2024年转型金融应用参考手册

编纂说明与要点框架
本研报通过识别和归纳重点高耗能产业的转型路径和需求，协助企业和金融机构进行转型金融资源配置。目录涵盖钢铁、水泥、纺织、煤电等行业，包括转型路径、技术与手段、政策要求。要点框架分为山东省钢铁、水泥行业转型目录，纺织业“降本金融”与“增效金融”支持目录，以及煤电行业转型目录。

转型信息披露框架
适用于企业主体的经济活动转型信息披露，主要内容涵盖转型目标与战略、转型路径、转型资本与运营支出、针对转型影响的应对举措。要求披露目标一致性、先进性、现实性，路径科学性、一致性、可操作性，资本支出详尽性、现实性、有效性，并应对商业模式、供应链、公正转型等影响。

转型挂钩指标设计
提出基础型与创新型转型挂钩指标，涵盖能源替代、能效提升、碳排放控制等领域，例如全氧燃烧耦合碳捕集技术、水泥工厂净零购电改造技术等，用于设定转型金融产品绩效目标。

转型客户筛选参考
从转型融资意愿、能力、风险预估三大视角，提出技术领先性、新能源融合发展、碳资产管理能力等六个维度筛选标准，协助金融机构有效筛选客户。

转型金融风险管理要点
识别转型目标与战略、路径、资本支出、影响等关键风险，提出风险应对建议，如审查资本充足性、关注转型融资结构、评估商业模式调整等。同时，参考国际法律法规和政策要求，汇总风险判断工具。

转型金融应用参考手册
整合转型金融目录、信息披露、挂钩指标、客户筛选、风险管理等内容，形成综合实施参考手册，旨在提升转型金融可操作性，促进资金流向关键转型领域。例如，北京银行推出全国首单绿棕收入挂钩贷款，将利率与企业净绿色收入占比挂钩。