中国循环能源 2022年度报告

标记复选框以表示注册人是否在过去12个月（或注册人被要求提交此类报告的较短期限内）根据《证券交易法》第13节或15(d)节的要求提交了所有应提交的报告，并且在过去90天内是否一直受到此类提交要求的约束。是 ☒ 否 ☐ 标明是否已按照Rule 405 of Regulation S-T（§232.405 of this chapter）的要求在规定期间内提交了每份互动数据文件。 前 12 个月 (或注册人被要求提交此类文件的较短期限) 。 标记是否为大型加速报告人、加速报告人、非加速报告人、较小的报告公司或新兴成长公司。参见《证券交易法》第12b-2条中对“大型加速报告人”、“加速报告人”、“较小的报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 大型加速文件管理器☐加速文件管理器☐非加速文件管理器☐较小的报告公司☒新兴成长型公司 如果是一家新兴成长公司，请勾选此处以表示注册公司在根据《交易法》第13(a)条采用任何新的或修订的财务会计标准的扩展过渡期方面已作出选择不适用。☐ 通过复选标记指明注册人是否为空壳公司(如交易法规则 12b - 2 所定义) 。 截至 2023 年 11 月 13 日 ， 注册人的普通股共有 7, 963, 444 股。 SMART POWERR CORP.表格 10 - QTABLE OF CONTENTS PAGE 1243333343535第一部分 - 财务信息Item 1.合并财务报表Item 2.管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析Item 3.关于市场风险的定量和定性披露Item 4.控制和程序第二部分 - 其他信息Item 1.法律诉讼风险因素Item1A.Item 2.股权证券的未登记销售和收益的使用 SMART POWERR 公司和子公司合并财务报表附注 2023 年 9 月30 日(未经审计) 和 2022 年 12 月 31 日 1. 业务的组织和说明 smart powerr corp. (以下简称“公司”或“spc”) 在内华达州注册成立，曾用名为 china recycling entergy corporation。该公司通过其子公司提供节能解决方案和服务，包括向客户销售和租赁节能系统及设备，并在中国人民共和国（简称“prc”）进行项目投资。 截至 2023 年 9 月 30 日 ， 公司的组织结构图如下 ： 鄂尔多斯 TCH - 合资企业 2009年4月14日，公司与鄂尔多斯 metallurgy 有限公司（以下简称“鄂尔多斯”）成立了一家合资企业（以下简称“合资企业”），旨在回收鄂尔多斯金属精炼厂产生的废热以发电和产汽，并将电力和蒸汽回售给鄂尔多斯。合资企业的名称为内蒙古鄂尔多斯 TCH 节能发展有限公司（以下简称“鄂尔多斯 TCH”），合同期限为20年。鄂尔多斯出资占项目总投资的7%，西安 TCH 能源技术有限公司（以下简称“西安 TCH”）出资占93%。2013年6月15日，西安 TCH 和鄂尔多斯签订了股权转让协议，根据该协议，鄂尔多斯将其持有的合资企业7%的股权以129万美元（人民币800万元）及部分累积利润转让给西安 TCH。西安 TCH 在2013年7月支付了129万美元，从而成为合资企业的唯一股东。鄂尔多斯 TCH 目前拥有两套一期发电系统，总发电能力为18兆瓦，以及三套二期发电系统，总发电能力为27兆瓦。2016年4月28日，鄂尔多斯 TCH 与鄂尔多斯签订了一份补充协议，自2016年5月1日起生效，根据该协议，鄂尔多斯 TCH 取消了每月向鄂尔多斯支付的最低租赁费用，改为根据实际售出的电量按每千瓦时人民币0.30元计费，年度售价根据市场情况确定。2019年5月，由于鄂尔多斯进行设施改造和炉安全升级，鄂尔多斯 TCH 停止运营，公司最初预计将于2020年7月恢复运营，但由于政府要求鄂尔多斯大幅降低单位GDP能耗并实施其硅铁生产线的全面技术升级以达到城市节能目标，恢复运营进一步推迟。目前，鄂尔多斯正在研究技术整改方案，一旦方案确定，鄂尔多斯 TCH 将进行技术改造。 对于其废物热能电站项目。在此期间，鄂尔多斯将补偿鄂尔多斯TCH人民币100万元（约合145,524美元）/月，直至恢复正常运营。由于收款的不确定性，公司尚未确认任何收入。此外，鄂尔多斯TCH持有达唐石代（滨州）节能技术有限公司（“滨州节能”）30%的股权、达唐石代大同回收能源技术有限公司（“大同回收能源”）30%的股权以及达唐石代天宇徐州回收能源技术有限公司（“天宇徐州回收能源”）40%的股权。这些公司成立于2012年，但此后一直未开展业务，也未有注册资本的投入。 忠勋的形成 于2014年3月24日，西安TCH incorporat了一个子公司——北京中迅能源投资有限公司（以下简称“中迅”），注册资本为5,695,502美元（人民币35,000,000元），须在2028年10月1日前缴清。中迅由西安TCH全资拥有，并主要从事项目投资、投资管理、经济信息咨询和技术服务。截至本报告日期，中迅尚未开始运营，也未有任何资本贡献。 英华的形成 于2015年2月11日，公司 incorporatated 子公司上海英华金融租赁有限公司（“英华”），注册资本为30,000,000美元，将在营业执照颁发之日起10年内分批缴纳。英华由公司全资拥有，并主要开展金融租赁、金融租赁资产的购买、金融租赁资产的处置与维修、金融租赁交易的咨询与担保以及相关的保理业务。截至本报告日期，英华尚未开始运营，也未有资本贡献。 其他活动 2022年3月3日，公司向内华达州秘书办公室提交了一份对公司修正和重述的公司章程的修正证书，将公司名称从中国回收能源 corporation 更改为 Smart Powerr Corp，生效日期为2022年3月3日。 2. 重要会计政策摘要 介绍的基础 未审计的截至2023年9月30日及2022年9月30日九个月和三个月的财务信息根据美国公认会计原则（“US GAAP”）编制，适用于中期财务信息，并遵循《Form 10-Q》季度报告指令及《RegulationS-X》第10条的规定。管理层认为，该财务信息包括所有必要的调整（仅限于常规调整，除非另有说明），以公平反映公司在该日期的财务状况以及该期间的经营成果和现金流量。截至2023年9月30日九个月的经营结果未必能反映全年的结果或任何其他后续的中期期间的结果。应将中期合并财务信息与公司截至2022年12月31日财政年度的财务报表及其附注一并阅读，该财务报表已于2023年5月8日由证券交易委员会（“SEC”）预先提交。 Consolidated财务报表（“CFS”）包括SPC及其子公司上海英华金融租赁有限公司（“英华”）和四方控股；四方控股的全资子公司华鸿新能源技术有限公司（“华鸿”）和上海TCH能源科技有限公司（“上海TCH”）；上海TCH的全资子公司西安TCH能源科技有限公司（“西安TCH”）；以及西安TCH的子公司：1）鄂尔多斯TCH节能发展有限公司（“鄂尔多斯TCH”，由西安TCH全资拥有），2）中鸿（西安TCH持有90%，上海TCH持有10%），以及3）中迅（由西安TCH全资拥有）。公司绝大部分收入来自上海TCH及其子公司的运营，这些子公司代表了截至2023年9月30日公司绝大部分的合并资产和负债。然而，截至2023年9月30日的九个月及三个月期间，公司均无收入，2022年同期亦无收入。所有重要的内部公司账户和交易已在合并过程中消除。 流动性的使用和来源 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月期间，公司分别净亏损518,069美元和1,113,906美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月期间，公司分别净亏损180,723美元和447,637美元。截至2023年9月30日，公司累计亏损60.27百万美元。公司已处置所有系统，并目前通过鄂尔多斯TCH持有五个发电系统，这五个发电系统目前未产生任何电力。公司正在转型并扩展成为综合能源存储解决方案提供商的业务。公司计划采取有纪律且有针对性的扩张策略，以进入目前尚未服务的市场领域。公司积极寻找并探索将储能技术应用于具有高成长潜力的新行业或细分市场的机会，包括工业和商业综合体、大型光伏（PV）和风力发电站、无电的偏远岛屿以及多能供应的智能能源城市。根据公司的现金流预测，自这些CFS发布之日起的未来12个月内，公司拥有足够的现金来支持其运营。 估计数的使用 在根据美国通用会计准则（US GAAP）准备这些持续经营财务报表（CFS）时，管理层会对资产和负债在资产负债表中的金额以及报告期间的收入和费用作出估计和假设。实际结果可能与这些估计有所不同。管理层会持续评估其估计，包括坏账准备、固定资产和在建工程的减值损失、所得税、以及或有事项和诉讼等。管理层基于历史经验，并在各种被认为在当时情况下合理的其他假设的基础上进行估计，这些估计的结果构成了对资产和负债的可变现净值进行判断的基础，而这些信息在其他资源中通常是不易获得的。 收入确认 A) 销售类租赁及相关收入确认 该公司遵循财务会计准则委员会（FASB）会计准则汇编（ASC）第842号主题。该公司用于收入确认的销售类租赁合同属于ASC 842。截至2023年9月30日的九个月和三个月以及截至2022年9月30日的相应期间，公司未出售任何新的发电项目。 该公司向客户构建并租赁废弃物能源回收发电项目。通常，在租赁期结束时，公司将废弃物能源回收发电项目的法律所有权转移给客户。 该公司负责建设废物能源回收发电项目并提供资金。销售收入和销售成本在租赁开始时确认，即控制权转移给承租人时。根据ASC 842-10-25-2的规定，公司将控制权的转移视为经营租赁。基础资产在收到付款的可能性较大时被终止确认，并记录收入。这符合ASC 606-10-45-1下的收入确认原则。销售型租赁的投资包括最小租赁收款减去未实现的利息收入和估计的履约成本之和。最小租赁收款是公司（作为出租方）与客户（作为承租方）之间的租赁协议的一部分。租赁中隐含的折现率用于计算最小租赁收款的现值。最小租赁收款由净租赁付款扣除履约成本和任何或有租金组成。未实现的利息在租赁期间内摊销至收益，以产生对租赁净投资的恒定周期性回报率。虽然收入在租赁开始时确认，但销售型租赁产生的现金流量会在租赁期间内发生，从而产生利息收入并减少应收账款。收入在扣除增值税后确认。 B) 或有租金收入 公司记录每个项目在产生收入期间（即电力生成时）实际产生的电力收入。或有租金不计入最低租赁付款中。 经营租赁 公司在初始确认时确定一项安排是否为租赁或包含租赁。经营租赁的负债根据剩余租赁付款的现值来确认，该现值是使用租赁开始日的折现率对租赁利率进行折现得出的。由于经营租赁中隐含的租赁利率通常难以确定，公司通常会在租赁开始日使用基于当时可获得信息的增量借款利率来确定未来租赁付款的现值。经营租赁使用权资产代表公司控制租赁期内特定资产使用的权利，而租赁负债则代表公司因租赁而承担的支付义务。使用权资产通常根据租赁负债的初始计量金额进行确认。租赁费用应按直线法在租赁期内进行分摊。 ROU资产在出现减值迹象时会被审查是否存在减值。经营租赁和融资租赁的ROU资产遵循ASC 360《财产、植物和设备》中的减值指导原则，因为ROU资产属于长期使用的非金融资产。 ROU资产单独或作为资产组的一部分进行减值测试，如果与ROU资产相关的现金流不独立于其他资产和负债的现金流。资产组是持有并使用的长期资产的会计单元，代表了可识别现金流主要独立于其他资产和负债组现金流的最低级别单位。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司未对ROU资产确认任何减值损失。 经营租赁包含在合并资产负债表中的使用权资产（ROU资产）和租赁负债（包括流动性和非流动性负债）中。 现金包括手中现金、存放在银行或其它金融机构的应付款项以及购买日原始期限在三个月