中国循环能源 2023年度报告

标记是否注册人已在过去12个月（或若注册人有义务提交此类报告则为较短期间）根据《证券交易所法》第13条或第15(d)条提交了所有应提交的报告，并且在过去90天内一直有此提交要求。是 ☒ 否 ☐ 前 12 个月 (或注册人被要求提交此类文件的较短期限) 。 标明是否为大型加速报告人、加速报告人、非加速报告人、较小规模报告公司或新兴成长公司。参见《证券交易法》第12b-2条中对“大型加速报告人”、“加速报告人”、“较小规模报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 大型加速文件管理器加速文件管理器☐非加速文件管理器较小的报告公司☒新兴增长公司☐ 如果是一家新兴成长公司，请勾选此处以表示注册公司在根据《交易法》第13(a)条采用任何新的或修订的财务会计标准的扩展过渡期方面已作出选择不采用此期限。☐ 通过复选标记指明注册人是否为空壳公司(如交易法规则 12b - 2 所定义) 。 截至 2024 年 11 月 8 日 ， 注册人的普通股共有 8, 765, 857 股。 SMART POWERR CORP.表格 10 - QTABLE OF CONTENTS PAGE 第一部分 - 财务信息 1 PART I - 财务信息 ITEM 1. 财务报表 SMART POWERR CORP 合并资产负债表（以美元计，除股份外） 截至2024年9月30日DECEMBE(未经审计的R 31,)2023 SMART POWERR CORP 合并利润表（九个月未经审计）（以美元列示，除股份外）三个月结束结束9 月 30 日,9 月 30 日,20242023 2024 2023 SMART POWERR 公司和子公司合并财务报表附注 2024 年 9 月30 日 (未经审计) 和 2023 年 12 月 31 日 1. 业务的组织和说明 smart powerr corp.（以下简称“公司”或“spc”）在内华达州注册成立，曾用名为china recycling entergy corporation。该公司通过其子公司提供节能解决方案和服务，包括向客户销售和租赁节能系统及设备，并在中国人民共和国（简称“prc”）进行项目投资。 截至 2024 年 9 月 30 日 ， 公司的组织结构图如下 ： 鄂尔多斯 TCH - 合资企业 于2009年4月14日，公司与鄂尔多斯 metallurgy 有限公司（以下简称“鄂尔多斯”）共同成立了一家合资企业（以下简称“合资企业”），以回收鄂尔多斯金属精炼厂产生的余热，用于发电和产生蒸汽并回售给鄂尔多斯。合资企业的名称为内蒙古鄂尔多斯 TCH 节能发展有限公司（以下简称“鄂尔多斯 TCH”），合同期限为20年。鄂尔多斯出资占项目总投资的7%，西安 TCH 能源技术有限公司（以下简称“西安 TCH”）出资占93%。于2013年6月15日，西安 TCH 和鄂尔多斯签订了股权转让协议，根据该协议，鄂尔多斯将其在合资企业中持有的7%股份以129万美元（人民币800万元）及部分累积利润转让给西安 TCH。西安 TCH 在2013年7月支付了129万美元，并因此成为合资企业的唯一股东。鄂尔多斯 TCH 目前，公司在一期项目中有两个发电系统，总发电能力为18兆瓦（MW），二期项目中有三个发电系统，总发电能力为27兆瓦。2016年4月28日，鄂尔多斯TCH与鄂尔多斯签订了补充协议，自2016年5月1日起生效，根据该协议，鄂尔多斯TCH取消了每月最低租赁付款，并开始根据实际售出的电量向鄂尔多斯收取费用，每千瓦时（KWH）的费用为人民币0.30元。每个KWH的售价每年根据市场情况确定。2019年5月，由于鄂尔多斯进行翻修和炉子安全升级，鄂尔多斯TCH暂停了运营，公司最初预计将于2020年7月恢复运营，但由于政府要求鄂尔多斯大幅降低单位GDP能耗并实施其铁合金生产线的全面技术升级以符合城市节能目标，恢复运营被进一步推迟。鄂尔多斯目前正在研究技术整改方案。一旦方案确定，鄂尔多斯TCH将对废弃物热能发电站项目进行技术改造。在此期间，鄂尔多斯将每月向鄂尔多斯TCH补偿人民币100万元（约合145,524美元），直至恢复正常运营。由于收款的不确定性，公司尚未确认任何收入。此外，鄂尔多斯TCH持有达唐石大（滨州）节能技术有限公司（“滨州节能”）30%的股份、达唐石大大同回收能源技术有限公司（“大同回收能源”）30%的股份以及达唐石大天宇徐州回收能源技术有限公司（“天宇徐州回收能源”）40%的股份。这些公司于2012年成立，但自成立以来一直没有开展业务，也没有投入注册资本。 忠勋的形成 2014年3月24日，西安TCH Incorporation（以下简称“西安TCH”）设立了一家子公司——北京中迅能源投资有限公司（以下简称“中迅”），注册资本为5,695,502美元（人民币35,000,000元），须在2028年10月1日前缴清。中迅由西安TCH全资拥有，并主要涉足项目投资、投资管理、经济信息咨询和技术服务领域。截至本报告日期，中迅尚未开始运营，也未有任何资本贡献。 英华的形成 于2015年2月11日，公司 incorporatated 子公司上海英华金融租赁有限公司（“英华”），注册资本为30,000,000美元，将在营业执照颁发之日起10年内分批缴纳。英华由公司全资拥有，主要业务包括金融租赁、金融租赁资产的购买、处置和维修、金融租赁交易的咨询与担保以及相关的保理业务。截至本报告日期，英华尚未开始运营，也未有任何资本贡献。 2. 重要会计政策摘要 介绍的基础 随附的合并财务报表（“CFS”）根据美国公认会计原则（“US GAAP”）编制。公司的运营实体的功能货币是中国人民币（“RMB”）。随附的合并财务报表已从RMB转换并以美元（“USD”）呈现。 巩固原则 CFS 包括SPC及其子公司上海英华金融租赁有限公司（“英华”）和四方控股；四方控股的全资子公司华鸿新能源。 技术有限公司（“华鸿”）和上海TCH能源科技有限公司（“上海TCH”）；上海TCH的全资子公司西安TCH能源科技有限公司（“西安TCH”）；以及西安TCH的子公司：1）鄂尔多斯TCH节能发展有限公司（“鄂尔多斯TCH”，100%由西安TCH拥有），2）中鸿（90%由西安TCH拥有，10%由上海TCH拥有），以及3）中讯（100%由西安TCH拥有）。公司几乎所有的收入都来源于 上海TCH及其子公司的运营情况代表了截至2024年9月30日公司合并资产和负债的绝大部分。然而，公司在截至2024年9月30日的九个月及第三季度和截至2023年9月30日的相应期间内均无营业收入。所有重要的内部公司账户和交易已在合并中抵消。 子公司是指公司直接或间接控制其投票权超过50%的实体；或者公司拥有任命或解除董事会大多数成员的权利，或能够在董事会会议中投出多数票，或能够根据法律规定或股东/权益持有人之间的协议来决定投资方的财务和经营政策。 流动性的使用和来源 截至2024年9月30日和2023年9月30日的九个月期间，公司分别净亏损952,285美元和518,069美元。截至2024年9月30日和2023年9月30日的三个月期间，公司分别净亏损262,731美元和180,723美元。截至2024年9月30日，公司累计亏损6145万美元。公司已处置所有系统，并通过鄂尔多斯TCH持有五个发电系统，目前这五个发电系统未产生任何电力。公司正在转型并扩展成为综合能源存储解决方案提供商的业务。公司计划采取有纪律且有针对性的扩张策略，进入目前尚未服务的市场区域。公司积极寻求并探索将储能技术应用于具有高增长潜力的新行业或细分市场的机会，包括工业和商业综合体、大规模光伏（PV）和风力发电站、无电岛屿、以及多能供应的智能能源城市。根据公司的现金流预测，公司预计将有足够的现金在未来十二个月内支持其运营，从这些CFS发布之日算起。 估计数的使用 在根据美国通用会计原则（US GAAP）准备这些持续经营财务报表（CFS）时，管理层需要做出估计和假设，这些估计和假设影响资产负债表中报告的资产和负债金额，以及报告期间内的收入和费用。实际结果可能与这些估计存在差异。管理层会定期评估其估计值，包括坏账准备、固定资产和在建工程的减值损失、所得税、以及或有事项和诉讼等。管理层基于历史经验，并结合认为在当时情况下合理的各种其他假设来制定这些估计值，这些估计值构成了对资产负债进行评估的基础，而这些资产负债的价值并非从其他资源中显而易见得出的。 收入确认 A) 销售类租赁及相关收入确认 该公司遵循财务会计准则委员会（FASB）会计准则汇编（ASC）第842号主题。公司的销售类型租赁合同用于收入确认。 在ASC 842准则下，截至2024年9月30日和2023年9月30日的九个月及三个月期间，公司未出售任何新的发电项目。 该公司构建并租赁废物能源回收发电项目给其客户。通常，在租赁期结束时，公司会将废物能源回收发电项目的法律所有权转移给客户。 该公司负责建设废物能源回收发电项目融资。销售收入和销售成本在租赁开始时确认，即控制权转移至承租人之时。根据ASC 842-10-25-2的规定，公司按照销售型租赁的方式记录控制权的转移。基础资产在租赁控制权转移后不再确认，并在收到款项的可能性较大时确认收入。这符合ASC 606 - 与客户合同相关的收入中关于收入确认的原则。销售型租赁投资包括最低租赁收款减去未实现的利息收入和估计的履约成本之和。最低租赁付款是公司（作为出租方）与客户（作为承租方）之间租赁协议的一部分。租赁中的隐含折现率用于计算最低租赁付款的现值。最低租赁付款由净租赁付款减去履约成本和任何或有租金组成。未实现的利息按租赁期逐步摊销，以产生净投资于租赁的恒定周期回报率。尽管收入在租赁开始时确认，但销售型租赁产生的现金流会在租赁期间发生，从而产生利息收入并减少应收账款。收入在扣除增值税后予以确认。 B) 或有租金收入 公司记录每个项目在产生收入期间实际产生的电力收入，即在电力生成时确认收入。或有租金不计入最低租赁付款中。 经营租赁 公司会在初始确认时确定一项安排是否为租赁或包含租赁。经营租赁的负债根据剩余租赁付款的现值来确认，并采用租赁开始日的折现率进行折现。由于经营租赁中隐含的利率不易确定，公司通常会使用租赁开始日可获得的信息来确定的增量借款利率来计算未来租赁付款的现值。经营租赁使用权资产（“ROU资产”）代表公司在租赁期内控制使用特定资产的权利，而租赁负债则代表公司因租赁而承担的支付义务。ROU资产通常基于租赁负债的初始计量金额进行确认。租赁费用应按照直线法在租赁期内进行摊销。 ROU资产在出现减值迹象时会被审查是否需要计提减值准备。经营租赁和融资租赁相关的ROU资产遵循ASC 360《植物与设备》中的减值指导原则，因为ROU资产属于长期使用的非金融资产。 ROU资产单独或作为资产组的一部分进行减值测试，如果与ROU资产相关的现金流量不独立于其他资产和负债的现金流量。资产组是持有并使用的长期资产的会计单位，代表了可识别现金流量在很大程度上独立于其他资产和负债组的最低层次。截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司未对ROU资产确认任何减值损失。 经营租赁包括在合并资产负债表中的使用权资产（ROU资产）和租赁负债（包括流动性和非流动性部分）。 Cash 现金包括持有的现金、存放在银行或其它金融机构的应付款项以及购买日原始期限在三个月或更短的高流动性投资。 信用损失 在2023年1月1日，公司采纳了会计准则更新2016-13号“金融工具——信用损失（第326号主题），金融工具的信用损失计量”，该更新用预期损失方法取代了已发生损失方法，并将其称为当前预期信用损失（CECL）方法。采用新的信用损失会计标准对截至2023年1月1日的公司合并财务报表无重大影响。 公司的资产负债表中的其他应收账款符合ASC主题326的规定。由于公司客