盈喜集团 2022年度报告

表格10-Q ☒关于美国1934年证券交易法第13节或第15(d)节的季度报告 截至：2023年9月30日的季度期间 ☐根据1934年证券交易法第13或15(d)节提交的过渡报告 委员会文件编号 No. 333-206097对于从___________到_______________的过渡期 ADDENTAX GROUP CORP. (注册人名称，如其在章程中所指定) 内华达州35-2521028（州或其他司法管辖区）美国国税局雇主公司合并或成立身份证号码（） 金钥匙大厦A座4805室，深圳市罗湖区，中国，518000(主要行政办公地址) + (86) 755 86961 405登记人的电话号码) 根据《法案》第12（b）节注册的证券： 请通过勾选标记来表明，注册人：（1）是否已提交根据1934年证券交易法第13节或第15(d)节要求在前12个月（或注册人被要求提交此类报告的较短期间）提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否受到此类提交要求。 ☒ 是 ☐ 否 指示是否在过去的12个月内（或根据S-T规则405（本章节第232.405节）要求提交此类文件的时间段内）已通过电子方式提交了所有必须提交的交互数据文件。☒ 是 ☐ 否 请通过勾选来表明注册人是否为大加速报告人、加速报告人、非加速报告人、小型报告公司或新兴增长公司。请参阅《交易所法案》第12b-2条中“大加速报告人”、“加速报告人”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 如果一个新兴增长公司，通过勾选标记表明注册人是否已选择不使用根据《交易法》第13(a)节提供的新或修订的财务会计标准所提供的延长期限。 ☐ 指示是否该注册人是空壳公司（如交易所法案第12b-2条定义）。☐ 是 ☒ 否 截至2023年11月14日，该注册人普通股的流通股总数为4,294,979股。 第一部分 – 财务信息 ADDENTAX GROUP CORP. 财务报表 九月2023年3月31日，30，2023年2023（未经审计）（审计） 非流动资产 ADDENTAX GROUP CORP. 及其子公司未审计的合并财务报表附注 1. 组织与商业并购 ATXG及其子公司（“公司”）在中国（“PRC”或“中国”）从事服装制造、提供物流服务、物业租赁及管理服务。 2. 演示的基础 管理层的观点是，未经审计的合并财务报表摘要反映了为公正展示所呈现的期间结果而必须进行的所有正常重复性调整。在合并过程中，所有重大的内部公司交易和余额都被消除。然而，这些财务报表中所包含的营业成果可能并不一定能反映年度结果。 公司编制季度和年度财务报表时采用相同的会计政策。根据美国公认会计原则（“U.S. GAAP”）编制的年度合并财务报表中通常包括的一些信息和脚注披露信息已被简化或省略。这些未经审计的简明合并财务报表应与公司提交给美国证券交易委员会（“SEC”）、于2023年6月29日提交的截至2023年3月31日的年度报告（形式10-K）中的审计合并财务报表及其注释一并阅读（“2023 Form 10-K”）。 3. 重大会计政策摘要 估计的使用 编制符合美国通用会计准则（US GAAP）的合并财务报表，要求管理层做出估计和假设，这些估计和假设会影响报告日资产和负债的金额以及或有资产和负债的披露，以及报告期间收入和费用的报告金额。管理层在做出估计时使用当时可用的最佳信息；然而，实际结果可能与这些估计存在重大差异。 应收账款净额 应收账款净额按历史成本净额列示，扣除坏账准备。 应收账款被归类为金融资产，随后按摊销成本进行计量。应收账款在公司成为应收账款合同条款的一方时予以确认。在初始确认时，按公允价值加上交易成本（如有）计量，随后按摊销成本计量。摊销成本是指在应收账款初始确认时确认的金额，减去本金偿还，加上使用有效利率法计算的初始金额和到期金额之间任何差异的累计摊销（利息），并调整任何减值准备。 一项预期的信用损失减记在应收账款账目中，并在每个报告日期进行更新。公司根据美国财务会计准则委员会（Financial Accounting Standards Board，简称FASB）第2016-13号准则——财务工具——信用损失（主题326）：财务工具的信用损失计量（《ASC 326》），采用修改后的追溯方法来确定预期的信用损失准备金，该方法对累计亏损的期初余额没有产生重大影响。为了确定应收账款的预期信用损失，公司将会考虑历史上信用损失的经验，并对债务人特定因素、一般经济状况以及报告日期当前及预测的形势方向进行评估，包括适当的情况下货币的时间价值。 损失准备金是以集体为基础，对全部贸易及其他应收账款进行计算。减值收益或损失将反映在损益表中，并对应收账款账面余额进行相应的调整，通过损失准备账户的使用。减值损失包括在营业费用中，作为信贷损失准备金的变动。 应收账款在以下情况下予以核销：当有信息表明交易对手方陷入严重的财务困境，且不存在实际恢复的可能性时，例如，当交易对手方已被宣布清算或已进入破产程序。即使应收账款已被核销，在公司的恢复程序下，仍可能受到执法活动的处理，并适当考虑法律建议。取得的任何回收款项均计入损益。 2023年9月30日止的三个月期间，会计政策没有发生变化。 最近发布的会计公告 会计处理可转换工具：2020年8月，美国财务会计标准委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2020-06，即《会计处理实体自身的可转换工具和合同》（ASU 2020-06），作为其整体简化计划的组成部分，旨在降低应用会计标准的成本和复杂性，同时保持或提高提供给财务报表使用者的信息的有用性。在众多变更中，新的指导方针取消了公认会计原则（GAAP）中对于可转换债务的分离模型，这些模型要求将可转换债务分离为债务和股权组成部分，除非转换特征需要被分割并作为衍生工具进行会计处理，或者债务以实质性溢价发行。因此，在采用该指导方针后，实体将不再在股权中单独呈现此类嵌入式转换特征，而是将可转换债务完全作为债务进行会计处理。新的指导方针还要求在计算可转换债务对每股收益的稀释影响时使用“假设转换为”方法，这与公司根据当前指导方针的当前会计处理方法一致。该指导方针适用于2021年12月15日之后开始的财政年度的财务报表以及这些财政年度内的中期报告，允许提前采用，但仅限于财政年度的开始。 公司审查了新发布的会计准则。管理层尚未确定其他任何新的标准，这些标准据信将对公司的合并财务报表产生重大影响。 4. 商业收购 在2023年9月，该公司以现金考虑因素438,470美元（3,200,000人民币）收购了东莞市宏祥商业有限公司（HX）100%的股权，HX是一家在广东省东莞市从事物业管理及转租服务的企业。公司因廉价购买确认了996美元的收益。该收购已按照美国会计准则第805号“业务合并”的会计方法进行核算。自收购日起，HX的运营结果已纳入合并财务报表。 以下表格总结了截至收购日期所取得资产的公允价值和所承担负债。 5. 关联方交易 公司董事长、首席执行官及一名董事由首席执行官，洪志达先生控制的公司XKJ的法律代表YBY的法律代表HSW的管理 公司从比华杨那里租赁深圳XKJ办公室，免收租金。 公司截至2023年9月30日和2023年3月31日的关联方余额如下： 关联方借款 (1) 款项提前借给智达红，用于支付公司新品牌开发费用。 (2) 作为杜务黄的财务支持，无息贷款用于支付YBY的日常运营支出。 相关方的借款余额是无担保、无息且可随时偿还的。 6. 持有至到期的债务证券 202320232023年9月30日，3月31日， 公司于2022年8月24日购买了一张第三方投资公司发行的票据。该票据本金为1,750万美元。该票据可于2023年8月23日以一年期限和2.5%年利率进行续约。截至2023年9月30日和3月31日，应收利息分别为43.75万美元和21.875万美元。该票据于2023年8月23日到期，并重新分类为其他应收账款（注释9）。公司正在与发行方协商，将决定是否续约该票据。 7. 库存 截至2023年9月30日和2023年3月31日，库存包括以下内容： 8. 供应商方面的进展 公司已在收到库存部件之前向第三方供应商进行了预付款。这些预付款通常用于在需要时加快所需库存的交付，并有助于确保此类库存的优先级和优惠价格。预付给供应商的金额可在需求时全额退还。 公司在对供应商进行付款前会审查其信用历史和背景信息。如果供应商的财务状况恶化，导致其交付货物或提供服务的能力受损，公司将在考虑到其债务可能无法收回的期间内确认坏账损失。 9. 预付款项及其他应收款项 截至2023年9月30日和2023年3月31日，预付款和其他应收账款包括以下内容： 注释：持有的到期债务证券已到期，已被重新分类为其他应收账款。公司与发行人正在协商，并将决定是否续签该票据。（注释6） 10. 房产、厂房和设备 截至2023年9月30日和2023年3月31日，固定资产、厂房和设备包括以下内容： 11. 长期应收账款 公司于2022年9月与一家独立第三方签订了长期贷款协议。借款本金为250万美元。该贷款免息，将于2025年8月到期。 短期银行贷款 2019年8月，华菱钢铁股份有限公司与中国农业银行签订了一项协议，并获得了一笔信贷额度，这使得公司能够借款至约153,172美元（人民币1,000,000元）以用于日常运营。贷款由HSW的法律代表无息担保。截至2023年9月30日，公司已借款129,785美元（人民币944,255元）（2023年3月31日： $137,468) 在此信用额度下，年利率从4.34%至4.9%不等。未偿还贷款余额于2021年9月30日到期。公司未能与银行续签贷款额度。公司正在与银行协商贷款余额及应付利息的偿还计划。 13. 税收 （a）企业所得税（“EIT”） 公司在中国（大陆）运营，并在中国（大陆）管辖区域内提交税务申报。 英西工业集团股份有限公司成立于塞舌尔共和国，根据英属维尔京群岛现行法律，不缴纳所得税。它是Addentax集团股份有限公司的全资子公司。 盈熙香港（盈熙产业链投资集团有限公司）于香港成立，由Addentax Group Corp.间接全资拥有，并按16.5%的累进税率缴纳香港收入税。由于盈熙香港截至2023年9月30日和2022年的税前收入为零，因此未在香港进行收入税的预留。 YX，我们的全资子公司，已在中华人民共和国注册成立，并适用25%的企业所得税税率。由于YX在截至2023年9月30日和2022年的三个月内没有应纳税收入，因此在中华人民共和国未进行收入税的预留。 公司受中华人民共和国所得税法的规范。所有英西公司的运营在2023年和2022年均适用5%至15%的递进企业所得税税率。优惠税率将于2023年底到期，自2024年起企业所得税税率将为25%。 该公司母公司，Addentax Group Corp.是一家美国实体，并受美国联邦所得税的规定。由于Addentax Group Corp.在截至2023年9月30日和2022年的三个月内没有美国应税收入，因此未对美国所得税作出任何安排。 中国内地法定税率下计算的中国内地所得税与所得税费用之间的调整如下： 递延所得税资产尚未识别出任何可能从非资本损失递延和过去累积净亏损的负面证据以及重组的不确定性中获得的潜在税收优惠。管理层将继续在每个报告期间评估，以确定递延所得税资产的可实现性。 （b）增值税（“VAT”） 根据中华人民共和国的相关税收法律，国内销售的正常增值税率为13%，该税率基于销售发票的金额，由购买方支付。子公司HSW、YBY、AOT、ZHJ和YS享有13%的优惠增值税率。公司需将收取的增值税上缴税务机关。存在一种信用机制，即购买方支付的增值税可以用来抵扣销售应缴纳的增值税。 对于服务，物流公司的相关税种适用的增值