盈喜集团 2023年季度报告

表格 10 - Q ☒根据 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条提交的季度报告 截至季度 ： 2023 年 6 月 30 日 ☐根据 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条提交的过渡报告 从 _ 到 _ 的过渡期 佣金文件编号 333 - 206097 根据该法第 12 (B) 条注册的证券 ： 标明是否已在过去12个月（或根据要求提交此类文件的较短期间）内根据规则405（§232.405）提交了根据《S-T条例》第405条规定的每份互动数据文件。 ☒ 是 ☐ 否 标注是否为大型加速报告人、加速报告人、非加速报告人、较小报告公司或新兴成长公司。参见《交易法》第12b-2条中对“大型加速报告人”、“加速报告人”、“较小报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 Accelerated filer ver smaller reporting company 如果是一家新兴成长公司，请勾选此处以表示注册公司已选择不使用关于根据《交易法》第13(a)节采用的新或修订的财务会计规定延长的过渡期。 ☐ 通过复选标记指示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第 12b - 2 条所述) 。 截至 2023 年 8 月 14 日 ， 注册人的普通股共有 4, 294, 979 股流通股。 TABLE OF CONTENTS 第一部分 - 财务信息 ADDENTAX GROUP CORP 。 财务报表 截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年的三个月 TABLE OF CONTENTS ADDENTAX GROUP 公司和子公司未经审计的冷凝合并资产负债表（ 以美元为单位 ， 股票数据或另有说明的除外)(未经审计) 2023 年 6 月 30 日 2023 年 3 月 31 日 资产 非流动资产 厂房和设备 ， 净值586,492649,120长期预付款57,87690,032限制性现金-14,750,000长期应收款2,500,0002,500,000经营租赁使用权资产232,350272,488非流动资产总额3,376,71818,261,640 addenttax group 公司和子公司对未经审计的简明合并财务报表的说明 1. 组织和业务收购 ATXG及其子公司（以下简称“公司”）主要从事服装制造业务，并在中国人民共和国（以下简称“中国”或“PRC”）提供物流服务、物业租赁和管理服务。 2. 陈述依据 在管理层的意见中，未审计的 condensed 合并财务报表反映了为公平呈现所呈报的中期期间的结果所需的、所有性质正常且具有周期性的调整。所有重要的内部交易和余额已在合并中抵消。然而，此类财务报表中包括的经营结果可能不一定能反映出全年的情况。 该公司在编制季度和年度财务报表时采用相同的会计政策。根据美国通用会计原则（U.S. GAAP）应在年度合并财务报表中包含的一些信息和附注披露内容在此已简化或省略。这些未经审计的简要合并财务报表应与公司截至2023年3月31日年度的经审计合并财务报表及其附注（包含于2023年6月29日向美国证券交易委员会[SEC]提交的2023年Form 10-K中）一并阅读。 估计数的使用 编制合并财务报表以符合美国通用会计准则（US GAAP）要求管理层在编制合并财务报表日需对资产、负债以及潜在资产和负债进行估计和假设，这些估计和假设影响报告的资产和负债金额及其在合并财务报表日的披露；同时影响报告期间的收入和费用金额。管理层在做出这些估计时会使用当时可获得的最佳信息；然而，实际结果可能与这些估计有重大差异。 截至 2023 年 6 月 30 日的三个月的会计政策没有变化。 最近发布的会计声明 在2016年6月，FASB发布了第2016-13号准则公告《金融工具——信用损失（第326主题）》，即《金融工具的信用损失计量》。该标准要求以摊余成本计量的金融资产（或一组金融资产）按预期将要收回的净金额进行列报。信用损失准备金是一项估值账户，从金融资产的摊余成本中扣除，以反映预计将在金融资产上收回的净账面价值。该标准将于2023年4月1日起对公司生效。目前，公司正在评估该ASU的采用对公司合并财务报表的影响。 会计准则中的可转换工具：2020年8月，FASB发布了ASU 2020-06《实体自身权益下的可转换工具和合同的会计处理》（ASU 2020-06），作为其整体简化计划的一部分，旨在减少应用会计标准的成本和复杂性，同时保持或提高财务报表使用者获取的信息的相关性和有用性。该新指引对可转换债务的分离模型进行了修改，除非转换特征需要被单独识别并作为衍生工具进行会计处理，或者债务是以重大溢价发行，否则不再要求将可转换债务分离为债务和权益成分。因此，在采用该指引后，实体将不再单独在权益中呈现此类嵌入的转换特征，而是将可转换债务完全作为债务进行会计处理。此外，新指引还要求使用“假设转换”方法来计算可转换债务对每股收益稀释影响，这与现行指引下的公司当前会计处理一致。该指引自财政年度开始日为2022年1月1日及其后的期间生效，并允许提前采用，但仅限于财政年度的开始日。 公司审查了新发布的会计标准。管理层未识别出任何将对合并财务报表产生重大影响的其他新标准。 4. 关联方交易 与公司的关系 关联方名称 智达宏宏业财务咨询 (深圳) 有限公司毕华杨德武黄金龙黄某 董事长、首席执行官及公司董事；A公司实际控制人；XKJ的法定代表人；YBJ的法定代表人；HSW的管理团队成员。 本公司租赁深圳 XKJ 办公室免租杨碧华。 截至 2023 年 6 月 30 日和 2023 年 3 月 31 日 ， 公司的关联方余额如下 ： (1)作为志达宏对公司日常运营的财务支持 ， 提供无息贷款。 （ 2) 无息贷款 ， 作为黄德武的财政支持 ， 用于支付易比的日常经营支出。 与关联方的借款余额无抵押、不计息、按需偿还。 5. 持有至到期的债务证券 June 30, 20232023 年 3 月 31 日 公司于2022年8月24日购买了一家第三方投资公司发行的票据，本金金额为17,500,000美元。该票据的期限为一年，并可在2023年8月23日续期，年息率为2.5%。截至2023年6月30日和2023年3月31日，应收利息分别为328,125美元和218,750美元。 6. Inventories 截至 2023 年 6 月 30 日和 2023 年 3 月 31 日的库存包括以下内容 ： 7. 供应商进展 公司提前向第三方供应商支付款项以获得库存部件。这些预付款通常用于加快所需库存的交付速度，并确保及时供应。 有助于确保此类库存的优先和优惠定价。供应商收到的款项可根据需求全额退款。 公司在付款前会审查供应商的信用历史和背景信息。如果供应商的财务状况恶化，导致其履行供货或服务的能力受损，公司会在这些款项被认为很可能无法收回的期间确认坏账损失。 8. 预付款和其他应收账款 截至 2023 年 6 月 30 日和 2023 年 3 月 31 日 ， 预付款和其他应收款包括以下内容 ： 注意：在六月，持有可转换债券的一方撤回了用于支付发行的可转换债券的托管账户中的750万美元。公司正在与该持债方就此事进行谈判。七月，公司与该可转换债券的持债方签订了豁免和确认协议。根据该协议，持债方赎回了全部750万美元的可转换债券，并不可撤销地放弃任何过去、现在或未来的索赔、权利和义务，包括与债券和认股权证相关的所有内容。 9. 物业、工厂和设备 截至 2023 年 6 月 30 日和 2023 年 3 月 31 日 ， 物业、厂房和设备包括以下内容 ： 10. 长期应收账款 公司在2022年9月与独立第三方签订了长期贷款协议。借款本金为250万美元。该贷款无息，将于2025年8月到期。 11. 短期银行借款 在2019年8月，HSW与农业银行签署了一项设施协议并获得了信贷额度，这使公司能够为日常运营借款最多约153,172美元（人民币1,000,000元）。贷款由HSW的法定代表人无息担保。截至2023年6月30日，公司已借款130,176美元（人民币944,255元）（截至2023年3月31日：137,468美元），贷款年利率从4.34%到4.9%不等。未偿还贷款余额的到期日为2021年9月30日。公司未能与银行续签贷款协议。目前，公司正在与银行协商贷款余额及应付利息的还款计划。 12. TAXATION (a) 企业所得税 (“EIT ”) 本公司在中国经营 ， 并在中国司法管辖区提交纳税申报单。 英熙工业链集团有限公司是在塞舌尔共和国注册成立的公司，并且根据百慕大现行法律，该公司不受所得税的约束。它是Addentax集团公司的全资子公司。 英喜香港（英喜工业链投资有限公司）在香港注册，并且间接全资隶属于Addentax集团 corporation，英喜香港需按照累进税率16.5%缴纳香港所得税。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个季度期间，英喜香港均无应纳税所得额，因此未计提香港所得税。 YX，我们全资拥有的子公司，于中国境内注册，并适用25%的企业所得税税率。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个季度末，YX均无应纳税所得额，因此未在中国境内计提企业所得税。 该公司受中华人民共和国所得税法管辖。 Yingxi的所有运营公司2023年和2022年的企业所得税税率适用5%至15%的累进税率。优惠税率将于2023年底到期，从2024年起企业所得税率将调整为25%。 公司的母公司Addentax集团是一家美国实体，需缴纳美国联邦所得税。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月期间，Addentax集团均无美国应税收入，因此未计提美国的所得税准备金。 F-9 中国境内适用的企业所得税率计算的应纳税所得额与所得税费用之间的 reconciliations 如下： deferred税资产由于以往的负面证据，并未因非资本亏损结转和固定资产与设备而确认任何潜在的税务利益。 累计净亏损及重组带来的不确定性。管理层将继续在每个报告期评估以确定递延税资产的可实现性。 (b) 增值税 (“增值税 ”) 根据中华人民共和国相关税收法律法规，国内销售的正常增值税率为13%，该税率适用于发票上的销售额，并由购买方缴纳。子公司HSW、YBY、AOT、ZHJ和YS享受13%的优惠增值税率。这些公司需将所收取的增值税缴付至税务机关。同时，允许使用在采购过程中支付的增值税作为销售所产生的增值税应纳税额的抵扣。 对于服务类业务，适用的增值税率为9%，根据物流公司相关的税目分类。除YXPF的分公司外，该优惠增值税率为3%，分别适用于2023年和2022年。公司需按照发票销售额的价值计算并支付适用的增值税率所对应的全额增值税。同时，可以使用支付的汽油费和通行费增值税来抵扣服务收入应缴纳的增值税。 13. 合并分段数据 段信息与首席运营决策者审查业务、进行投资和资源配置决策以及评估运营绩效的方式保持一致。呈现的段数据反映了这种段结构。该公司按照以下四个段报告财务和运营信息： (a) 服装制造。包括服装的制造和分销 ； (b) 后勤服务。提供后勤服务 ； 和 (c)物业管理和转租。为服装批发市场和零售商提供店铺转租和物业管理服务。 该公司还为其各个部门提供一般 CORPORATE 服务，这些成本报告为“ CORPORATE 和其他 ”。 下表中显示了段结构中的选定信息 ： 截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年的三个月 ， 按部门划分的收入如下 ： 截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 3 月 30 日 ， 按部门划分的运营(亏损) 收入如下 ： 截至 2023 年 6 月 30 日和 2023 年 3 月