划的需求；以及碳边境调整机制（CBAM），对某些碳密集型进口产品征税，以确保遵守更严格排放规定的企业之间能够公平竞争。 今天，地球面临着加速气候变化的显著证据——从格陵兰冰盖和北极苔原冻土的快速融化到冻土的突然解冻，再到干旱、野火和致命风暴数量和严重程度的激增。 这已在过去几份Marsh McLennan和世界经济论坛发布的《全球风险报告》中将全球变暖带来的威胁推入未来十年面临的前十大风险之列。2024年，气候变化在极端天气事件中的作用成为第二大风险。 商业领袖、政治家和消费者之间日益形成共识，认同这一评估，将可持续性和脱碳提升为全球性的关键优先事项。我们如今必须采取行动应对温室气体（GHG）排放，因为全球气温上升导致自然生态系统发生不可逆转的变化的风险日益增大。 监管要求正促使各利益相关方走上更加气候中立的道路。同时，越来越多的企业将可持续性，尤其是气候问题，视为核心原则，并设定了减排目标，采取行动减少其产品和供应链的碳排放。截至2023年，已经建立温室气体（GHG）减排目标并获得科学基础目标倡议（SBTi）验证的企业和金融机构数量翻了一番。3 欧洲减少排放的雄心 为了应对生态系统不可预测的变化所带来的风险，欧盟设定了一个雄心勃勃的目标，即到2030年将温室气体（GHG）排放量从1990年的水平减少55%。这一目标与2015年巴黎协定中近200个缔约方承诺的到2050年实现净零排放相一致，该协定设定了将温升控制在1.5摄氏度以内的目标。 目标与执行之间普遍存在的差距 在2024年，CDP- Oliver Wyman研究团队评估了超过1,600家公司对五个关键因素的15个问题的回答，这些因素用于评估业务模式变革以实现净零转型的进展情况： 尽管有雄心勃勃的目标 ， 但全球温室气体排放量在 2022 年达到了新的记录 ， 总计 57.4Gt CO2 e ， 与 2021 年相比增长了 1.2 ％ 。欧盟在此期间设法减少了 0.8 ％ 的排放量。4 1.资本支出评估投资与绿色和过渡目标的一致性。 2.产品创新评估低碳产品、服务和技术的开发和规模。 这些发展尽管积极，但在期望的时间框架内达到既定目标仍显不足。当前措施应产生的去碳化水平与按时实现《巴黎协定》目标所需水平之间存在显著