盈喜集团 2023年度报告

报表10-Q 截至2024年9月30日的季度报告：根据第13节或第15（d）节提交的季度报告☒《1934年证券交易法》 根据1934年证券交易法第13或15(d)节提交的过渡报告 对于从___________到_______________的过渡期委员会文件编号 No. 001-41478 （注册人名称，如其在章程中所指定） 内华达35-2521028（州或其他司法管辖区）美国国税局雇主公司合并或成立识别号 根据《法案》第12(b)节登记的证券： 请在下列项目旁打勾以表明注册人：（1）在过去的12个月（或注册人必须提交此类报告的更短期间）内是否已提交第13条或第15（d）条证券交易法规定的所有应提交的报告，以及（2）在过去90天内是否一直受到此类提交要求的约束。 ☒ 是 ☐ 否 请在此处勾选，以表明注册人是否已根据S-T法规第405条（本章节第232.405条）的规定，在过去的12个月内（或注册人被要求提交此类文件的时间段内）已通过电子方式提交了所有必需提交的互动数据文件。☒ 是 ☐ 否 指明是否为大型加速报告公司、加速报告公司、非加速报告公司、小型报告公司或新兴增长公司。参见《证券交易所规则》第12b-2条中“大型加速报告公司”、“加速报告公司”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 如果是一家新兴增长公司，请通过勾选标记来表示，注册人是否选择不使用根据《交易所法案》第13(a)节提供的任何新或修订后的财务会计准则的延长过渡期。☐ 截至2024年11月14日，该注册人普通股的流通股份数为6,043,769股。 第一部分 – 财务信息 ADDENTAX GROUP CORP. 财务报表 截至2024年9月30日及2023年三个及六个月的报告 ADDENTAX GROUP CORP. 和 子公司未审计的浓缩合并资产负债表(以美元计，除非另有说明或涉及股份数据)（未审计） 2024年9月30日2024年3月31日 资产 ADDENTAX GROUP CORP. 及其子公司未审计的合并财务报表附注 1. 组织与商业并购 ATXG及其子公司（以下简称“公司”）在中国（中华人民共和国，“PRC”或“中国”）从事服装制造、提供物流服务、物业租赁和管理业务。 2. 展示基础 管理层的观点是，未经审计的简明合并财务报表反映了为公平展示所呈现的期间结果而必需的所有正常重复性调整。在合并过程中消除了所有重要的内部交易和余额。然而，这些财务报表中所包含的运营结果可能并不一定能够指示年度结果。 公司编制季度和年度财务报表时采用相同的会计政策。根据美国普遍接受的会计准则（“U.S.GAAP”）编制的年度合并财务报表中通常包括的某些信息和脚注披露已被简化或省略。这些未经审计的简明合并财务报表应与公司年度报告（表格）中包含的经审计合并财务报表及注释一起阅读。 2024年3月31日结束的年度报告（“2023 Form 10-K”），于2024年7月15日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交。 3. 重大会计政策的总结 估计的使用 编制符合美国通用会计准则（U.S. GAAP）的合并财务报表要求管理层做出估计和假设，这些估计和假设会影响报告日合并财务报表中资产和负债的列报金额以及对或有资产和或有负债的披露，以及报告期内收入和费用的列报金额。管理层在做出估计时使用当时可获得的最佳信息；然而，实际结果可能与这些估计存在重大差异。 在截至2024年9月30日的六个月期间，会计政策没有变动。 最近发布的会计公告 在可转换工具的会计处理：2020年8月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2020-06，即《实体自身股权中的可转换工具和合同的会计处理》（ASU 2020-06），作为其整体简化计划的一部分，旨在降低应用会计标准的成本和复杂性，同时保持或提高提供给财务报表使用者的信息的有用性。在众多更改中，新指南取消了GAAP分离模型，该模型要求可转换债务必须被分离为债务和股权两部分，除非转换特征需要分割并作为衍生工具进行会计处理，或者债务以重大溢价发行。因此，在采用该指南后，实体将不再单独在股权中展示这些内嵌的转换特征，而是将可转换债务完全作为债务进行会计处理。新指南还要求在计算可转换债务对每股收益的稀释影响时使用“假设转换为”方法，这与公司当前根据现行指南进行的会计处理一致。该指南自2021年12月15日后开始适用的财务报表以及那些财年内期间的过渡期生效，允许提前采用，但仅限于财年初。 公司审查了已发布的新的会计准则。管理层尚未识别出其他新的标准，它认为这些标准将对公司合并财务报表产生重大影响。 F-6 4. 子公司的处置 公司于2024年8月底将其子公司深圳市亿百亿服装有限公司（“YBY”），一家中国内地公司，在服装制造领域的制造公司，出售给了YBY的本地管理层。出售后，YBY成为公司的第三方。公司将与YBY无任何业务往来。公司将通过其他子公司继续开展服装制造领域的业务。YBY的处置不构成已终止的业务。 财务状况在处置日期以及处置损益： 服装制造业部门 2024年8月31日，YBY的财务状况处置日期 考虑金额为零，由于相关外币折算准备金的提前转回，导致在处置时确认了334,135美元的损失。 5. 关联方交易 公司从毕华杨那里免费租赁深圳XKJ办公室。 宏业金融咨询（深圳）有限公司为将债务证券转让给第三方的应收账款提供了担保。 公司截至2024年9月30日和2024年3月31日的关联方余额如下： (1) 相关方债务从香港智达的增资系短期贷款给香港智达，无利息，将于一年内偿还。 (2) 相关联方的债务增加主要源于向杨必华支付的预付款。截至2024年9月30日止季度，公司向杨必华提供约31万美元的短期贷款，并从他那里收回约30万美元的还款。 （3）公司从黄德武那里获得了资金支持，用于公司日常运营。减少的原因是YBY于2024年8月被处置。 借款相关方的余额是无担保的、无息的，并可随时要求偿还。 公司于2022年8月24日购买了一家中立投资公司发行的本票。本票本金为1,750万美元。该本票于2023年8月23日具有一年期限和每年2.5%的票面利率。2023年8月23日，公司签订了一项协议，将本金和利息应收账款转让给第三方。在截至2024年9月30日的季度内，公司收到了54.5万美元的利息支付。截至2024年9月30日和3月31日，应收票面利息分别为33万美元和43.75万美元。债务由我公司CEO洪志达先生控制的公司——深圳洪叶财务咨询有限公司担保。 7. 存货 库存如下，截至2024年9月30日和2024年3月31日： 8. 供应商的进步 公司提前向第三方供应商支付了货款以获取库存零件。这些预付款一般用于在需要时加快所需库存的交付，并有助于确保此类库存获得优先权和优惠价格。预付给供应商的款项可随时全额退款。 公司在对供应商进行付款前会审查其信用历史和背景信息。如果供应商的财务状况恶化，导致其无法交付货物或提供服务，公司会在考虑其应收款项很可能无法收回的期间确认坏账损失。 9. 预付款及其他应收款项 截至2024年9月30日和3月31日，预付款和其他应收款包括以下内容： 10. 房地产、厂房和设备 截至2024年9月30日和3月31日，固定资产、厂房和设备包括以下内容： 2024年9月30日和2023年9月30日结束的三个和六个月的折旧费用分别为26,942美元和23,019美元，75,919美元和57,002美元。 F-8 11. 长期应收账款 公司于2022年9月与独立第三方签订了长期贷款协议。贷款本金为250万美元。该贷款无利息，将于2025年8月到期。 12. 短期银行贷款 2019年8月，华菱钢铁（HSW）与中国农业银行签订了一项设施协议，并获得了一笔信贷额度，允许公司为日常运营借入最高约1531.72万美元（人民币1000万元）。这些贷款由HSW的法定代表人免费担保。截至2024年9月30日，公司已借入134.545万美元（人民币944.255万元）（2024年3月31日：130.779万美元）作为此信用卡项下的贷款，年利率从4.34%到4.9%不等。截至2021年9月30日，未偿还的贷款余额到期。公司未能与银行续签贷款协议。公司正在与银行协商贷款余额及应付利息的还款计划。 2023年2月，XKJ与建设银行签订了一份设施协议，并获得了循环信贷额度，使公司能够借取至多约1,268,118美元（人民币9,000,000元）用于日常运营，贷款额度在提取日之前按照当天贷款优惠利率计算。这些贷款由XKJ法定代表人免费担保。第一次提取是在2023年10月。在此之前，公司并未行使协议。截至2024年9月30日，公司已经根据这笔信用额度借取了163,862美元（2024年3月31日：110,799美元），年利率为3.9%。循环信贷设施将于2026年2月1日到期。 2023年12月，PF与四川新网银行股份有限公司签订了一项设施协议，并获得了信贷额度，该公司可据此额度借入高达约68,800美元（人民币500,000元）以用于日常运营。截至2024年9月30日，公司已借入44,527美元（人民币312,500元）（2024年3月31日：60,593美元）的信贷额度，年利率为16.2%。贷款设施将于2025年12月26日到期。 2024年3月，PF与微众银行有限公司签订了新的设施协议，并获得了一笔信用额度，使公司能够借取最多约137,602美元（人民币1,000,000元）用于日常运营。截至2024年9月30日，公司已根据此信用额度借取了122,133美元（人民币857,143元）（2024年3月31日：138,500美元），年利率为8.244%。贷款设施将于2026年3月22日到期。 13. 税收 （a）企业所得税（“EIT”） 该公司在中国（大陆）运营，并在中国（大陆）司法管辖区提交税务申报。 英力西工业链集团有限公司在塞舌尔共和国注册成立，根据英属维尔京群岛现行法律，不缴纳所得税。它是阿登塔克斯集团股份有限公司的全资子公司。 英熙国际（英熙产业链投资有限公司）在香港注册，由Addentax Group Corp.间接全资拥有，需按16.5%的累进税率缴纳香港薪俸税。由于英熙国际截至2024年9月30日以及2023年，没有应纳税的收入，因此没有做出香港所得税的规划。 YX，我们的全资子公司，已在中华人民共和国注册成立，适用25%的企业所得税税率。由于YX在截至2024年9月30日和2023年的三个月内没有应纳税收入，因此在中国没有为所得税做出准备。 公司受中国《中华人民共和国个人所得税法》管辖。所有英西的运营公司在2024年和2023年均需缴纳5%至15%的累进企业所得税税率。优惠税率将于2024年底到期，自2025年起企业所得税税率将为25%。 该公司母公司Addentax Group Corp.是一家美国实体，并受美国联邦所得税的规定。截至2024年9月30日和2023年，由于Addentax Group Corp.在美国没有应纳税所得，因此未在美国为所得税作出任何规定。 收入税收在适用中国的法定税率下计算，与中国所得税费用相匹配的情况如下： 递延所得税资产尚未因过去累积净亏损的负面证据以及重组中的不确定性，从可能来源于非资本损失结转和固定资产的潜在税收优惠中予以确认。管理层将持续在每个报告期评估以确定递延所得税资产的可实现性。 （b）增值税（“VAT”） 根据中华人民共和国相关税法，国内销售的正常增值税率为13%，基于销售发票金额征收，由购买方支付。子公司 HSW、YBY、AOT、ZHJ和YS享受了13%的优惠增值税率。公司需将所收取的增值税汇缴至税务机关。通过信用机制，企业可以将采购中支付的增值税用于抵消销售中应缴纳的增值税。 对于服务，根据物流公司的相关税类，适