知行集团控股2023/2024 中期报告

Unity Group Holdings International Limited (incorporated in the Cayman Islands with limited liability)() Stock Code: 1539 目錄 2公司資料 4財務摘要6管理層討論及分析15企業管治22未經審核簡明綜合全面收益表24未經審核簡明綜合財務狀況表26未經審核簡明綜合權益變動表27未經審核簡明綜合現金流量表29未經審核簡明綜合財務報表附註 公司資料(於二零二三年十二月二十日) 董事執行董事黃文輝先生（主席兼行政總裁） 授權代表 黃文輝先生黃浩鈞先生 開曼群島註冊辦事處 非執行董事曾思維先生 Cricket SquareHutchins DriveP.O. Box 2681Grand Cayman KY1-1111Cayman Islands 獨立非執行董事 鍾琯因先生張翼雄先生黃子鑍博士唐偉倫先生 香港總部及主要營業地點 香港灣仔告士打道178號華懋世紀廣場15樓 董事會委員會 審核委員會 鍾琯因先生（主席）張翼雄先生黃子鑍博士 開曼群島主要股份過戶登記處 Conyers Trust Company (Cayman) LimitedCricket SquareHutchins DriveP.O. Box 2681Grand Cayman KY1-1111Cayman Islands 薪酬委員會 張翼雄先生（主席）鍾琯因先生黃子鑍博士 提名委員會 黃子鑍博士（聯席主席）唐偉倫先生（聯席主席）鍾琯因先生張翼雄先生 公司秘書 黃浩鈞先生 公司資料(於二零二三年十二月二十日) 股份代號1539 (在香港聯合交易所（「聯交所」）主板上市) 香港股份過戶登記分處 卓佳證券登記有限公司香港夏慤道16號遠東金融中心17樓 公司網站unitygroup.eco 投資者查詢熱線電話：(852) 2121 8033 香港法律顧問 趙不渝馬國強律師事務所香港康樂廣場1號怡和大廈40樓 投資者查詢電郵地址info@unitygroup.eco 核數師 香港立信德豪會計師事務所有限公司香港干諾道中111號永安中心25樓 主要往來銀行 星展銀行（香港）有限公司香港中環皇后大道中99號中環中心16樓 中國銀行（香港）有限公司香港中環花園道1號中銀大厦 財務摘要 －本集團收入由截至二零二二年九月三十日止六個月的約5.6百萬港元增加617.9%至截至二零二三年九月三十日止六個月的約40.2百萬港元。 －本集團毛利由截至二零二二年九月三十日止六個月的約2.4百萬港元增加102.1%至截至二零二三年九月三十日止六個月的約26.8百萬港元。 －截至二零二三年九月三十日止六個月，本公司擁有人應佔本集團溢利約為17.7百萬港元，較截至二零二二年九月三十日止六個月本公司擁有人應佔虧損約為62.2百萬港元大幅改善。此乃主要由於（其中包括）本集團收入及毛利大幅增加，以及金融資產減值虧損減少。 管理層討論及分析 財務回顧 收入及毛利 本集團截至二零二三年九月三十日止六個月的總收入約為40.2百萬港元，較截至二零二二年九月三十日止六個月的5.6百萬港元增加約617.9%。 收入分析列示如下： 附註： (a)此處指於馬來西亞開展的「黑暗中的光」項目（「馬來西亞項目」），幫助當地的公寓解決照明問題，同時實現能源效率。馬來西亞項目受到了客戶的諸多贊賞及當地政府的支持。馬來西亞項目在馬來西亞雪蘭莪（合共擁有約8,000家公寓）啟動並計劃於二零二五年前安裝6百萬支LED燈。截至二零二三年九月三十日止六個月，馬來西亞項目已完成約4萬5千支LED燈的安裝，使得收入由截至二零二二年九月三十日止六個月的零增加至截至二零二三年九月三十日止六個月的約13.5百萬港元。 (b)增加之原因為本集團之貿易客戶購買照明產品需求增加。 該增加乃由於諮詢項目數目由截至二零二二年九月三十日止六個月的零增加至截至二零二三年九月三十日止六個月的一所致。 本集團的毛利率由截至二零二二年九月三十日止六個月的約43.8%增加至截至二零二三年九月三十日止六個月的約66.7%，主要是由於馬來西亞項目收入的毛利率相對較高及於截至二零二二年九月三十日止六個月並無已完成之諮詢項目。 管理層討論及分析 行政開支 其他收入及收益 截至二零二三年九月三十日止六個月，本集團行政開支約為17.8百萬港元，較截至二零二二年九月三十日止六個月的約18.5百萬港元減少約3.8%。行政開支減少乃由於以下綜合影響所致：(i)外匯虧損減少約2.4百萬港元，此乃主要由於印尼盾兌港元貶值的損失減少；(ii)法律及專業費用減少約2.7百萬港元，此乃由於截至二零二二年九月三十日止六個月準備本公司與其債權人之間產生的安排計劃費用增加；(iii)由於員工人數及購股權開支增加，員工成本增加約2.1百萬港元；及(iv)由於中東及馬來西亞的旅遊費用增加，旅遊及娛樂費用增加約2.2百萬港元。 截至二零二三年九月三十日止六個月，本集團的其他收入及收益約為16.7百萬港元，較截至二零二二年九月三十日止六個月的約0.5百萬港元增加約3,240%。其他收入及收益增加乃主要由於貿易應收賬款的可回收性提高使得撥回金融資產減值虧損產生收益約15.3百萬港元。 銷售及分銷成本 本 集 團 截 至 二 零 二 三 年 九 月 三 十 日 止 六 個 月 的 銷 售及分銷成本約為2.5百萬港元，較截至二零二二年九月三十日止六個月的約3.0百萬港元減少約16.7%。該減少乃主要由於截至二零二三年九月三十日止六個月的廣告開支減少約0.8百萬港元。廣告開支減少乃主要由於本集團於過往期間為品牌重塑進行廣告營銷。 融資成本 截至二零二三年九月三十日止六個月，本集團融資成本約為1.8百萬港元，較截至二零二二年九月三十日止六個月的約12.1百萬港元減少約85.1%。該減少主要由於安排計劃減少相關計息債務及實際利率，導致應付票據及借款的利息開支分別由截至二零二二年九月三十日止六個月的約7.1百萬港元及4.0百萬港元減少至截至二零二三年九月三十日止六個月的約0.7百萬港元及零。 管理層討論及分析 其他開支 EBITDA╱EBIT 本集團其他開支由截至二零二二年九月三十日止六個月的約41.7百萬港元減少至截至二零二三年九月三十日止六個月的約1.6百萬港元。 由於上文所述，本集團的EBITDA由截至二零二二年九月三十日止六個月的虧損約58.2百萬港元增加至截至二零二三年九月三十日止六個月的溢利約23.3百萬港元。本集團的EBIT由截至二零二二年九月三十日止六個月的虧損約59.6百萬港元增加至截至二零二三年九月三十日止六個月的溢利約22.0百萬港元。 其他開支減少乃主要由於金融資產減值虧損撥備由截至二零二二年九月三十日止六個月的約41.7百萬港元減少至截至二零二三年九月三十日止六個月的零，此乃由於長賬齡貿易應收賬款可回收性提高。 本公司擁有人應佔期內溢利╱（虧損） 本公司擁有人應佔本集團溢利╱（虧損）由截至二零二二年九月三十日止六個月的虧損約62.2百萬港元增加約79.9百萬港元至截至二零二三年九月三十日止六個月的溢利約17.7百萬港元。除若干重大非經常性或非經營收入及開支外，本公司擁有人應佔經調整溢利╱（虧損）由截至二零二二年九月三十日止六個月的虧損約23.5百萬港元增加至截至二零二三年九月三十日止六個月的溢利約9.6百萬港元。 所得稅開支╱抵免 本集團截至二零二三年九月三十日止六個月之所得稅開支約為2.4百萬港元，而本集團截至二零二二年九月三十日止期間之所得稅抵免約為8.8百萬港元。該增加乃由於金融資產減值虧損撥備變動導致的估計稅項影響。 應佔聯營公司業績 本集團截至二零二三年九月三十日止六個月應佔聯營公司業績約為0.4百萬港元，而本集團截至二零二二年九月三十日止六個月應佔聯營公司業績約為0.8百萬港元。該減少主要由於於南非的一名主要零售商的零售店定製LED產品的銷售額減少，原因為照明工程的部署基本完成。 管理層討論及分析 下表載列於所示期間本公司擁有人應佔經調整溢利╱（虧損）（除本集團管理層界定的若干重大非經常性或非經營收入及開支外）的對賬： 流動資金、財務資源及資本架構 本集團主要以內部產生的現金流量以及銀行及其他借款撥支其業務。於二零二三年九月三十日，本集團流動資產約達303.7百萬港元，較二零二三年三月三十一日的約201.6百萬港元增加約50.6%。流動資產主要包括質押銀行存款以及現金及銀行結餘約83.7百萬港元（二零二三年三月三十一日︰約18.1百萬港元）、貿易應收賬款約185.8百萬港元（二零二三年三月三十一日︰約155.4百萬港元）及應收聯營公司款項約7.2百萬港元（二零二三年三月三十一日︰約12.0百萬港元）。 於二零二三年九月三十日，本集團流動負債主要包括借款約18.7百萬港元（二零二三年三月三十一日︰約9.0百萬港元）、貿易應付賬款約13.4百萬港元（二零二三年三月三十一日︰約8.7百萬港元）以及應計費用、其他應付款項及已收按金約38.1百萬港元（二零二三年三月三十一日︰約42.9百萬港元）、應付計劃債權人款項約59.6百萬港元（二零二三年三月三十一日︰約133.8百萬港元）。 管理層討論及分析 債務整體減少乃主要由於應付計劃債權人款項約104.4百萬港元已於二零二三年六月二十八日透過發行本公司股份結算。 應付計劃債權人款項約70.6百萬港元（二零二三年三月三十一日：69.7百萬港元）將於兩年半內以現金付款結算，按固定年利率2.5%計息。有關進一步詳情，請參閱本公司日期為二零二二年八月三日、二零二二年十月十四日、二零二二年十一月十一日、二零二三年二月十七日、二零二三年四月十四日及二零二三年六月十五日之公告。 另一方面，銀行借款約9.0百萬港元及其他借款約9.7百萬港元分別為期10年及5年，按浮動利率計息。 本集團已質押其一間附屬公司約1.1百萬港元的已抵押存款以及約14.2百萬港元的融資租賃及貿易應收賬款（扣除減值）作為其他借款抵押。 本集團已質押本集團一間附屬公司約196.8百萬港元的貿易應收賬款（扣除減值）作為可換股債券抵押。 於二零二三年九月三十日，本集團的權益總額約為257.9百萬港元，較二零二三年三月三十一日的約126.7百萬港元增加約103.6%。於二零二三年九月三十日，除前述所披露者外，本集團概無就其資產作出其他押記。 管理層討論及分析 於聯營公司的投資採用權益法入賬，其中應佔KSL集團業績的47.5%於投資的賬面值中反映。截至二零二三年九月三十日止六個月，應佔KSL集團溢利約0.4百萬港元（截至截至二零二二年九月三十日止六個月：約0.8百萬港元）已於本集團未經審核簡明全面收益表中確認。 或然負債 於二零二三年九月三十日，本集團並無重大或然負債。 擔保 於二零二三年九月三十日，本集團並無重大擔保。 應佔溢利減少乃由於KSL集團股東應佔淨溢利由截至二零二二年九月三十日止六個月的約1.7百萬港元減少至截至二零二三年九月三十日止六個月的約0.8百萬港元，原因是定製LED產品的貿易收入減少。 重大投資 於二零二三年九月三十日，本集團持有價值超過本集團資產總值5%的兩項投資。兩項投資為(a)於聯營公司Kedah Synergy Limited（「KSL」，連同其附屬公司統稱（「KSL集團」））的權益，佔本集團於二零二三年九月三十日資產總值約14.1%（「於聯營公司的投資」）；及(b)於InVinity Energy Group Limited的按公平值計入損益的權益投資，佔本集團於二零二三年九月三十日資產總值約5.1%（「權益投資」）。 截至二零二三年九月三十日止六個月，概無確認KSL的股息收入。本集團會繼續持有於KSL集團的投資作為長期投資，原因是管理層認為該投資會繼續