中国循环能源 2024年季度报告

指示是否已在过去12个月（或注册人被要求提交此类报告的较短期间内）根据《证券交易所法》第13条或15(d)条的规定提交了所有应提交的报告，并且是否在过去90天内一直受到此类提交要求的约束。是 ☒ 否 ☐ 前 12 个月 (或注册人被要求提交此类文件的较短期限) 。 标明注册人是否为大型加速报告人、加速报告人、非加速报告人、较小规模报告公司或新兴成长公司。参见《证券交易法》第12b-2条中对“大型加速报告人”、“加速报告人”、“较小规模报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 大型加速文件管理器加速文件管理器☐非加速文件管理器较小的报告公司☒新兴增长公司☐ 如果是一家新兴成长公司，请勾选此处以表示注册公司在根据《证券交易法》第13(a)条采用任何新的或修订的财务会计标准的扩展过渡期方面已作出选择不适用。 ☐ 通过复选标记指明注册人是否为空壳公司(如交易法规则 12b - 2 所定义) 。 截至 2024 年 8 月 14 日 ， 注册人的普通股共有 8, 765, 857 股。 SMART POWERR CORP.表格 10 - QTABLE OF CONTENTS PAGE SMART POWERR 公司和子公司合并财务报表附注 2024年 6 月 30 日 (未经审计) 和 2023 年 12 月 31 日 1. 业务的组织和说明 Smart Powerr Corp.（以下简称“公司”或“SPC”）在内华达州注册成立，曾用名为China Recycling Entergy Corporation。通过其子公司，公司提供节能解决方案和服务，包括向客户销售和租赁节能系统及设备，并在中国人民共和国（以下简称“中华人民共和国”）进行项目投资。 截至 2024 年 6 月 30 日 ， 公司的组织结构图如下 ： 鄂尔多斯 TCH - 合资企业 2009年4月14日，公司与鄂尔多斯 metallurgy 有限公司（以下简称“鄂尔多斯”）成立了一家合资企业（以下简称“合资企业”），以回收鄂尔多斯金属精炼厂产生的余热，用于发电和产生蒸汽并回售给鄂尔多斯。合资企业的名称为内蒙古鄂尔多斯 TCH 节能发展有限公司（以下简称“鄂尔多斯 TCH”），合同期限为20年。鄂尔多斯贡献了项目总投资的7%，西安 TCH 能源技术有限公司（以下简称“西安 TCH”）贡献了93%。2013年6月15日，西安 TCH 和鄂尔多斯签订了股权转让协议，根据该协议，鄂尔多斯将其持有的合资企业7%的股份以129万美元（人民币800万元）的价格转让给西安 TCH，并加上相应的累积利润。西安 TCH 在2013年7月支付了129万美元，从而成为合资企业的唯一股东。目前，鄂尔多斯 TCH 的一期工程拥有两套发电系统，总发电能力为18兆瓦，二期工程拥有三套发电系统，总发电能力为27兆瓦。2016年4月28日，鄂尔多斯 TCH 与鄂尔多斯签订了一份补充协议，自2016年5月1日起生效，根据该协议，鄂尔多斯 TCH 取消了每月向鄂尔多斯支付的最低租赁付款，并开始根据实际售出的电量按每千瓦时人民币0.30元的价格向鄂尔多斯收费。每个千瓦时的售价每年根据市场条件确定。2019年5月，由于鄂尔多斯进行设备改造和安全升级，鄂尔多斯 TCH 停止运营，公司最初预计将在2020年7月恢复运营，但由于政府要求鄂尔多斯大幅降低单位GDP能耗，需全面升级其硅铁生产线以达到城市节能目标，导致恢复运营进一步推迟。鄂尔多斯目前正在研究技术整改方案。一旦方案确定，鄂尔多斯 TCH 将对余热发电站项目进行技术改造。在此期间，鄂尔多斯将每月补偿鄂尔多斯 TCH 人民币100万元（约145,524美元），直至恢复运营。由于收款存在不确定性，公司尚未确认任何收入。此外，鄂尔多斯 TCH 持有达唐石戴（滨州）节能技术有限公司（以下简称“滨周节能”）30%的股权、达唐石戴达桐回收能源技术有限公司（以下简称“达桐回收能源”）30%的股权以及达唐石戴天宇徐州回收能源技术有限公司（以下简称“天宇徐州回收能源”）40%的股权。这些公司于2012年注册成立，但自成立以来一直未开展业务，也没有缴纳注册资本。 忠勋的形成 于2014年3月24日，西安TCH Incorporation设立了一家子公司——北京中讯能源投资有限公司（“中讯”），注册资本为5,695,502美元（人民币35,000,000元），须由各方按比例认缴。 在截至2028年10月1日之前。中讯公司完全由西安TCH拥有，并主要从事项目投资、投资管理、经济信息咨询和技术服务。截至本报告日期，中讯公司尚未开始运营，也未有任何资本贡献。 英华的形成 2015年2月11日，公司 incorporat了一个子公司上海英华金融租赁有限公司（“英华”），注册资本为30,000,000美元，将在营业执照颁发之日起10年内分批缴纳。英华由公司全资拥有，并主要开展金融租赁、金融租赁资产的购买、金融租赁资产的处置和维修、金融租赁交易的咨询与担保以及相关保理业务。截至本报告日期，英华尚未开始运营，也未有资本贡献。 2. 重要会计政策摘要 介绍的基础 配套的合并财务报表（“CFS”）根据美国公认会计原则（“US GAAP”）编制。公司的运营实体的功能货币是中国人民币（“RMB”）。配套的合并财务报表已从RMB转换并以美元（“USD”）呈现。 巩固原则 The CFS 包括SPC及其子公司上海英华金融租赁有限公司（“英华”）和四方控股；四方控股的全资子公司上海华鸿新能源技术有限公司（“华鸿”）和上海TCH能源科技有限公司（“上海TCH”）；上海TCH的全资子公司西安TCH能源科技有限公司（“西安TCH”）；以及西安TCH的子公司：1）鄂尔多斯TCH节能发展有限公司（“鄂尔多斯TCH”），由西安TCH全资拥有；2）中鸿，由西安TCH持有90%，上海TCH持有10%；3）中迅，由西安TCH全资拥有。公司几乎所有收入均来自上海TCH及其子公司的运营，这些子公司代表了截至2024年6月30日公司合并资产和负债的绝大部分。然而，公司在2024年6月30日的六个月和三个月期间内均无收入，2023年的相应期间亦然。所有重要的内部公司账户和交易已在合并中消除。 子公司是指公司直接或间接控制其投票权超过50%的企业实体；或者公司拥有任命或更换董事会大多数成员的权利，或能够在董事会会议中投出大多数票数，或能够根据法律规定或股东/权益持有人之间的协议来决定投资方的财务和运营政策的企业实体。 流动性的使用和来源 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间，公司分别净亏损689,554美元和337,346美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月期间，公司分别净亏损409,757美元和247,842美元。截至2024年6月30日，公司累计亏损6,119万美元。公司已处置所有系统，并目前通过鄂尔多斯TCH持有五个发电系统，这五个发电系统当前未产生任何电力。公司正在转型并扩展为能源存储综合解决方案提供商。 提供商业务。公司计划采取有纪律和有针对性的扩张策略，拓展目前尚未服务的市场领域。公司积极寻求并探索将能源存储技术应用于高增长潜力的新行业或细分市场的机会，包括工业和商业综合体、大规模光伏（PV）和风力发电站、无电的偏远岛屿以及多能互补的智能能源城市。公司的现金流预测显示，自这些财务报表发布之日起的未来12个月内，公司拥有足够的现金来支持其运营。 估计数的使用 在根据美国通用会计准则（US GAAP）准备这些持续经营财务报表时，管理层会对资产和负债在资产负债表中的金额以及报告期间的收入和费用做出估计和假设。实际结果可能与这些估计存在差异。管理层会定期评估其估计值，包括坏账准备、固定资产和在建工程的减值损失、所得税、以及或有事项和诉讼等。管理层基于历史经验，并结合认为在当时情况下合理的各种其他假设来制定这些估计，这些估计的结果构成了对资产和负债的可携带价值进行判断的基础，而这些价值在其他资源中往往是不明显的。 收入确认 A) 销售类租赁及相关收入确认 该公司遵循金融会计准则委员会（FASB）会计准则汇编（ASC）第842号主题。公司的销售型租赁合同用于收入确认，归属于ASC 842。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个和三个报告期间内，公司未出售任何新的发电项目。 该公司向客户建造并出租废弃物能源回收发电项目。通常，在租赁期结束时，公司将废弃物能源回收发电项目的法律所有权转让给客户。 该公司负责建设废弃物能源回收发电项目并提供资金。销售收入和销售成本在租赁开始时确认，即控制权转移给承租人时。根据ASC 842-10-25-2的规定，公司按照销售类型的租赁进行会计处理，将控制权的转移视为销售。在租赁期结束且应收款项收回可能性大的情况下，终止确认底层资产，并记录收入。这符合ASC 606-10-32-1下的收入确认原则。销售型租赁的投资包括最低租赁收款减去未实现的利息收入和估计的履约成本之和。最低租赁收款是公司（作为出租方）与客户（作为承租方）之间的租赁协议的一部分。租赁中隐含的折现率用于计算最低租赁收款的现值。最低租赁收款由净租赁付款扣除任何履约成本和或附带租金组成。未实现的利息收入将在租赁期内摊销至利润表，以产生对净租赁投资的恒定周期性回报率。尽管收入在租赁开始时确认，但销售型租赁产生的现金流量会在租赁期间内发生，从而产生利息收入并减少应收账款。收入应按不含增值税的价值确认。 公司记录每个项目在产生收入期间实际产生的电力收入，即在电力生成时确认收入。或有租金不属于最低租赁付款的一部分。 经营租赁 公司会在租赁开始时确定一项安排是否为租赁或包含租赁。经营租赁负债根据剩余租赁付款的现值确认，该现值使用租赁开始日的租赁折现率进行折现。由于无法轻易确定经营租赁中的隐含利率，公司通常会基于租赁开始日可获得的信息使用增量借款利率来确定未来租赁付款的现值。经营租赁使用权资产代表公司在租赁期内控制已识别资产使用的权利，而租赁负债则代表公司因租赁而承担的支付义务。使用权资产一般基于租赁负债的初始计量金额进行确认。租赁费用按照直线法在租赁期间内确认。 ROU资产在出现减值迹象时会被审查是否存在减值。经营租赁和融资租赁相关的ROU资产将遵循ASC 360《植物、财产和设备》中的减值指导原则，因为ROU资产属于长期使用的非金融资产。 ROU资产单独或作为资产组的一部分进行减值测试，前提是与ROU资产相关的现金流量并非独立于其他资产和负债的现金流量。资产组是持有并使用的长期资产的会计单元，代表了可识别现金流量主要独立于其他资产和负债组的最低层次。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司未对ROU资产确认减值损失。 经营租赁包含在合并资产负债表中的使用权资产（ROU资产）和租赁负债（包括流动性和非流动性部分）。 Cash 现金包括手中现金、存放在银行或其它金融机构的应付款项以及购买当日到期期限在三个月或以下的所有高度流动性投资。 信用损失 在2023年1月1日，公司采用了会计准则更新2016-13号“金融工具——信用损失（Topic 326），金融工具的信用损失计量”，该更新将现有的已发生损失方法替换为预期信用损失方法（称为当前预期信用损失，“CECL”方法）。采用新的信用损失会计标准对截至2023年1月1日的合并财务报表无重大影响。 公司的资产负债表中的其他应收账款属于ASC主题326的范围。由于公司客户和债务人数量有限，公司采用损失率方法对单项应收账款的预期信用损失进行评估。在确定损失率时，公司会对多种因素进行评估，包括历史经验、客户和债务人的信用状况、当前经济条件、对未来经济条件的合理和支持性的预测以及其他可能影响从客户和债务人处收回款项能力的因素。当事实和情况表明应收账款很可能无法收回时，公司还会对该应收账款提供特定的准备金。 预计的信用损失在合并的利润表中记录为信用损失准备