知行集团控股2024/2025 中期报告

Unity Group Holdings International Limited (incorporated in the Cayman Islands with limited liability)() Stock Code: 1539 目錄 2公司資料 4財務摘要6管理層討論及分析17企業管治24未經審核簡明綜合全面收益表26未經審核簡明綜合財務狀況表28未經審核簡明綜合權益變動表29未經審核簡明綜合現金流量表31未經審核簡明綜合財務報表附註 公司資料（於二零二四年十二月十三日） 董事執行董事黃文輝先生（主席兼行政總裁） 授權代表 黃文輝先生黃浩鈞先生 開曼群島註冊辦事處 非執行董事 曾思維先生蔡欣欣女士 Cricket SquareHutchins DriveP.O. Box 2681Grand Cayman KY1-1111Cayman Islands 獨立非執行董事 鍾琯因先生張翼雄先生黃子鑍博士唐偉倫先生 香港總部及主要營業地點 香港灣仔告士打道178號華懋世紀廣場15樓 董事會委員會 審核委員會 鍾琯因先生（主席）張翼雄先生黃子鑍博士 開曼群島主要股份過戶登記處 Conyers Trust Company (Cayman) LimitedCricket SquareHutchins DriveP.O. Box 2681Grand Cayman KY1-1111Cayman Islands 薪酬委員會 張翼雄先生（主席）鍾琯因先生黃子鑍博士 提名委員會 黃子鑍博士（聯席主席）唐偉倫先生（聯席主席）鍾琯因先生張翼雄先生 公司秘書 黃浩鈞先生 公司資料（於二零二四年十二月十三日） 香港股份過戶登記分處 主要往來銀行 卓佳證券登記有限公司香港夏慤道16號遠東金融中心17樓 Malayan Banking Berhad14th Floor, Menara Maybank,100 Jalan Tun Perak,50050 Kuala Lumpur,Malaysia 香港法律顧問 星展銀行（香港）有限公司香港中環皇后大道中99號中環中心16樓 趙不渝馬國強律師事務所香港康樂廣場1號怡和大廈40樓 中國銀行（香港）有限公司香港中環花園道1號中銀大廈 核數師 北京興華鼎豐會計師事務所有限公司香港觀塘駿業街46號GR8創新科技中心1樓 股份代號 1539（在香港聯合交易所（「聯交所」）主板上市） 公司網站unitygroup.eco 投資者查詢熱線電話：(852) 2121 8033 投資者查詢電郵地址info@unitygroup.eco 財務摘要 財務摘要 —本集團收入由截至二零二三年九月三十日止六個月的約40.2百萬港元增加89.3%至截至二零二四年九月三十日止六個月的約76.1百萬港元。 —本集團毛利由截至二零二三年九月三十日止六個月的26.8百萬港元增加44.8%至截至二零二四年九月三十日止六個月的約38.8百萬港元。—本集團溢利於六個月期間有所增加，由截至二零二三年九月三十日止六個月的約17.3百萬港元增加至截至二零二四年九月三十日止六個月的約25.0百萬港元。—本集團扣除重大非經常性項目後的經調整溢利由截至二零二三年九月三十日止六個月的約21.5百萬港元增加至截至二零二四年九月三十日止六個月的約24.5百萬港元。—截至二零二三年九月三十日止六個月之每股基本及攤薄盈利分別約為0.62港仙及0.60港仙，而截至二零二四年九月三十日止六個月之每股基本及攤薄盈利均約為0.59港仙。—截至二零二三年九月三十日止六個月之經調整每股基本及攤薄盈利分別約為0.77港仙及0.75港仙，而截至二零二四年九月三十日止六個月之經調整每股基本及攤薄盈利均約為0.58港仙。 管理層討論及分析 財務回顧 收入及毛利 本集團截至二零二四年九月三十日止六個月的總收入約為76.1百萬港元，較截至二零二三年九月三十日止六個月的約40.2百萬港元增加約89.3%。 收入分析列示如下： 附註： (a)此處指於馬來西亞開展的「黑暗中的光」項目（「馬來西亞項目」），幫助當地的公寓解決照明問題，同時實現能源效率。馬來西亞項目受到了客戶的諸多贊賞及當地政府的支持。馬來西亞項目在馬來西亞雪蘭莪（合共擁有約8,000家公寓）啟動並計劃於二零二五年前安裝6百萬支LED燈。截至二零二四年九月三十日止六個月，馬來西亞項目已完成約59,000支LED燈的安裝，使得收入由截至二零二三年九月三十日止六個月的13.5百萬港元增加至截至二零二四年九月三十日止六個月的約20.4百萬港元。 馬來西亞項目的客戶主要指馬來西亞當地公寓的管理辦公室。馬來西亞項目幫助當地公寓節省能源及照明成本，根據相關會計準則，收入作為融資租賃收入入賬。截至二零二四年九月三十日止六個月，馬來西亞項目為114個（二零二四年三月三十一日：81個）客戶提供服務。馬來西亞項目下五大客戶對應收融資租賃款項的貢獻分析列示如下： 管理層討論及分析 增加乃主要由於(i)薪金開支及其他僱員福利由截至二零二三年九月三十日止六個月的約1.7百萬港元增加至截至二零二四年九月三十日止六個月的約2.1百萬港元；及(ii)銷售佣金由截至二零二三年九月三十日止六個月的約0.4百萬港元增加至截至二零二四年九月三十日止六個月的約0.7百萬港元。 本集團的毛利率由截至二零二三年九月三十日止六個月的約66.7%減少至截至二零二四年九月三十日止六個月的約51.0%，主要是由於毛利率較高的諮詢服務收入減少所致。 其他收入及開支淨額 截至二零二四年九月三十日止六個月，本集團的其他收入淨額約19.3百萬港元，主要由於以下各項的綜合影響：(i)利息收入約0.3百萬港元；(ii)金融資產預期信貸虧損撥回約8.5百萬港元；(iii)與可換股債券有關的按公平值計入損益（「按公平值計入損益」）的變動約0.7百萬港元及與可換股債券有關的遞延首日虧損攤銷約1.5百萬港元的綜合影響；(iv)按公平值計入損益的權益投資的公平值收益約0.3百萬港元；及(v)外匯收益淨額10.3百萬港元，主要由於截至二零二四年九月三十日止六個月期間印尼盾及馬來西亞令吉兌港元升值。 行政開支 截至二零二四年九月三十日止六個月，本集團的行政開支約為24.2百萬港元，較截至二零二三年九月三十日止六個月的約17.3百萬港元有所增加。 增加乃由於以下各項的綜合影響：(i)僱員福利開支由截至二零二三年九月三十日止六個月的約6.3百萬港元增加至截至二零二四年九月三十日止六個月的約14.8百萬港元，原因為向董事支付以權益結算的購股權開支增加約8.0百萬港元；及(ii)法律及專業費用由截至二零二三年九月三十日止六個月的約2.5百萬港元增加至截至二零二四年九月三十日止六個月的約3.6百萬港元，部分被以下各項所抵銷：(i)差旅及酬酢開支由截至二零二三年九月三十日止六個月的約2.7百萬港元減少至截至二零二四年九月三十日止六個月的約1.1百萬港元；及(ii)外匯虧損淨額由截至二零二三年九月三十日止六個月的約1.5百萬港元減少至截至二零二四年九月三十日止六個月的零，原因是馬來西亞令吉、印尼盾及人民幣兌港元升值。 截至二零二三年九月三十日止六個月，本集團的其他收入淨額約14.1百萬港元，主要由於以下各項的綜合影響：(i)利息收入約0.4百萬港元；(ii)金融資產預期信貸虧損撥回約15.3百萬港元；及(iii)按公平值計入損益的權益投資的公平值虧損約1.6百萬港元。 銷售及分銷開支 截至二零二四年九月三十日止六個月，本集團的銷售及分銷開支約為3.3百萬港元，較截至二零二三年九月三十日止六個月的約2.5百萬港元有所增加。 管理層討論及分析 融資成本 EBITDA/EBIT 本集團的融資成本由截至二零二三年九月三十日止六個月的約1.8百萬港元增加至截至二零二四年九月三十日止六個月的約4.2百萬港元。增加主要是由於應付安排計劃債權人（「計劃債權人」）的利息由截至二零二三年九月三十日止六個月的約0.9百萬港元增加至截至二零二四年九月三十日止六個月的約3.4百萬港元，其主要歸因於應付計劃債權人的額外利息。有關進一步詳情請參閱本報告第14頁之「安排計劃更新」一段。 由於上述原因，本集團的EBITDA由截至二零二三年九月三十日止六個月的約22.8百萬港元增加至截至二零二四年九月三十日止六個月的約32.6百萬港元。本集團的EBIT由截至二零二三年九月三十日止六個月的約21.4百萬港元增加至截至二零二四年九月三十日止六個月的約31.3百萬港元。 非香港財務報告準則計量－六個月期間經調整溢利／（虧損）（不包括非經常性項目） 所得稅開支 為補充本集團根據香港財務報告準則編製的未經審核綜合業績，本報告呈列若干額外非香港財務報告準則財務計量，如EBITDA、EBIT及六個月期間經調整溢利╱（虧損）（不包括非經常性項目）。該等未經審核非香港財務報告準則財務計量應被視為根據香港財務報告準則編製之本集團財務表現計量之補充，而並非替代計量。此外，該等非香港財務報告準則財務計量可能與其他公司所使用的類似詞彙具有不同定義。本公司認為，該等非香港財務報告準則財務計量可通過剔除若干非經營性及非經常性項目，按與管理層相同的方式為投資者及其他人士提供有用信息，以協助彼等理解及評估本公司的未經審核綜合經營業績以及比較各會計期間的財務業績及我們與同行公司的財務業績。 截至二零二四年九月三十日止六個月，本集團確認所得稅開支約2.1百萬港元，主要由於稅項虧損及減值虧損的遞延稅務影響所致。截至二零二三年九月三十日止六個月，確認所得稅開支約2.5百萬港元，乃由於稅項虧損及減值虧損的遞延稅務影響所致。 應佔聯營公司業績 本 集 團 截 至 二 零 二 四 年 九 月 三 十 日 止 六 個 月 應 佔 聯營公司業績為約0.6百萬港元，較截至二零二三年九月三十日止六個月約0.4百萬港元有所增加。增加乃主要由於聯營公司及其附屬公司（即KSL集團（定義見下文））之分佔業績增加。 管理層討論及分析 下表載列於所示期間的六個月期間經調整溢利（除本集團管理層界定的若干重大非經常性項目外）的對賬： 流動資金、財務資源及資本架構 本集團主要以內部產生的現金流量及銀行以及其他借款撥支其業務。於二零二四年九月三十日，本集團的流動資產達約313.2百萬港元，較於二零二四年三月三十一日的約284.6百萬港元增加10.0%。流動資產主要包括現金及銀行結餘約4.8百萬港元（二零二四年三月三十一日：約31.9百萬港元）、貿易應收賬款約258.9百萬港元（二零二四年三月三十一日：約193.7百萬港元）、應收融資租賃款項約5.1百萬港元（二零二四年三月三十一日：約3.0百萬港元）、應收一間聯營公司款項約0.5百萬港元（二零二四年三月三十一日：約4.5百萬港元）及按金、預付款項及其他應收款項約40.9百萬港元（二零二四年三月三十一日：約47.3百萬港元）。 於二零二四年九月三十日，本集團的流動負債主要包括借款約25.5百萬港元（二零二四年三月三十一日：約17.4百萬港元）、應付計劃債權人款項約62.5百萬港元（二零二四年三月三十一日：約29.8百萬港元）、貿易應付賬款約5.2百萬港元（二零二四年三月三十一日：約11.1百萬港元）、應計費用、其他應付款項及已收按金約41.9百萬港元（二零二四年三月三十一日：約37.9百萬港元）及可換股債券零（二零二四年三月三十一日：約12.9百萬港元）。本集團的流動比率由二零二四年三月三十一日的約2.5倍減少至二零二四年九月三十日的約2.2倍。 管理層討論及分析 應付計劃債權人款項將於兩年半內以現金付款結算，按固定年利率2.5%計息。有關進一步詳情，請參閱本公司日期為二零二二年八月三日、二零二二年十月十四日、二零二二年十一月十一日、二零二三年二月十七日、二零二三年四月十四日及二零二三年六月十五日之公告以