盈喜集团 2024年季度报告

表格 10-Q 截至：2024年6月30日的季度期间根据证券法第13节或第15（d）节的季度报告☒《1934年证券交易法》 根据1934年证券交易法第13节或第15（d）节的规定编制的过渡报告 委员会文件编号 333-206097对于从___________过渡到_______________的过渡期 ADDENTAX GROUP CORP. （注册人名称，如在其章程中指定） 内华达州35-2521028(州或其它司法管辖区)（美国）国税局雇主公司或成立识别号（Identification Number） + (86) 755 86961 405注册人电话号码) 证券根据该法案第12(b)节注册： 请用勾号勾选，确认注册人：（1）在过去的12个月（或注册人需要提交此类报告的更短期间）内是否已提交了《1934年证券交易法》第13节或第15（d）节要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否一直受到此类提交要求。 ☒ 是 ☐ 否 请用勾选标记表明，该登记注册人在前12个月（或登记注册人被要求提交此类文件的时间更短）内，是否已按照《S-T条例》第405条（本节第232.405条）规定电子提交了所有必须提交的交互数据文件。 ☒ 是 ☐ 否 请用勾选标记表示该注册人是否为大规模加速报告人、加速报告人、非加速报告人、小型报告公司或新兴增长公司。详见《证券交易所规则》第12b-2条中“大规模加速报告人”、“加速报告人”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 截至2024年8月14日，注册人普通股票的流通股份数为6,043,769股。 第一部分 – 财务信息 ADDENTAX GROUP CORP. 财务报表 对于截至2024年6月30日和2023年的三个月 ADDENTAX GROUP CORP. 及其子公司未审计的合并资产负债表（以美元计，除非另有说明或为股票数据）(未审计) 2023年6月30日，2023年3月31日，20242024 应付账款(226,787)(25,659) 应计费用及其他应付款(296,695)客户收入增长（144,374）(20,189)（2,152）经营活动使用净现金$ (193,185) $ (1,110,878) ADDENTAX GROUP CORP. 及其子公司未审计的合并财务报表附注 1. 组织结构与业务并购 ATXG及其子公司（“公司”）从事服装制造、提供物流服务、在中国（“PRC”或“中国”）进行物业租赁和管理工作。 2. 陈述基础 在管理层看来，未经审计的简明合并财务报表反映了为公正展示所呈报的会计期间结果所必需的所有正常经常性调整。所有重要的公司间交易和余额均已消除。 然而，包含在这些财务报表中的经营成果可能并不一定能代表年度结果。 公司编制季度和年度财务报表时采用了相同的会计政策。某些通常包含在美国公认会计原则（“U.S. GAAP”）下编制的年度合并财务报表中的信息和脚注披露已被压缩或省略。这些未经审计的简明合并财务报表应与公司2024年3月31日结束的年度报告（10-K表格）中包含的经审计合并财务报表和附注一起阅读，该报告已于2024年7月15日提交给证券交易委员会（“SEC”）（“2023 Form 10-K”）。 3. 重大会计政策摘要 使用估计 编制符合美国通用会计准则（US GAAP）的合并财务报表，要求管理层做出影响所报告资产和负债金额以及合并财务报表日期的或有资产和或有负债披露、报告期内收入和费用报告金额的估计和假设。管理层使用在做出估计时可用最佳信息进行这些估计；然而，实际结果可能与这些估计有重大差异。 2024年6月30日止的三个月期间，会计政策没有发生变化。 最近发布的会计公告 2016年6月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了ASU No. 2016-13《金融工具——信用损失》（主题326）、《金融工具信用损失的计量》。该准则要求以摊销成本为基础计量的金融资产（或一组金融资产）以预计可回收的净额进行列报。信用损失准备是一项估值账户，从金融资产（或金融资产组合）的摊销成本中扣除，以在预计可回收的金额上展示金融资产的净账面价值。本准则将于2023年4月1日起对公司生效。公司目前正在评估采用此ASU对其合并财务报表的影响。 会计处理可转换工具：2020年8月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2020-06《会计处理实体自身的权益中的可转换工具和合同》（ASU 2020-06），作为其整体简化计划的组成部分，旨在降低应用会计标准的成本和复杂性，同时保持或提高提供给财务报表使用者的信息的有用性。在众多变更中，新的指导方针取消了公认会计原则（GAAP）中要求将可转换债务分离为债务和权益组成部分的分离模型，除非转换特征需要分割并作为衍生工具进行会计处理，或者债务以实质溢价发行。因此，在采用该指导方针后，实体将不再单独在权益中呈现这些嵌入的转换特征，而是将可转换债务全部作为债务进行会计处理。新的指导方针还要求在计算可转换债务对每股收益的稀释影响时使用“如果转换为”方法，这与公司根据当前指导方针的当前会计处理方法一致。该指导方针自2021年12月15日之后开始的财年及其间的中期财务报表生效，允许提前采用，但仅限于财年之初。 公司审查了新发布的会计准则。管理层尚未识别出其他任何新准则，它认为这些新准则将对公司合并财务报表产生重大影响。 4. 关联方交易 公司总裁、首席执行官及一名董事由首席执行官，张达鸿先生控制的公司。XKJ的法律代表YBY的法律代表HSW 管理 鸿业财务咨询（深圳）有限公司为第三方转让债务证券的应收账款提供了担保。 该公司截至2024年6月30日和2024年3月31日的关联方余额如下： (1) 香港中达公司相关方的增加系短期贷款给香港中达，该贷款免息，并将在一年内偿还。 (2) 与关联方债务的增加主要由于预付给杨必华的现金。截至2024年6月30日的季度内，公司向杨必华提供了一笔约350万美元的短期贷款，并从他那里收到了约250万美元的还款。 （3）该公司获得黄德武的财务支持以资助公司日常运营。减少主要由于债务偿还。 相关方的借款余额是无担保的、无息的，并可随时偿还。 5. 持有至到期债务证券 2024年6月30日2024年3月31日持有的到期债务证券$ 17,500,000 $ 17,500,000 公司于2022年8月24日购买了一家第三方投资公司发行的本票。本票本金为1,750万美元。该本票于2023年8月23日可续期，期限为一年，年利率为2.5%。截至2024年6月30日和3月31日，应收利息均为437,500美元。2023年8月23日，公司签订协议，将本金和应收利息转让给第三方。根据协议，应收对价为1,793.75万美元，且无利息。该债务由我公司首席执行官洪志达先生控制的公司——深圳市红叶财务咨询有限公司担保。 6. 库存 截至2024年6月30日和3月31日，存货包括以下内容： 7. 供应商的进步 公司已在收到库存部件之前提前向第三方供应商支付了款项。这些款项通常用于在需要时加快所需库存的交付，并有助于确保此类库存的优先权和优惠价格。提前支付给供应商的款项可在要求时全额退款。 公司在对供应商进行付款前，会审查其信用历史和背景信息。如果供应商的财务状况恶化，导致其交付商品或提供服务的能力受损，那么公司将在认为这些款项不太可能收回的期间内确认坏账费用。 8. 预付款及其他应收款项 截至2024年6月30日和3月31日，预付款项及其他应收款项包括以下内容： 注意：持有至到期债券的应收息票与本金的转让一并转移至第三方。由我们CEO洪志达先生控股的深圳市红叶财务咨询有限公司提供担保。（备注5） 第九节：固定资产、在建工程及设备 截至2024年6月30日和3月31日，固定资产、厂房和设备包括以下内容： 10. 长期应收账款 公司于2022年9月与独立第三方签订了长期贷款协议。借款本金为250万美元。该贷款无利息，将于2025年8月到期。 11. 短期银行贷款 2019年8月，华菱钢铁（HSW）与中国农业银行签订了一项融资协议，并获得了一笔信用额度，允许公司借款至多约153,172美元（人民币1,000万元）以用于日常运营。贷款由HSW法定代表人免费担保。截至2024年6月30日，公司已借入129,931美元（人民币944,255元）（2024年3月31日：130,779美元）的信用额度，年利率从4.34%至4.9%不等。未偿贷款余额于2021年9月30日到期。公司未能与银行续签贷款协议。公司正在与银行协商偿还贷款余额及应付利息的还款计划。 2023年2月，XKJ与中国建设银行签订了一份设施协议，并获得了一笔循环信贷额度，该额度允许公司为日常运营借取最高约1,268,118美元（9,000,000人民币）的贷款，贷款利率为提款日前一天的同业拆借利率。这些贷款由XKJ的法定代表人在无成本的情况下担保。第一次提款发生在2023年10月。在此之前，公司未行使该协议。截至2024年6月30日，公司已根据这笔信贷额度借取了254,563美元（1,850,000人民币）（2024年3月31日：110,799美元），年利率为3.9%。循环信贷设施将于2026年2月1日到期。 2023年12月，PF与四川新网银行股份有限公司签订了贷款协议，获得了信贷额度，这使得公司能够借取最高约68,800美元（人民币500,000元）用于日常运营。截至2024年6月30日，公司已借取51,600美元（人民币375,000元）（2024年3月31日：60,593美元）的这笔信贷，年利率为16.2%。贷款设施将于2025年12月26日到期。 2024年3月，PF与微众银行股份有限公司签订了一份新的设施协议，并获得了信用额度，允许公司为日常运营借款高达约137,602美元（人民币1,000万元）。截至2024年6月30日，公司已根据此信用额度借款137,602美元（人民币1,000万元）（2024年3月31日：138,500美元），年利率为8.244%。贷款设施将于2026年3月22日到期。 12. 税 收 （a）企业收入税（“EIT”） 该公司在中国（中华人民共和国）运营，并在中国境内提交税务申报表。 英西工业集团股份有限公司在塞舌尔共和国注册成立，根据英属维尔京群岛现行法律，该公司不缴纳所得税。它是Addentax集团股份有限公司的全资子公司。 英熙香港（英熙产业链投资有限公司）在香港注册成立，由Addentax Group Corp.间接全资拥有，并按16.5%的累进税率缴纳香港收入税。由于英熙香港截至2024年6月30日和2023年的三个月内没有应税收入，因此未在香港作出收入税的预留。 YX，我方全资子公司，在中国（中华人民共和国）注册成立，并适用25%的企业所得税率。截至2024年6月30日和2023年的三个月内，由于YX无应纳税收入，因此未在中国（中华人民共和国）为所得税做出任何预留。 该公司根据中国的所得税法进行治理。 Yingxi 所有运营公司的企业所得税率在 2024 年和 2023 年分别为 5% 至 15% 的累进税率。优惠税率将于 2024 年底到期，自 2025 年起企业所得税率为 25%。 该公司母公司，Addentax Group Corp.是一家美国实体，并受美国联邦所得税的约束。由于Addentax Group Corp.在截至2024年6月30日和2023年的三个月内没有美国应税收入，因此未在美国作出收入税的相关安排。 收入税按中国法定税率计算，并与中国所得税费用进行对账的情况如下： 递延税资产尚未因从前累积净亏损的负面证据以及重组的不确定性而认定可能从非资本性损失结转和财产、设备中获得的任何潜在税务利益。管理层将在每个报告期继续评估以确定递延税资产的可实现性。