盈喜集团 2025年季度报告

表格 10 - Q 截至季度 ： 2024 年 12 月 31 日根据证券交易所第 13 或 15 (d) 条提交的季度报告☐行为 1934 根据该法第 12 (B) 条注册的证券 ： 标明是否已在过去的12个月中（或根据要求提交此类文件的较短期间内）按照Rule 405 of Regulation S-T（§232.405 of this chapter）的规定提交了每份互动数据文件。 ☐ 是 ☐ 否 标记是否为大型加速报告文件人、加速报告文件人、非加速报告文件人、较小规模发行人或新兴成长公司。参见“大型加速报告文件人”定义。 “交易法 ” 规则 12b - 2 中的“ 加速申报公司 ” 和 “规模较小的报告公司 ” 和“ 新兴增长公司 ” 。 如果是一家新兴成长公司，请勾选此处以表示注册公司在根据《证券交易法》第13(a)条采用任何新的或修订的财务会计标准的扩展过渡期方面已作出选择不采用。☐ 截至 2025 年 2 月 14 日 ， 注册人的普通股共有 6, 043, 769 股流通股。 TABLE OF CONTENTS ADDENTAX GROUP CORP 。 财务报表 ADDENTAX GROUP 公司和子公司未经审计的冷凝合并资产负债表（ 以美元为单位 ， 股票数据或另有说明的除外)(未经审计) 2024 年 12 月 31 日2024 年 3 月31 日 addenttax group 公司和子公司对未经审计的简明合并财务报表的说明 1. 组织和业务收购 ATXG及其子公司（以下简称“公司”）主要从事服装制造业务，并在中国人民共和国（以下简称“中国”或“PRC”）提供物流服务、物业租赁和管理服务。 2. 陈述依据 在管理层的意见中，未审计的 condensed 合并财务报表反映了为公平呈现所呈报的中间期间的结果而必需的所有正常 recurring 性质的调整。所有重要的内部公司交易和余额已在合并中抵消。然而，此类财务报表中包括的经营结果未必能够指示全年结果。 该公司在编制季度和年度财务报表时采用相同的会计政策。根据美国通用会计原则（U.S. GAAP）编制的年度合并财务报表中通常包含的一些信息和附注披露内容在此未经扩展或省略。这些未经审计的简要合并财务报表应与公司截至2024年3月31日的年度报告（Form 10-K）中包含的经审计合并财务报表及其附注（于2024年7月15日向证券交易委员会[SEC]提交的2023年Form 10-K）一并阅读。 估计数的使用 编制合并财务报表并符合美国通用会计原则（U.S. GAAP）要求管理层在编制合并财务报表日对资产和负债以及潜在资产和负债进行披露时和报告期间的收入和费用金额做出估计和假设。管理层在做出这些估计时会使用当时可获得的最佳信息；然而，实际结果可能会与这些估计有重大差异。 截至 2024 年 12 月 31 日的九个月的会计政策没有变化。 最近发布的会计声明 会计准则中关于可转换工具的规定：2020年8月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了ASU 2020-06《关于实体自身权益的可转换工具和合同》（ASU 2020-06），作为其整体简化计划的一部分，旨在减少应用会计标准的成本和复杂性，同时保持或提高财务报表使用者获得的信息的相关性和有用性。该新指引取消了将可转换债务分离为债务和权益成分的要求，除非转换特征需要被拆分并作为衍生工具进行会计处理，或者债务以重大溢价发行。因此，在采用该指引后，实体不再单独在权益中列报此类嵌入的转换特征，而是将可转换债务完全作为债务进行会计处理。新指引还要求在计算可转换债务对每股收益稀释影响时使用“假设转换”方法，这与现行指引下的公司当前会计处理方式一致。该指引适用于2022年12月15日及之后开始的财政年度的财务报表及其期间，允许提前采用，但仅限于财政年度的开始。 公司审查了新发布的会计标准。管理层未识别出任何将对公司的合并财务报表产生重大影响的其他新标准。 4. 子公司的处置 公司于2024年8月底处置了其子公司汕头一百一服装有限公司（以下简称“YBY”），一家主要从事服装制造业务的中国企业。处置后，YBY成为公司的第三方。公司与YBY将不再开展任何业务往来。公司将继续通过其他子公司开展服装制造业务。此次处置不构成终止经营。 考虑金额为零，由于提前冲回相关的外币翻译储备，导致在处置时确认了334,135美元的损失。 5. 关联方交易 本公司租赁深圳 XKJ 办公室免租杨碧华。 弘业金融咨询（深圳）有限公司为转让一项债务证券给第三方的应收款项提供了担保。 截至 2024 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日 ， 公司的关联方余额如下 ： （1）来自洪志达的相关方债务增加主要是无息短期贷款，并且需在一年内偿还。截至2024年12月31日止季度，公司向洪志达提供了约17.5万美元的短期贷款，同时收到了他归还的约27.7万美元。 （2）阳碧华相关的关联方债务增加主要由于提前支付给阳碧华的现金。截至2024年12月31日季度末，公司向阳碧华提供了约40万美元的短期贷款，并从他那里收到了约10万美元的还款。 持有至到期的债务证券 公司于2022年8月24日购买了一家第三方投资公司发行的票据，面值为17,500,000美元。该票据的期限为一年（截至2023年8月23日），年息率为2.5%。在2023年8月23日，公司与第三方签订了协议，将应收本金和利息转让给第三方。在截至2024年12月31日的季度内，公司收到了330,000美元的利息支付。截至2024年12月31日和2024年3月31日，应收利息分别为0和437,500美元。该债务由香港益业财务咨询（深圳）有限公司担保，该公司由本公司董事长洪志达先生控制。 7. Inventories 截至 2024 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日的库存包括以下内容 ： 8. 供应商的进展 公司提前向第三方供应商支付库存部件款项。这些预付款通常用于加快所需库存的交付速度，并确保此类库存能够获得优先和优惠的价格。供应商预付款全额可应要求退还。 公司在付款前会审查供应商的信用历史和背景信息。如果供应商的财务状况恶化，导致其履行供货或服务的能力受损，公司会在预计这些款项难以收回的期间确认坏账损失。 9. 预付款和其他应收账款 截至 2024 年 12 月 31 日和 3 月 31 日 ， 预付款和其他应收款包括以下内容 ： 10. 物业、工厂和设备 截至 2024 年 12 月 30 日和 3 月 31 日 ， 物业、厂房和设备包括以下内容 ： 11. 长期应收账款 公司在2022年9月与一家独立第三方签订了长期贷款协议。借款本金为250万美元。该贷款无息，将于2025年8月到期。 12. 短期银行借款 在2019年8月，HSW与中国农业银行签订了设施协议并获得了信贷额度，允许公司用于日常运营借款最多约153,172美元（人民币1,000,000元）。这些贷款由HSW的法定代表人无成本担保。截至2024年12月31日，公司已借入129,360美元（人民币944,255元）（截至2024年3月31日：130,779美元），贷款年利率从4.34%至4.9%不等。剩余贷款余额的到期日期为2021年9月30日。公司未能与银行续签贷款协议。目前，公司正在与银行协商贷款余额及应支付利息的还款计划。 在2023年2月，XKJ与中国建设银行签订了一项设施协议，并获得了循环信贷额度，允许公司用于日常运营借款最高约1,268,118美元（人民币9,000,000元），贷款利率为提款日前一天的贷款加权平均利率（Loan Prime Rate）。该贷款由XKJ的法定代表人无息担保。首次提款发生在2023年10月。截至2024年12月31日，公司已根据此信用额度借款356,192美元（人民币2,600,000元）（截至2024年3月31日：110,799美元），年利率为3.9%。该循环信贷额度将于2026年2月1日到期。 在2023年12月，PF与四川鑫旺银行有限公司签订了设施协议，并获得了信用额度，允许公司用于日常运营借款最高约68,800美元（人民币500,000元）。截至2024年12月31日，该信用额度下的贷款余额为34,249美元（人民币250,000元）（截至2024年3月31日：60,593美元）。该贷款的年利率为16.2%，贷款设施将于2025年12月26日到期。 在2024年3月，PF与WeBank有限公司签订了新的设施协议，并获得了信用额度，允许公司用于日常运营借款最高约137,602美元（人民币1,000,000元）。截至2024年12月31日，该信用额度下的未偿还贷款余额为97,855美元（人民币714,286元）（截至2024年3月31日：138,500美元），年利率为8.244%。该贷款设施将于2026年3月22日到期。 13. TAXATION (a) 企业所得税 (“EIT ”) 本公司在中国经营 ， 并在中国司法管辖区提交纳税申报单。 英熙工业链集团有限公司在塞舌尔共和国注册，并根据百慕大现行法律，不受所得税的影响。它是Addentax集团公司的全资子公司。 英喜香港（英喜工业链投资有限公司）在香港注册，并且间接全资隶属于Addentax集团 corporation。英喜香港需按照累进税率16.5%缴纳香港所得税。截至2024年和2023年12月31日的三个和九个月期间，英喜香港均无应纳税所得额，因此无需计提香港所得税。 YX，我们全资拥有的子公司，于中国注册，并适用25%的企业所得税税率。截至2024年12月31日和2023年12月31日的三个和九个月期间，YX均无应纳税所得额，因此未在中国境内计提企业所得税。 该公司受中华人民共和国所得税法管辖。 Yingxi的所有运营公司于2024年和2023年适用5%至15%的渐进企业所得税（EIT）税率。优惠税率将于2024年底到期，从2025年起企业所得税率将调整为25%。 公司的母公司Addentax集团是一家美国实体，需缴纳美国联邦所得税。截至2024年和2023年12月31日的三个和九个月期间，Addentax集团均无美国应税收入，因此未计提美国的所得税。 deferred税资产由于过去累计净亏损的负面证据以及重组带来的不确定性，尚未因非资本亏损结转和财产设备而确认任何潜在的税务利益。管理层将继续在每个报告期间评估deferred税资产的可实现性。 (b)增值税 (“增值税 ”) 根据中华人民共和国的相关税收法律法规，国内销售的正常增值税率为13%，该税率适用于发票上的销售收入，并由购买方缴纳。子公司HSW、AOT和YS享受优惠的增值税率13%。这些公司有义务将所收取的增值税缴付给税务机关。同时，允许使用购买时支付的增值税来抵扣销售时应缴纳的增值税。 对于服务类业务，适用的增值税率为9%，除非YXPF分公司在2024年和2023年享受了优惠的3%增值税率。公司需按照发票销售额的价值计算并缴纳适用的增值税率所对应的全额增值税。同时，可以使用支付的汽油费和过路过桥费相关的增值税进行抵扣，以冲减服务收入应缴纳的增值税。 14. 合并分段数据 段信息与首席运营决策者审查业务、做出投资和资源配置决策以及评估经营绩效的方式一致。呈报的段数据反映了这一段结构。该公司按以下四个段报告财务和经营信息： (a) 服装制造。包括服装的制造和分销 ； (b) 后勤服务。提供后勤服务 ； 和 物业管理和转租。为服装批发商和零售商提供店铺子租赁和物业管理服务（c） 下表中显示了段结构中的选定信息 ： 截至 2024 年 12 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的三个月和九个月的部门收入如下 ： 12 月3 月 31 日,总资产31, 20242024服装制造